(word)-商業(yè)銀行流動性風險管理辦法(試行)

商業(yè)銀行流動性風險管理辦法試行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委會令2014年第2號商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）已經(jīng)中國銀監(jiān)會2013年第18次主席會議通過?，F(xiàn)予公布，自2014年3月1日起施行。主席尚福林2014年1月17日商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強商業(yè)銀行流動性風險管理，維護銀行體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國外資銀行管理條例等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。第三條本辦法所稱流動性風險，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險。第四條商業(yè)銀行應當按照本辦法建立健全流動性風險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構、各分支機構、各業(yè)務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。1第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風險及其管理體系實施監(jiān)督管理。第二章流動性風險管理第六條商業(yè)銀行應當在法人和集團層面建立與其業(yè)務規(guī)模、性質和復雜程度相適應的流動性風險管理體系。流動性風險管理體系應當包括以下基本要素（一）有效的流動性風險管理治理結構。（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。（三）有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。（四）完備的管理信息系統(tǒng)。第一節(jié)流動性風險管理治理結構第七條商業(yè)銀行應當建立有效的流動性風險管理治理結構，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層以及相關部門在流動性風險管理中的職責和報告路線，建立適當?shù)目己思皢栘煓C制。第八條商業(yè)銀行董事會應當承擔流動性風險管理的最終責任，履行以下職責（一）審核批準流動性風險偏好、流動性風險管理策略、重要的政策和程序。流動性風險偏好應當至少每年審議一次。（二）監(jiān)督高級管理層對流動性風險實施有效管理和控制。（三）持續(xù)關注流動性風險狀況，定期獲得流動性風險報告，及時了解流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。（四）審批流動性風險信息披露內容，確保披露信息的真實性和準確性。（五）其他有關職責。2董事會可以授權其下設的專門委員會履行其部分職責。第九條商業(yè)銀行高級管理層應當履行以下職責（一）制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序。（二）確定流動性風險管理組織架構，明確各部門職責分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風險管理工作。（三）確保流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內部得到有效溝通和傳達。（四）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制。（五）充分了解并定期評估流動性風險水平及其管理狀況，及時了解流動性風險的重大變化，并向董事會定期報告。（六）其他有關職責。第十條商業(yè)銀行應當指定專門部門負責流動性風險管理，其流動性風險管理職能應當與業(yè)務經(jīng)營職能保持相對獨立，并且具備履行流動性風險管理職能所需要的人力、物力資源。商業(yè)銀行負責流動性風險管理的部門應當具備以下職能（一）擬定流動性風險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準。（二）識別、計量和監(jiān)測流動性風險。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質流動性資產(chǎn)狀況；監(jiān)測流動性風險限額遵守情況，及時報告超限額情況；組織開展流動性風險壓力測試；組織流動性風險應急計劃的測試和評估。（三）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務和新機構中所包含的流動性風險，審核相關操作和風險管理程序。（四）定期提交獨立的流動性風險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。（五）擬定流動性風險信息披露內容，提交高級管理層和董3事會審批。（六）其他有關職責。第十一條商業(yè)銀行應當在內部定價以及考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素，在考核分支機構或主要業(yè)務條線經(jīng)風險調整的收益時應當納入流動性風險成本，防止因過度追求業(yè)務擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。第十二條商業(yè)銀行監(jiān)事會（監(jiān)事）應當對董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會（股東）報告一次。第十三條商業(yè)銀行應當按照銀監(jiān)會關于內部控制的有關要求，建立完善的流動性風險管理內部控制體系，作為銀行整體內部控制體系的有機組成部分。第十四條商業(yè)銀行應當將流動性風險管理納入內部審計范疇，定期審查和評價流動性風險管理的充分性和有效性。內部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于（一）流動性風險管理治理結構、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險。（二）流動性風險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。（三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設條件是否合理。（四）流動性風險限額管理是否有效。（五）流動性風險管理信息系統(tǒng)是否完備。（六）流動性風險報告是否準確、及時、全面。第十五條流動性風險管理的內部審計報告應當提交董事會和監(jiān)事會。董事會應當針對內部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內部審計部門應當跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關報告。商業(yè)銀行境外分支機構或附屬機構采用相對獨立的本地流動性風險管理模式的，應當對其流動性風險管理單獨進行審計。4第二節(jié)流動性風險管理策略、政策和程序第十六條商業(yè)銀行應當根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務特點、財務實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響力等因素確定流動性風險偏好。商業(yè)銀行的流動性風險偏好應當明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風險水平。第十七條商業(yè)銀行應當根據(jù)其流動性風險偏好制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序。