財(cái)務(wù)部管理制度

梅州市桂嶺迎賓館文件編號(hào)： JL-SOP-XZ003頁(yè) 碼：16 / 14財(cái)務(wù)部管理制度版本/版次： A / 0財(cái)務(wù)管理制度文件名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部管理制度文件編號(hào)：JL-SOP-XZ003版本/版次：A / 0頁(yè) 碼：共 14頁(yè)生效日期：2015年5月1日策劃?rùn)C(jī)構(gòu)：汕頭市聚福酒店策劃管理公司編制：審核：批準(zhǔn)：職位：營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理職位：總經(jīng)理助理職位：總 經(jīng) 理日期：日期：日期：文件修改記錄序版本/版次修改頁(yè)修改內(nèi)容生效日期批準(zhǔn)人一、 組織結(jié)構(gòu)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理兼會(huì)計(jì)出納兼外聯(lián)倉(cāng)庫(kù)管理員二、 崗位職責(zé)：1- 1財(cái)務(wù)部職責(zé)主要職責(zé)：執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)酒店的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行核算與監(jiān)督。主要工作內(nèi)容：1 負(fù)責(zé)酒店資金的籌措和使用，編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，并組織實(shí)施。2 負(fù)責(zé)組織日常的財(cái)務(wù)核算，建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)核算制度。3 利用各項(xiàng)會(huì)計(jì)資料對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析，為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息。4 對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)。5 對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行管理，防止資產(chǎn)流失。6 負(fù)責(zé)管理各種票證及會(huì)計(jì)檔案。7 完成上級(jí)交辦的其他工作。主要工作權(quán)限：1 擬定酒店各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2 對(duì)酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。3 參與酒店的經(jīng)營(yíng)管理，就存在的問(wèn)題向有關(guān)部門(mén)或總經(jīng)理提出建議和意見(jiàn)。4 參與重大合同、協(xié)議的擬定工作。1-2財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)主要職責(zé)：1 主持財(cái)務(wù)部工作。2 負(fù)責(zé)對(duì)所屬各崗位工作的指導(dǎo)、監(jiān)督及協(xié)調(diào)。3 負(fù)責(zé)酒店收入記帳工作。4 協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與其他部門(mén)的關(guān)系。主要工作內(nèi)容：1 在董事長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)酒店的財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)管理制度的制定和實(shí)施。2 負(fù)責(zé)組織全酒店的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)報(bào)表，并負(fù)責(zé)向董事會(huì)報(bào)告工作。3 按規(guī)定時(shí)限及時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，為酒店經(jīng)營(yíng)決策提供會(huì)計(jì)信息。4 貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)稅政策、會(huì)計(jì)法規(guī)及財(cái)經(jīng)制度，建立、建全酒店財(cái)務(wù)管理制度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，重大問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。5 負(fù)責(zé)做好資金管理工作，組織各營(yíng)業(yè)部門(mén)收銀員和出納員按規(guī)定程序和手續(xù)及時(shí)做好資金收支工作，保證日常開(kāi)支需要。6 督促應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠。7 負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、金融部門(mén)的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門(mén)的關(guān)系。