融資業(yè)務流程

一、目的為明確資金管理部融資工作的職責，提高工作效率，規(guī)范工作標準，擬定本業(yè)務流程，特編制此作業(yè)流程，以便執(zhí)行（在此主要講銀行的融資業(yè)務）。二、適用范圍圣奧集團及下屬所有分子公司。三、職責（一）、資金管理部職責1、取得金融機構授信額度，具體操作參照授信業(yè)務流程。2、按授信要求辦理擔保（抵押、質(zhì)押或保證）手續(xù)。在以下各種融資方式中，擔保手續(xù)均要辦理，在此流程中將擔保手續(xù)略，具體操作參照融資擔保方式業(yè)務流程3、取得融資及調(diào)度融資資金。（二）、其他部門職責1、貿(mào)易融資時，會計核算部會計負責提供采購發(fā)票原件及復印件。2、調(diào)度資金時，會計核算部出納負責按資金管理部提供的資金調(diào)度表打款。3、調(diào)度資金有必要時，會計核算部協(xié)助資金管理部收回打給供應商的往來款。四、流程圖無五、融資方式及其操作流程（一）、流動資金貸款1、定義：流動資金貸款是為滿足客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中短期資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動正常運行而發(fā)放的貸款。按貸款期限可分為一年期（含）以內(nèi)的短期流動資金貸款和一年至三年期的中期流動資金貸款。2、特點：流動資金貸款作為一種高效實用的傳統(tǒng)性融資產(chǎn)品，屬于授信額度內(nèi)最普遍的產(chǎn)品之一，具有貸款期限短、手續(xù)簡便、周轉(zhuǎn)性較強、融資成本較低的特點。3、需提供的資料或辦理手續(xù)：序號需提供的資料或辦理手續(xù)備注借款申請書簽訂流動資金借款合同借據(jù)提（劃）款通知書貿(mào)易合同（貿(mào)易背景證明）一般為復印件，視銀行要求加蓋公章簽訂委（受）托支付協(xié)議金額大于1000萬的必須受托支付，1000萬以下的視銀行要求銀行要求的其他合同（或協(xié)議）：如安心賬戶管理協(xié)議，財務顧問協(xié)議如針對貸款收財務顧問費，或以其他形式收取費用的，視銀行要求提供取得融資款（二）、商業(yè)匯票1、定義：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人（承兌人）在指定時間無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。根據(jù)付款人（承兌人）的不同，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票：銀行承兌匯票（以下簡稱銀票）：銀票是由出票人簽發(fā)并由開票銀行承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票（以下簡稱商票）：商票是由出票人簽發(fā)并由銀行以外的付款人（一般就是出票人）承兌的票據(jù)。注：商業(yè)匯票開票后并未達到融資的目的，只有開票后并將該票向銀行或貼現(xiàn)公司申請貼現(xiàn)取得貼現(xiàn)資金后，才實現(xiàn)融資的目的。2、特點：商業(yè)匯票可以流通轉(zhuǎn)讓；已承兌的商業(yè)匯票遺失的，可以掛失止付；商業(yè)匯票融資成本取決于貼現(xiàn)時市場行情，融資成本可控性較弱，具有非常大的不確定性，目前市場行情一般高于流動資金貸款基準利率。3、需提供的資料或辦理手續(xù)：序號需提供的資料或辦理手續(xù)備注開票開立承兌匯票申請書商票一般可以做到零保證金，銀票一般要交一定比例的保證金（10-100%）簽訂銀行（商業(yè)）承兌匯票合同打保證金所需資金貿(mào)易合同及發(fā)票復印件視銀行要求蓋章（證明貿(mào)易背景）貼現(xiàn)收款人開戶行、帳號、開戶行大額支付行號收款（持票）人背書的銀行（商業(yè)）承兌匯票原件銀行貼現(xiàn)，無帳戶的要開戶貼現(xiàn)申請書簽訂銀行（商業(yè)）承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議貿(mào)易合同及發(fā)票復印件證明貿(mào)易背景收到貼現(xiàn)款（三）、保兌倉1、定義：保兌倉是指金融機構（承兌銀行）、承兌申請人（買方）與供應商（賣方）簽訂三方合作協(xié)議，參照保全倉庫方式，即在賣方承諾回購的前提，控制貿(mào)易中的物權包括貨物監(jiān)管、回購擔保等保證措施下，而開展的特定票據(jù)業(yè)務服務模式。