流動性風險管理策略、政策和程序應當涵蓋表內外各項業(yè)務以及境內外所有可能對其流動性風險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務部門、分支機構和附屬機構，并包括正常和壓力情景下的流動性風險管理。第十八條商業(yè)銀行的流動性風險管理策略應當明確其流動性風險管理的總體目標、管理模式以及主要政策和程序。流動性風險管理政策和程序包括但不限于（一）流動性風險識別、計量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析。（二）流動性風險限額管理。（三）融資管理。（四）日間流動性風險管理。（五）壓力測試。（六）應急計劃。（七）優(yōu)質流動性資產(chǎn)管理。（八）跨機構、跨境以及重要幣種的流動性風險管理。（九）對影響流動性風險的潛在因素以及其他類別風險對流動性風險的影響進行持續(xù)監(jiān)測和分析。第十九條商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務和建立新機構之前，應當在可行性研究中充分評估其可能對流動性風險產(chǎn)生的影5響，完善相應的風險管理政策和程序，并獲得負責流動性風險管理部門的同意。第二十條商業(yè)銀行應當綜合考慮業(yè)務發(fā)展、技術更新及市場變化等因素，至少每年對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行一次評估，必要時進行修訂。第三節(jié)流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制第二十一條商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度及風險狀況，運用適當方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的資產(chǎn)負債期限錯配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質流動性資產(chǎn)、重要幣種流動性風險及市場流動性等進行分析和監(jiān)測。商業(yè)銀行在運用上述方法和模型時應當使用合理的假設條件，定期對各項假設條件進行評估，必要時進行修正，并保留書面記錄。第二十二條商業(yè)銀行應當建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口。現(xiàn)金流測算和分析應當涵蓋資產(chǎn)和負債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結算、代理和托管等業(yè)務對現(xiàn)金流的影響。商業(yè)銀行應當對重要幣種的現(xiàn)金流單獨進行測算和分析。第二十三條商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度及風險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風險的特定情景或事件，采用適當?shù)念A警指標，前瞻性地分析其對流動性風險的影響。可參考的情景或事件包括但不限于（一）資產(chǎn)快速增長，負債波動性顯著增加。（二）資產(chǎn)或負債集中度上升。6（三）負債平均期限下降。（四）批發(fā)或零售存款大量流失。（五）批發(fā)或零售融資成本上升。（六）難以繼續(xù)獲得長期或短期融資。（七）期限或貨幣錯配程度增加。（八）多次接近內部限額或監(jiān)管標準。（九）表外業(yè)務、復雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加。（十）銀行資產(chǎn)質量、盈利水平和總體財務狀況惡化。（十一）交易對手要求追加額外抵（質）押品或拒絕進行新交易。（十二）代理行降低或取消授信額度。（十三）信用評級下調。（十四）股票價格下跌。（十五）出現(xiàn)重大聲譽風險事件。第二十四條商業(yè)銀行應當對流動性風險實施限額管理，根據(jù)其業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度、流動性風險偏好和外部市場發(fā)展變化情況，設定流動性風險限額。流動性風險限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負債集中度限額、集團內部交易和融資限額。商業(yè)銀行應當制定流動性風險限額管理的政策和程序，建立流動性風險限額設定、調整的授權制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風險限額進行一次評估，必要時進行調整。商業(yè)銀行應當對流動性風險限額遵守情況進行監(jiān)控，超限額情況應當及時報告。對未經(jīng)批準的超限額情況應當按照限額管理的政策和程序進行處理。對超限額情況的處理應當保留書面記錄。第二十五條商業(yè)銀行應當建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。商業(yè)銀行的融資管理應當符合以下要求7（一）分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源。（二）加強負債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵（質）押品和融資市場等的集中度管理，適當設臵集中度限額。（三）加強融資渠道管理，積極維護與主要融資交易對手的關系，保持在市場上的適當活躍程度，并定期評估市場融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。（四）密切監(jiān)測主要金融市場的交易量和價格等變動情況，評估市場流動性對商業(yè)銀行融資能力的影響。第二十六條商業(yè)銀行應當加強融資抵（質）押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質）押品需求，并且能夠及時履行向相關交易對手返售抵（質）押品的義務。商業(yè)銀行應當區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對可以用作抵（質）押品的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進行監(jiān)測分析，定期評估其資產(chǎn)價值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時間要求。商業(yè)銀行應當在考慮抵（質）押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎上提高抵（質）押品的多元化程度。第二十七條商業(yè)銀行應當加強日間流動性風險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。第二十八條商業(yè)銀行應當建立流動性風險壓力測試制度，分析其承受短期和中長期壓力情景的能力。流動性風險壓力測試應當符合以下要求（一）合理審慎設定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結8合的情景，以及輕度、中度、嚴重等不同壓力程度。（二）合理審慎設定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并持續(xù)經(jīng)營的最短期限，在影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應當不少于30天。（三）充分考慮各類風險與流動性風險的內在關聯(lián)性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風險的影響。（四）定期在法人和集團層面實施壓力測試；當存在流動性轉移限制等情況時，應當對有關分支機構或附屬機構單獨實施壓力測試。