8 遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開(kāi)支，認(rèn)真執(zhí)行成本、費(fèi)用的審批及報(bào)銷(xiāo)制度。9 參與重要經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議的擬定、審查，并負(fù)責(zé)對(duì)工資、獎(jiǎng)金方案的擬定與審核。10. 參與酒店經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)成本、費(fèi)用進(jìn)行控制，精打細(xì)算，提高經(jīng)濟(jì)效益。11. 監(jiān)督檢查財(cái)產(chǎn)物資的使用、保管情況，確保其合理使用和安全管理。12. 負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)文件、合同、協(xié)議以及會(huì)計(jì)核算資料。檢查、核對(duì)、處理夜間稽核員編制的工作記錄。13. 每次抽查、核對(duì)各部門(mén)的帳單時(shí)，應(yīng)檢查有無(wú)異常情況，復(fù)核每日收入日?qǐng)?bào)表，無(wú)誤后報(bào)送董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。14. 將應(yīng)收帳帳單移交給應(yīng)收帳會(huì)計(jì)，將交際應(yīng)酬帳單移交給成本組。15. 經(jīng)常與總出納核對(duì)相關(guān)帳目，做到準(zhǔn)確無(wú)誤。16. 負(fù)責(zé)本部門(mén)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)思想教育工作。17完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。主要工作權(quán)限：1 對(duì)本部門(mén)員工的工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、調(diào)配、獎(jiǎng)懲。2 組織擬定酒店各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。3 對(duì)酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反會(huì)計(jì)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為有權(quán)予以制止。4 參與酒店的經(jīng)營(yíng)管理和重大合同的研究、擬定。1-3出納兼外聯(lián)職責(zé)主要職責(zé)：在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按財(cái)經(jīng)紀(jì)律辦理現(xiàn)金和銀行存款的收、付業(yè)務(wù)。主要工作內(nèi)容：1 審核各營(yíng)業(yè)點(diǎn)銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表，并核對(duì)收銀員的交款數(shù)是否相符。2 每日根據(jù)審核無(wú)誤的財(cái)務(wù)憑證收、付款。收付款時(shí)應(yīng)認(rèn)真復(fù)查有關(guān)單據(jù)，如手續(xù)不全或有錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)讓有關(guān)人員改正，現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清以防差錯(cuò)，收付款后的有關(guān)憑證分別蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”章。3 每日根據(jù)審核無(wú)誤的憑證進(jìn)行銀行存款的收付業(yè)務(wù)。收付款時(shí)認(rèn)真復(fù)查有關(guān)單據(jù)，如手續(xù)不全或有錯(cuò)誤及時(shí)讓有關(guān)人員更正。付款后的憑證，應(yīng)蓋“銀行付訖”章。4 根據(jù)收付憑證登記現(xiàn)金日記帳，記帳按財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。5 現(xiàn)金日記帳做到日清月結(jié)，每日結(jié)帳后將帳面余額與庫(kù)存余額核對(duì)，如不相符須查清原因，并編制現(xiàn)金盈虧情況報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)處理。6 及時(shí)將收回的支票送交銀行進(jìn)帳，收到銀行回單要及時(shí)登記，如有銀行退票應(yīng)及時(shí)處理并重新更換支票。7 每月初完成上月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，認(rèn)真核對(duì)和清查每筆未達(dá)帳項(xiàng)的原因，如有錯(cuò)帳，應(yīng)及時(shí)更正，確實(shí)難以查清的應(yīng)報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)處理。8 憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方能簽發(fā)空白支票，并督促領(lǐng)用人及時(shí)結(jié)算。