注：通俗一點講就是企業(yè)向銀行繳納一定的保證金后開出銀票，收款人為賣方，賣方在收到銀票后開始向物流公司或倉儲公司的倉庫發(fā)貨，貨到倉庫后轉(zhuǎn)為倉單質(zhì)押，若融資企業(yè)無法到期償還銀票敞口，則賣方負責回購質(zhì)押貨物。此業(yè)務對于買方而言，銀行為其提供了融資便利，解決全額購貨的資金困難，買方可以通過大批量的訂貨獲得生產(chǎn)商給予的優(yōu)惠價格，降低銷售成本。2、特點：保兌倉對賣方的要求一般較高，一般來說，賣方應為知名品牌，經(jīng)營規(guī)模大，市場占有率高。且保兌倉業(yè)務需要買賣雙方共同向銀行申請才能辦理。保兌倉業(yè)務主要適應于家電、手機、汽車、機械設備、醫(yī)療器械、金屬材料、化工原料等大件耐用商品的生廠商和經(jīng)銷商。3、需提供的資料或辦理手續(xù)：序號需提供的資料或辦理手續(xù)備注經(jīng)銷商與供應商共同向經(jīng)辦行辦理保兌倉業(yè)務的申請經(jīng)辦行受理后對買賣雙方進行調(diào)查，對雙方貿(mào)易背景（供銷情況、歷史交易記錄等）會做更詳細的審查，經(jīng)審批后再核定額度提供雙方簽訂的貿(mào)易合同簽訂保兌倉業(yè)務合同和擔保合同開立銀行承兌匯票需要資料同本大條（二）商業(yè)匯票供貨方出具銀行承兌匯票收到確認函供貨方收到銀行承兌匯票后出具給經(jīng)辦行提交提貨申請書及繳付保證金購貨方提交給經(jīng)辦行，保證金金額等同于提貨金額經(jīng)辦行向供應商發(fā)送發(fā)貨通知書經(jīng)辦行收到保證金及提貨申請書后購貨方向經(jīng)辦行簽發(fā)貨物收妥告知函在購貨方收到供貨方的貨后簽發(fā)打入保證金到期兌付（業(yè)務結束）銀票到期前10個工作日，保證金達到100%（四）、保理1、定義：保理又稱保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒銷方式結算貨款時，賣方為了規(guī)避收款風險而采用的請求第三者（保理商）承擔風險的一種融資方式，簡單的說就是應收賬款的轉(zhuǎn)讓。保理分為國際保理和國內(nèi)保理，國內(nèi)保理是由國際保理發(fā)展而來，國際保理的核心內(nèi)容是通過收購賣方出口業(yè)務的應收賬款提供出口融資。國內(nèi)保理的保理商、保理申請人、買方均為國內(nèi)機構。2、特點：保理業(yè)務同信用證，銀票業(yè)務一樣，都是以貿(mào)易背景為前提的一種融資業(yè)務。保理業(yè)務較信用證及銀票有以下優(yōu)點：（1）、不需要繳納保證金。（2）、視銀行規(guī)定而定，可能節(jié)省開立手續(xù)費用。（3）、保理業(yè)務額度可使用單一客戶或多個客戶1年之內(nèi)的應收賬款額度（發(fā)票）；但是信用證、銀票對應的只能是單一客戶，且發(fā)票時間要在開立的前三個月及后三個月內(nèi)。3、需提供的資料或辦理手續(xù)：序號需提供的資料或辦理手續(xù)備注保理業(yè)務申請書簽訂保理業(yè)務合同提供加蓋公章的貿(mào)易合同及發(fā)票的復印件應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書視銀行要求簽訂委（受）托支付協(xié)議金額大于1000萬的必須受托支付，1000萬以下的視銀行要求簽訂銀行要求的其他合同（或協(xié)議）：如安心賬戶管理協(xié)議，財務顧問協(xié)議如針對貸款收財務顧問費，或以其他形式收取費用的，視銀行要求而定（五）、信用證1、定義：信用證是金融機構（開證銀行）依照買方（開證申請人）的要求或指示，對賣方（受益人）發(fā)出的，授權賣方以銀行或買方為付款人的匯票，保證收到符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時，必定承兌和付款的保證文件。