9 妥善保管空白支票，開(kāi)出支票按編號(hào)順序進(jìn)行登記，且印章與支票分開(kāi)保管。10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。主要工作權(quán)限：1 對(duì)不符合銀行結(jié)算制度和酒店財(cái)務(wù)制度的行為予以抵制。2 對(duì)不符合現(xiàn)金管理制度的開(kāi)支予以拒絕。3 拒付手續(xù)不合或憑證有錯(cuò)誤的款項(xiàng)。1-4倉(cāng)管兼驗(yàn)貨職責(zé)主要職責(zé)：認(rèn)真完成財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的工作，嚴(yán)格按操作規(guī)程辦理，做好本職工作。主要工作內(nèi)容：1 負(fù)責(zé)所管轄倉(cāng)庫(kù)的日常管理和盤(pán)點(diǎn)工作。2 做好入庫(kù)和直拔物資的驗(yàn)收工作。3 負(fù)責(zé)入庫(kù)物資的分類(lèi)及建卡管理工作。4 做好庫(kù)存物資的出庫(kù)登記及發(fā)貨工作。5 對(duì)數(shù)量、質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)的物品、食品拒絕驗(yàn)收。6 對(duì)在驗(yàn)收中所發(fā)現(xiàn)供貨單位存在的數(shù)量、質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)反映。7 收貨后根據(jù)收貨單和直撥單進(jìn)行計(jì)量和驗(yàn)收，做到貨帳兩符，并簽名和加蓋印章。8 根據(jù)庫(kù)存物資的情況和部門(mén)消耗情況，擬定進(jìn)貨計(jì)劃，提供進(jìn)貨信息。9 負(fù)責(zé)做好倉(cāng)庫(kù)“三防”（防火、防盜、防毒）工作。10.經(jīng)常檢查各分倉(cāng)物品，防止積壓變質(zhì)變壞。11.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。主要工作權(quán)限：1 拒絕驗(yàn)收不符合標(biāo)準(zhǔn)的物品入庫(kù)。2 拒絕無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。3 向經(jīng)理提出改進(jìn)工作、加強(qiáng)安全的建議。31 財(cái)務(wù)處理程序描述表序號(hào)步驟責(zé)任崗位工作內(nèi)容及要求01憑證錄入帳務(wù)會(huì)計(jì)及時(shí)、準(zhǔn)確地將所有需輸入電腦的憑證輸入電腦。02憑證復(fù)核帳務(wù)會(huì)計(jì)認(rèn)真細(xì)致對(duì)已輸入電腦的所有憑證進(jìn)行審核，注意摘要是否明了、科目運(yùn)用是否準(zhǔn)確、金額是否正確。03記帳帳務(wù)會(huì)計(jì)認(rèn)真及時(shí)地將已經(jīng)審核無(wú)誤的記帳憑證在電腦上進(jìn)行記帳處理。04生成帳簿帳務(wù)會(huì)計(jì)將已記帳的資料按要求準(zhǔn)確生成各類(lèi)帳簿。05結(jié)帳帳務(wù)會(huì)計(jì)及時(shí)對(duì)當(dāng)月已生成的各類(lèi)總帳、明細(xì)帳進(jìn)行結(jié)帳處理。結(jié)帳后當(dāng)月不能再錄入其他資料。32 財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析程序描述表序號(hào)步驟責(zé)任崗位工作內(nèi)容及要求01報(bào)表編制帳務(wù)會(huì)計(jì)及時(shí)、準(zhǔn)確地按會(huì)計(jì)制度的要求編制損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、年度報(bào)表和現(xiàn)金流量表。02報(bào)表分析帳務(wù)會(huì)計(jì)科學(xué)運(yùn)用財(cái)務(wù)分析方法對(duì)酒店資產(chǎn)負(fù)債情況、資金利用效率、盈利能力、存貨周轉(zhuǎn)速度等進(jìn)行全面分析。03成本、費(fèi)用分析帳務(wù)會(huì)計(jì)認(rèn)真、細(xì)致對(duì)成本、費(fèi)用的節(jié)約、超支情況進(jìn)行分析，以達(dá)到節(jié)約開(kāi)支、提高效益的目的。33 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序描述表序號(hào)步驟責(zé)任崗位工作內(nèi)容及要求01原始憑證財(cái)務(wù)經(jīng)理認(rèn)真審核所附原始憑證是否真實(shí)、合法、正確；其記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家及酒店的有關(guān)規(guī)定；是否按合同的規(guī)定付款。02填制報(bào)銷(xiāo)憑證財(cái)務(wù)經(jīng)理認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證，要求日期、報(bào)銷(xiāo)單位、報(bào)銷(xiāo)人、附件張數(shù)、金額填寫(xiě)清楚準(zhǔn)確，金額大小寫(xiě)一致，不允許有涂改痕跡。03審批總經(jīng)理嚴(yán)格、認(rèn)真審批報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目。04審批董事長(zhǎng)批準(zhǔn)款項(xiàng)支付。05金額審核出納員認(rèn)真審核報(bào)銷(xiāo)憑證與所附附件金額是否一致，大小寫(xiě)是否相符。06付款出納員準(zhǔn)確按報(bào)銷(xiāo)憑證金額付款，現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清、避免錯(cuò)誤。34 成本核算程序描述表序號(hào)步驟責(zé)任崗位工作內(nèi)容及要求01市場(chǎng)調(diào)查成本會(huì)計(jì)定期或不定期進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，及時(shí)掌握價(jià)格的變動(dòng)情況及同行業(yè)的銷(xiāo)售情況。02核價(jià)參考成本會(huì)計(jì)根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)情況向上級(jí)做好核定進(jìn)貨價(jià)格的參謀。03食譜、酒水牌定價(jià)參考成本會(huì)計(jì)根據(jù)同行業(yè)及季節(jié)變化情況，制訂標(biāo)準(zhǔn)食譜及標(biāo)準(zhǔn)酒水牌的草案，向上級(jí)提供定價(jià)的依據(jù)。04進(jìn)貨核價(jià)成本會(huì)計(jì)每日對(duì)酒店的直撥單、進(jìn)倉(cāng)單的單價(jià)逐項(xiàng)核對(duì)報(bào)價(jià)表，如有差異進(jìn)行修改，確保酒店應(yīng)購(gòu)進(jìn)物品完全按核定價(jià)格執(zhí)行。05核對(duì)原始憑證成本會(huì)計(jì)認(rèn)真細(xì)致對(duì)每日發(fā)生的發(fā)貨單、調(diào)撥單、報(bào)廢單等原始單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，并做好必要的實(shí)物檢查，確保單據(jù)的準(zhǔn)確性。06核算銷(xiāo)售成本成本會(huì)計(jì)認(rèn)真對(duì)采用順?biāo)惴ê怂愕牟块T(mén)每日發(fā)生的銷(xiāo)售單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，并登記匯總，以便月終結(jié)帳。07實(shí)物盤(pán)點(diǎn)成本會(huì)計(jì)每月定期對(duì)各廚房、酒吧、倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)根據(jù)實(shí)際情況不定期對(duì)各營(yíng)業(yè)部門(mén)進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。08核算應(yīng)酬費(fèi)成本會(huì)計(jì)對(duì)每月發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，按上月成本率結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)部門(mén)的成本費(fèi)用。序號(hào)步驟責(zé)任崗位工作內(nèi)容及要求01分類(lèi)登記成本會(huì)計(jì)對(duì)每月購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)、低值易耗品、待攤費(fèi)用進(jìn)行分類(lèi)，并登記入相關(guān)科目。02造冊(cè)入帳成本會(huì)計(jì)對(duì)已明確類(lèi)別的物品，填制相應(yīng)的帳簿及表冊(cè)，以便查閱。03折舊與攤銷(xiāo)成本會(huì)計(jì)對(duì)已入帳的物品按規(guī)定進(jìn)行計(jì)提折舊及攤銷(xiāo)，并結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)月費(fèi)用。35 固定資產(chǎn)、低值易耗品、待攤費(fèi)用賬務(wù)程序描述表36 會(huì)計(jì)檔案整理、歸檔程序描述表序號(hào)步驟責(zé)任崗位工作內(nèi)容及要求01整理財(cái)務(wù)經(jīng)理兼會(huì)計(jì)按順序認(rèn)真、細(xì)致地整理有關(guān)記帳憑證、帳簿、重要的合同、協(xié)議及盤(pán)點(diǎn)表等資料。02裝訂財(cái)務(wù)經(jīng)理兼會(huì)計(jì)將會(huì)計(jì)檔案細(xì)致分類(lèi)、裝訂成冊(cè)。03編號(hào)財(cái)務(wù)經(jīng)理兼會(huì)計(jì)對(duì)裝訂好的會(huì)計(jì)檔案準(zhǔn)確進(jìn)行編號(hào)，憑證檔案須注明所屬年、月、憑證號(hào)碼等，合同、協(xié)議按合同協(xié)議編號(hào)，并加具目錄，其他資料按所屬月份編號(hào)。04歸檔財(cái)務(wù)經(jīng)理兼會(huì)計(jì)對(duì)已裝訂、編號(hào)的會(huì)計(jì)檔案認(rèn)真分門(mén)別類(lèi)歸檔保管。37 證票管理程序描述表序號(hào)步驟責(zé)任崗位工作內(nèi)容及要求01票證領(lǐng)取印制票證管理員根據(jù)有關(guān)規(guī)定及酒店需要，向有關(guān)部門(mén)領(lǐng)取有關(guān)財(cái)務(wù)票證。如屬內(nèi)部使用票證，由使用部門(mén)填寫(xiě)“票證印制申請(qǐng)單”，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制。