簡單的來說，信用證是銀行開立的有條件的承諾付款的一種書面文件，是一種銀行信用。信用證分為國際信用證和國內(nèi)信用證，分別對應辦理國際進出口貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易業(yè)務，信用證項下融資方式主要有打包貸款、福費廷、遠期信用證項下匯票貼現(xiàn)、進出口押匯等。（1）、打包貸款：指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產(chǎn)和裝運信用證項下貨物的專項貸款。打包貸款是一種裝船前短期融資，是出口商在自有資金不足的情況下仍可以辦理采購、備料、加工，順利開展貿(mào)易。（2）、福費廷：福費廷業(yè)務，又稱買斷，是銀行根據(jù)客戶（信用證受益人，出口商，賣方）或其他金融機構的要求，在開證行或保兌行或其他指定銀行對信用證項下的款項做出付款承諾后，對該應收款進行無追索權的融資。福費廷業(yè)務包括自營業(yè)務、轉(zhuǎn)賣業(yè)務及轉(zhuǎn)買業(yè)務。自營業(yè)務指自融資日至付款到期日在180天（含）以下，且承兌行在買斷行有金融機構額度，買斷行根據(jù)客戶（出口商、賣方）的要求對該應收款進行無追索權買斷的融資。轉(zhuǎn)賣業(yè)務指自融資日至付款到期日在180天（含）以下，且承兌行在買斷行無金融機構額度，或自融資日至到期日在180天以上，由買斷行將應收賬款賣給其他金融機構的融資。轉(zhuǎn)買業(yè)務指自融資日至付款到期日在180天（含）以下，且承兌行在買斷行有金融機構額度，買斷行根據(jù)其他金融機構的要求對該應收款進行無追索權買斷的融資。（3）、遠期信用證項下匯票貼現(xiàn)：遠期信用證是指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時，在規(guī)定期內(nèi)履行付款義務的信用證。是開證行依照開證申請人（進口商）的要求，對受益人（出口商）發(fā)出的，授權出口商簽發(fā)以銀行或進口商為付款人的遠期匯票，保證交來符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時，必定承兌，等到匯票到期時履行付款義務的保證文件。遠期信用證項下匯票貼現(xiàn)則是指銀行根據(jù)客戶（出口商、賣方）的要求，在開證行或保兌行或其他指定銀行對遠期預付信用證項下的匯票承兌后，對該匯票進行有追索權的貼現(xiàn)。（4）、進出口押匯：指進出口商進行交易時，出口商以其所得的票據(jù)、信用證等，連同貨運的提單、保險單、發(fā)票等全部單據(jù)做擔保，向金融機構押解款項，由銀行憑全部貨運單據(jù)，轉(zhuǎn)向進口商收取貨款的融資方式。2、特點：信用證作為銀行信用工具，廣泛用于進出口貿(mào)易中。信用證項下融資幾乎是世界上多數(shù)銀行所采用的最普通也是最頻繁的貿(mào)易融資方式。信用證作為融資工具，不但能給買方，也能給賣方提供貿(mào)易融資，且融資可以發(fā)生在貿(mào)易過程中的任何一環(huán)。信用證項下融資具有安全保險、頻率高、融資面廣的特點。3、需提供的資料或辦理手續(xù)：序號需提供的資料或辦理手續(xù)備注開證買方開證申請書（表）簽訂開立信用證協(xié)議書貿(mào)易合同復印件貨物發(fā)票原件及復印件信用證來單通知書貨物收據(jù)原件保證金支票（或存單等）賣方信用證議付/委托收款申請書托收憑證開證符合要求并完成后取得信用證信用證項下融資福費廷福費廷業(yè)務申請書福費廷業(yè)務合同、報價單信用證正本原件打包貸款簽訂借款合同（打包貸款合同）貿(mào)易合同信用證正本原件書面申請及貿(mào)易情況介紹各一份遠期信用證項下匯票貼現(xiàn)貼現(xiàn)申請書簽訂貼現(xiàn)協(xié)議出口押匯信用證正本及與信用證相符的單據(jù)原件出口押匯申請書進口押匯信用證項下單據(jù)原件進口押匯申請書最后取得融資款（六）、出口托收貸款1、定義：出口托收貸款是銀行根據(jù)客戶（出口商）的要求，在辦理出口跟單托收業(yè)務時，將出口托收項下的應收賬款（扣除利息費用）先行解付給客戶，然后憑單據(jù)索回貨款的融資行為。2、特點：與信用證方式相比，操作簡單，方便易行，銀行費用較低。但風險較信用證而言更大，出口托收靠的是商業(yè)信用，如果進口商拒絕付款，銀行辦理托收業(yè)務不承擔付款的責任，風險由出口商自己承擔。注：托收與信用證的區(qū)別，信用證是開證銀行對受益人（出口商）的信用，只要當受益人提交了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，那么開證行將保證付款，而開證行的付款不受申請人（進口商）的干涉，即無論開證申請人的經(jīng)營情況和市場變化如何，開證行承擔第一付款人的責任，而托收是完全憑進口商的信用，即進口商掌握主動權，進口商想要貨時，就付款贖單，如果市場發(fā)生變化，或進口商經(jīng)營不善甚至倒閉的，則可能發(fā)生進口商不付款贖單的風險，因此，信用證相對于托收來說，受益人（出口商）的收款更有保障。3、需提供的資料或辦理手續(xù)：序號需提供的資料或辦理手續(xù)備注出口托收融資申請書簽訂出口托收融資合同托收單據(jù)原件貿(mào)易合同復印件并加蓋公章（七）、項目貸款1、定義：項目貸款，又稱項目融資或項目籌資，是以項目本身具有比較高的投資回報可行性或者第三者的抵押為擔保的一種融資方式。主要抵押形式包括：項目經(jīng)營權，項目產(chǎn)權和政府特別支持（具備文件）等。項目融資與一般貸款最大的區(qū)別是歸還貸款的資金來自于項目本身，而不是其他來源。項目貸款一般為中長期貸款。主要有基本建設貸款、技術改造貸款、并購貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款等。2、特點，與其他貸款相比，項目貸款具備以下特點：（1）、貸款支持的項目本身需要按照國家規(guī)定的審批程序進行審批（項目一般都要經(jīng)過可行性研究、立項、初步設計、開工等審批，才能進入施工建設。項目建成后還要由政府想關部門組織竣工、決算，驗收等工作）。（2）、項目投資必須有項目自有資金（即資本金，根據(jù)項目不同在總投資的30%-50%之間）。（3）、期限較長，一般3-5年。（4）、項目貸款是一次性的，不能循環(huán)使用。3、需提供的資料或辦理手續(xù)：序號需提供的資料或辦理手續(xù)備注簽訂項目貸款合同需設立監(jiān)管帳戶（提交固定資產(chǎn)項目建設進度情況）、有銀行需承建商出具放棄優(yōu)先受償權承諾函、提交銀行要求的其他資料，項目貸款用款時嚴格依照銀行批復要求使用。提款申請書借據(jù)取得項目貸款（八）、信托融資1、定義：信托融資和銀行融資一樣，也是間接融資的一種模式，是貸款人通過金融機構（一般指銀行）向信托機構取得貸款的一種融資方式。2、特點：（1）、融資靈活、速度快：信托融資時間由委托人和受托人商定即可，發(fā)行速度快。（2）、成本相對較高，一般高于銀行融資成本。3、需提供的資料或辦理手續(xù)：序號需提供的資料或辦理手續(xù)備注信托融資申請即融資用途，信托融資一般都是針對某個項目或資產(chǎn)包。資料依信托要求定。提交相關資料報信托機構審批在雙方確定合作方案（包括融資規(guī)模、期限、利率，擔保方式等）后簽訂信托融資業(yè)務合同在審批通過后取得信托款（九）、企業(yè)債券1、定義：企業(yè)債券，國際上慣稱公司債券，是企業(yè)依照法定程序發(fā)行，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券；公司債券的發(fā)行主體為股份公司，國內(nèi)非股份公司發(fā)行的債券，稱企業(yè)債券。2、特點：（1）、企業(yè)債同上述融資方式最大的區(qū)別就是企業(yè)債屬于直接融資，而上述融資方式均為間接融資，在直接融資中，發(fā)債企業(yè)直接面向投資者融資，存在直接的對應關系。（2）、企業(yè)發(fā)行債權對企業(yè)有諸多條件限制，如有限責任公司的凈資產(chǎn)不得低于6000萬元、籌集資金投向應符合國家產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)發(fā)債需經(jīng)過第三方審計事務所審計等。