02票證發(fā)放票證管理員建立票證領(lǐng)取登記本，做好領(lǐng)取登記酒店各使用部門(mén)可根據(jù)需要向財(cái)務(wù)部申領(lǐng)所需票證。03票證發(fā)放票證管理員各使用部門(mén)要嚴(yán)格按照國(guó)家及酒店有關(guān)規(guī)定填開(kāi)票證，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各種票證的使用情況進(jìn)行監(jiān)督。04票證銷(xiāo)號(hào)票證管理員用完后的票證要進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)，并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理銷(xiāo)號(hào)手續(xù)。財(cái)務(wù)部要建立票證銷(xiāo)號(hào)登記本，對(duì)票據(jù)的銷(xiāo)號(hào)情況進(jìn)行認(rèn)真記錄。05票證銷(xiāo)毀票證管理員對(duì)已過(guò)保管期或其他原因須及時(shí)注銷(xiāo)的票證，須列明清單，并報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。38 倉(cāng)庫(kù)工程序描述表序號(hào)步驟責(zé)任崗位工作內(nèi)容及要求01物資的入庫(kù)倉(cāng)庫(kù)保管員倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收員倉(cāng)庫(kù)記帳員物資入庫(kù)的驗(yàn)收：仔細(xì)檢查貨物的質(zhì)量，清點(diǎn)其數(shù)量，做到質(zhì)量完好、數(shù)量準(zhǔn)確、品種規(guī)格相符。入庫(kù)物資的存放：將同類(lèi)物品歸放在一起，并與不同期進(jìn)貨物品區(qū)分開(kāi)來(lái)。入庫(kù)物資的建卡：對(duì)歸類(lèi)存放的物品，要按其特征建立相關(guān)標(biāo)記，在卡上填清貨品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量。記帳：對(duì)入庫(kù)并建卡物資及時(shí)入帳，做到帳、卡、物相符。02物資的儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)保管員環(huán)境衛(wèi)生工作：每天負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的清潔衛(wèi)生，保持倉(cāng)內(nèi)干凈、整潔、無(wú)雜物。檢查商品保質(zhì)期：經(jīng)常檢查庫(kù)存商品的保質(zhì)期，同時(shí)檢查易變質(zhì)、易腐爛商品的情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理，并向上匯報(bào)。搞好物資的儲(chǔ)存、分類(lèi)、養(yǎng)護(hù)工作。03突發(fā)事件倉(cāng)庫(kù)保管員失盜：1.立即報(bào)案：上班時(shí)首先檢查倉(cāng)庫(kù)門(mén)窗的安全情況，商品堆放有無(wú)異樣，如有異樣及時(shí)向經(jīng)理、主管匯報(bào)。2.保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)：守護(hù)在現(xiàn)場(chǎng)，做好保護(hù)工作，切勿讓無(wú)光人員入內(nèi)。失火：1.切斷電源：如發(fā)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)著火，應(yīng)立即切斷電源，如火情小，則正確使用滅火器滅火。2.報(bào)警處理：如火情不能控制，應(yīng)立即報(bào)中心。3.搶救貴重物品：及時(shí)搶救貴重物品和重點(diǎn)物資。04安全工作倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的“防毒”、“防火”、“防盜”三防工作，按要求擺放滅火器材，下班時(shí)要對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)外認(rèn)真進(jìn)行安全檢查，關(guān)好門(mén)窗，切斷庫(kù)內(nèi)電源。05物資的出庫(kù)倉(cāng)庫(kù)保管員物資出庫(kù)：按照同類(lèi)商品先進(jìn)先出的原則，完成物資的出庫(kù)工作，填寫(xiě)出庫(kù)單。庫(kù)存物資的變價(jià)和報(bào)損：如遇庫(kù)存物資變價(jià)和報(bào)損，嚴(yán)格按照變價(jià)和報(bào)損程序進(jìn)行，并認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)損和變價(jià)單，不可私自處理報(bào)損、變價(jià)商品。06驗(yàn)收食品原料倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收員明確要求：了解廚房每日采購(gòu)單填寫(xiě)內(nèi)容及要求，有無(wú)特別注明事項(xiàng)，如市場(chǎng)不能滿(mǎn)足要求時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知廚房。原料進(jìn)貨：準(zhǔn)確掌握市場(chǎng)行情，了解供應(yīng)情況和價(jià)格，擇優(yōu)選定供應(yīng)商，盡可能以低價(jià)格購(gòu)進(jìn)市質(zhì)量的原料。