（3）、企業(yè)債一般規(guī)模較大，成本較高。3、需提供的資料或辦理手續(xù)，以下僅以浙江省內(nèi)發(fā)行的企業(yè)債為例：序號需提供的資料或辦理手續(xù)備注股東（董事）會決議（關于發(fā)行債券的）與發(fā)行債券的相關中介機構簽訂服務協(xié)議篩選后相關中介機構出具發(fā)行債券可行性報告、信用評級報告、法律意見書等企業(yè)提出發(fā)行債券的申請，并向省發(fā)改委遞交以下資料，包括但不限于：1）發(fā)行人關于本次債券發(fā)行的申請報告；2）主承銷商對發(fā)行本次債券的推薦意見（包括內(nèi)審表）；3）發(fā)行企業(yè)債券可行性研究報告（債券資金用途、發(fā)行風險說明、償債能力分析等）；4）發(fā)債資金投向的有關原始合法文件；5）發(fā)行人最近三年（連續(xù)）的財務報告和審計報告及最近一期的財務報告；6）擔保人最近一年財務報告和審計報告及最近一期的財務報告；7）企業(yè)（公司）債券募集說明書及摘要；8）承銷及承銷團協(xié)議；9）第三方擔保函（如有）；10）資產(chǎn)抵押有關文件（如有）；11）信用評級報告；12）法律意見書；13）發(fā)行人企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（副本）復印件；14）中介機構從業(yè)資格證書復印件；15）本次債券發(fā)行有關機構聯(lián)系方式；16）其他文件。省發(fā)改委審查通過后，印發(fā)核準文件連同企業(yè)報送資料一起轉(zhuǎn)報國家發(fā)改委（或國務院證券管理部門）復批國務院證券管理部門審批通過后，制定債券募集辦法并予以公告，內(nèi)容包括但不限于：1）公司名稱；2）債券募集資金的用途；3）債券總額和債券的票面金額；4）債券利率的確定方式；5）還本付息的期限和方式；6）債券擔保情況；7）債券的發(fā)行價格、發(fā)行的起止日期；8）公司凈資產(chǎn)額；9）已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額；10）公司債券的承銷機構。募集債券款（在公告規(guī)定期限內(nèi)）置備公司債券存根簿（設置公司債券帳簿，不僅是公司管理的需要，更重要的是對債權人負責，以供債權人閱覽，為記名債券轉(zhuǎn)讓或用于擔保產(chǎn)生爭議時提供憑證，以及為管理部門查詢需要提供幫助。）七、融資資金的調(diào)度（一）、金融機構對融資資金監(jiān)管的要求近年來，銀行強化信貸資金支付的合規(guī)性，對信貸資金的用途和流向進行審查和監(jiān)督，企業(yè)辦理融資時應提供提款申請書、委托支付協(xié)議等；明確貸款資金的用途和流向。貸款發(fā)放后嚴格按照提款申請書、委托支付協(xié)議上約定的用途和流向劃轉(zhuǎn)融資資金；（二）、企業(yè)對資金統(tǒng)籌安排的要求必須對企業(yè)全部資金進行分析，及時掌握資金的存量情況，編制詳細的資金使用預算，對每一筆貸款資金的劃轉(zhuǎn)均應編制資金使用調(diào)度表。合理安排資金使用，企業(yè)資金存量應該保持在一個合理的水平上，過多或過少都不合理，過多是資源的浪費，過少可能影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。因此，對信貸資金的取得和使用應有一個合理的規(guī)劃和統(tǒng)籌安排。（三）、需提供的資料或辦理手續(xù)：資金管理部負責制定資金使用調(diào)度表或填制付款憑證，交會計核算部出納打款。八、輸出記錄記錄編號記錄名稱備注樣版1*年度集團公司銀行融資情況統(tǒng)計表樣版2資金使用調(diào)度表樣版3合同存檔清單樣版4融資業(yè)務的成本分析表莊子云：“人生天地之間，若白駒過隙，忽然而已?！笔茄?，春秋置換，日月交替，這從指尖悄然劃過的時光，沒有一點聲響，沒有一刻停留，仿佛眨眼的功夫，半生已過。人活在世上，就像暫時寄宿于塵世，當生命的列車駛到終點，情愿也罷，不情愿也罷，微笑也罷，苦笑也罷，都不得不向生命揮手作別。我們無法挽住時光的腳步，