原料驗(yàn)收：在廚師長(zhǎng)或廚房主管的監(jiān)督下，親自驗(yàn)收食品原料，檢查并過(guò)砰，對(duì)不符合質(zhì)量的食品原料拒絕接收。做到質(zhì)量完好、數(shù)量準(zhǔn)確，品種、規(guī)格與要求相符，經(jīng)廚師長(zhǎng)驗(yàn)收合格方可接收，最后在直撥單上簽字。39 物料申購(gòu)程序描述表序號(hào)步驟責(zé)任崗位工作內(nèi)容及要求01填寫(xiě)物料申購(gòu)單申請(qǐng)部門(mén)由采購(gòu)部門(mén)根據(jù)需要填寫(xiě)物料申購(gòu)單。02倉(cāng)庫(kù)核對(duì)倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存物品的庫(kù)存情況，核對(duì)有無(wú)存貨或可替代物品，若有則終止申請(qǐng)采購(gòu)程序。根據(jù)電腦中最低庫(kù)存限額和部門(mén)消耗計(jì)劃報(bào)出申購(gòu)單。03財(cái)務(wù)審批財(cái)務(wù)經(jīng)理核實(shí)資料和資金狀況報(bào)批。04總經(jīng)理審批總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審批。05采購(gòu)采購(gòu)部根據(jù)檢查申購(gòu)手續(xù)是否按規(guī)定程序辦好，并申購(gòu)單進(jìn)行采購(gòu)。三、 規(guī)章制度41 實(shí)務(wù)管理規(guī)定1 采用借貸記帳法記帳，采取權(quán)責(zé)發(fā)生制，確定收入、成本、費(fèi)用等項(xiàng)目。2 會(huì)計(jì)科目按照國(guó)家“旅游餐飲服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度”的規(guī)定執(zhí)行。3 會(huì)計(jì)報(bào)表參照“旅游餐飲服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度”及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4 會(huì)計(jì)憑證使用自制憑證和外來(lái)原始憑證兩種，會(huì)計(jì)憑證保管期限按會(huì)計(jì)法規(guī)定執(zhí)行。保管期滿(mǎn)需銷(xiāo)毀時(shí)，須開(kāi)列清單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后方可銷(xiāo)毀。5 會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備、摘要簡(jiǎn)明、內(nèi)容完整、準(zhǔn)確及時(shí)，有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法前后期必須一致，不得任意改變。6 建立內(nèi)部稽核制度，對(duì)款項(xiàng)的收付、債權(quán)債務(wù)的發(fā)生、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的清算均需授權(quán)人員審核簽證。審核、簽證人員應(yīng)對(duì)所審核、簽證的事項(xiàng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。42 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1 審核責(zé)任人：酒店總經(jīng)理2 報(bào)銷(xiāo)程序：所有應(yīng)入庫(kù)或直撥部門(mén)的商品物資，要嚴(yán)格按照：“一申請(qǐng)、二購(gòu)置、三驗(yàn)收入庫(kù)、四領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷(xiāo)”的程序辦理入庫(kù)商品物資報(bào)銷(xiāo)必須具備的基本條件是：（1） 收貨單或直撥單。（2） 發(fā)票。（3） 經(jīng)辦人簽字。（4） 驗(yàn)收人簽字。（5） 有審批權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)簽字。3 其他日常開(kāi)支由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人或證明人及有審批權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷(xiāo)。4 白條一般不作為原始憑證報(bào)銷(xiāo)。由于特殊情況確實(shí)取不到發(fā)票的由經(jīng)辦人、證明人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。5 某些特殊情況下的開(kāi)支,由財(cái)務(wù)部審核簽字后呈報(bào)酒店領(lǐng)導(dǎo)審批。6 嚴(yán)格控制各類(lèi)辦公用品的采購(gòu)量。凡未經(jīng)批準(zhǔn)自行購(gòu)置的辦公用品，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。7 嚴(yán)格控制各項(xiàng)占用流動(dòng)資金的設(shè)備購(gòu)置、裝修改造支出。此類(lèi)項(xiàng)目的開(kāi)支，須由用使用部門(mén)提出申請(qǐng)，按程序?qū)徟蠓娇蓤?bào)銷(xiāo)。43 資產(chǎn)管理規(guī)定A 固定資產(chǎn)管理1 使用年限有一年以上，單位價(jià)值2000元以上的資產(chǎn)將納入固定資產(chǎn)管理。2 固定資產(chǎn)按其使用年限，采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，殘值率按會(huì)計(jì)法規(guī)定執(zhí)行。3 固定資產(chǎn)由使用部門(mén)管理，各部門(mén)要建立卡號(hào)、分類(lèi)、編號(hào)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)帳務(wù)管理，設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)分類(lèi)帳。4 每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物相符，對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧的固定資產(chǎn)要查明原因，并寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告。5 固定資產(chǎn)報(bào)廢，由酒店總經(jīng)理審核并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后方可報(bào)廢。6 增加固定資產(chǎn)，應(yīng)由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)工程部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核審批后方可購(gòu)置。B 速動(dòng)資產(chǎn)管理1. 速動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款及其他應(yīng)收款等。2. 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法使用現(xiàn)金和銀行存款，各營(yíng)業(yè)點(diǎn)所收現(xiàn)金應(yīng)根據(jù)規(guī)定送存銀行，未經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，任何部門(mén)或個(gè)人不能坐支現(xiàn)金。3. 支付現(xiàn)金應(yīng)填寫(xiě)借款單或報(bào)銷(xiāo)憑證，按規(guī)定程序、權(quán)限報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。凡手續(xù)不全的，出納員有權(quán)拒付。4. 堅(jiān)持轉(zhuǎn)帳結(jié)算制度。除支付工資、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)及國(guó)家規(guī)定的以現(xiàn)金支付的費(fèi)用外，對(duì)金額數(shù)目較大的款項(xiàng)，一般應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，特殊情況須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)。5. 堅(jiān)持現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)清查制度，出納員應(yīng)做到日清月結(jié)，保證帳款相符。6. 加強(qiáng)支票管理。做到批準(zhǔn)、簽發(fā)、印鑒三分開(kāi)，支票領(lǐng)取應(yīng)符合審批規(guī)定。7. 每月應(yīng)做好銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)認(rèn)真清理，查明原因.8. 對(duì)于借出的備用金、應(yīng)收帳款應(yīng)及時(shí)清理，個(gè)人借款長(zhǎng)期拖欠在兩個(gè)月以上者，財(cái)務(wù)人員有權(quán)在其工資及津貼中扣除。44 營(yíng)業(yè)收入管理規(guī)定1 酒店的一切營(yíng)業(yè)收入均需經(jīng)財(cái)務(wù)部核算，各收銀點(diǎn)當(dāng)日收到的現(xiàn)金、支票、信用卡消費(fèi)單等票據(jù)經(jīng)夜間稽查員核準(zhǔn)后，應(yīng)于次日上午全部上交財(cái)務(wù)部。2 營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算，發(fā)生的各種折扣沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入。3 未經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的折扣不得沖減營(yíng)業(yè)收入，酒店員工應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。45 合同管理規(guī)定A、合同的簽定1. 簽定合同的前提：簽約雙方必須是法定代表人或其授權(quán)代理人，內(nèi)容必須合法，簽約雙方或多方須經(jīng)過(guò)充分協(xié)商，做到平等互利。2. 各項(xiàng)合同簽定須做到：標(biāo)的明確、條款齊全、措詞準(zhǔn)確、文字精練、違約責(zé)任明確。3. 合同的簽定必須有