（五）壓力測試頻率應當與商業(yè)銀行的規(guī)模、風險水平及市場影響力相適應；常規(guī)壓力測試應當至少每季度進行一次，出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時，應當增加壓力測試頻率。（六）在可能情況下，應當參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結果實施事后檢驗；壓力測試結果和事后檢驗應當有書面記錄。（七）在確定流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務發(fā)展和財務計劃時，應當充分考慮壓力測試結果，必要時應當根據(jù)壓力測試結果對上述內容進行調整。董事會和高級管理層應當對壓力測試的情景設定、程序和結果進行審核，不斷完善流動性風險壓力測試。第二十九條商業(yè)銀行應當根據(jù)其業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度、風險水平、組織架構及市場影響力，充分考慮壓力測試結果，制定有效的流動性風險應急計劃，確保其可以應對緊急情況下的流動性需求。商業(yè)銀行應當至少每年對應急計劃進行一次測試和評估，必要時進行修訂。流動性風險應急計劃應當符合以下要求（一）設定觸發(fā)應急計劃的各種情景。（二）列明應急資金來源，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構的流動性轉移限制，確保應急資金9來源的可靠性和充分性。（三）規(guī)定應急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應急措施、負債方應急措施、加強內外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施。（四）明確董事會、高級管理層及各部門實施應急程序和措施的權限與職責。（五）區(qū)分法人和集團層面應急計劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務區(qū)域制定專門的應急計劃。對于存在流動性轉移限制的分支機構或附屬機構，應當制定專門的應急計劃。第三十條商業(yè)銀行應當持有充足的優(yōu)質流動性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時滿足流動性需求。優(yōu)質流動性資產(chǎn)應當為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵（質）押方式獲取資金的流動性資產(chǎn)。商業(yè)銀行應當根據(jù)其流動性風險偏好，考慮壓力情景的嚴重程度和持續(xù)時間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構成。第三十一條商業(yè)銀行應當對流動性風險實施并表管理，既要考慮銀行集團的整體流動性風險水平，又要考慮附屬機構的流動性風險狀況及其對銀行集團的影響。商業(yè)銀行應當設立集團內部的交易和融資限額，分析銀行集團內部負債集中度可能對流動性風險產(chǎn)生的影響，防止分支機構或附屬機構過度依賴集團內部融資，降低集團內部的風險傳遞。商業(yè)銀行應當充分了解境外分支機構、附屬機構及其業(yè)務所在國家或地區(qū)與流動性風險管理相關的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動性轉移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性風險并表管理的影響。第三十二條商業(yè)銀行應當按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。第三十三條商業(yè)銀行應當審慎評估信用風險、市場風險、10操作風險和聲譽風險等其他類別風險對流動性風險的影響。第四節(jié)管理信息系統(tǒng)第三十四條商業(yè)銀行應當建立完備的管理信息系統(tǒng)，準確、及時、全面計量、監(jiān)測和報告流動性風險狀況。管理信息系統(tǒng)應當至少實現(xiàn)以下功能（一）每日計算各個設定時間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。（二）及時計算流動性風險監(jiān)管和監(jiān)測指標，并在必要時加大監(jiān)測頻率。（三）支持流動性風險限額的監(jiān)測和控制。（四）支持對大額資金流動的實時監(jiān)控。（五）支持對優(yōu)質流動性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構、托管賬戶等信息的監(jiān)測。（六）支持對融資抵（質）押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構、托管賬戶等信息的監(jiān)測。（七）支持在不同假設情景下實施壓力測試。第三十五條商業(yè)銀行應當建立規(guī)范的流動性風險報告制度，明確各項流動性風險報告的內容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風險水平及其管理狀況。第三章流動性風險監(jiān)管第一節(jié)流動性風險監(jiān)管指標第三十六條流動性風險監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率、存貸比和流動性比例。商業(yè)銀行應當持續(xù)達到本辦法規(guī)定的流動性風險監(jiān)管指標11最低監(jiān)管標準。第三十七條流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。流動性覆蓋率的計算公式為合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)流動性覆蓋率100未來30天現(xiàn)金凈流出量合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件2相關條件的現(xiàn)金類資產(chǎn)，以及能夠在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。未來30天現(xiàn)金凈流出量是指在本辦法附件2相關壓力情景下，未來30天的預期現(xiàn)金流出總量與預期現(xiàn)金流入總量的差額。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于100。除本辦法第五十五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于最低監(jiān)管標準。第三十八條存貸比的計算公式為貸款余額存貸比100存款余額商業(yè)銀行的存貸比應當不高于75。第三十九條流動性比例的計算公式為流動性資產(chǎn)余額流動性比例100流動性負債余額商業(yè)銀行的流動性比例應當不低于25。第四十條商業(yè)銀行應當在法人和集團層面，分別計算未并表和并表的流動性風險監(jiān)管指標，并表范圍按照銀監(jiān)會關于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關規(guī)定執(zhí)行。12在計算并表流動性覆蓋率時，若集團內部存在跨境或跨機構的流動性轉移限制，相關附屬機構滿足自身流動性覆蓋率最低監(jiān)管標準之外的合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)，不能計入集團的合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)。第二節(jié)流動性風險監(jiān)測第四十一條銀監(jiān)會應當從商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風險進行分析和監(jiān)測。銀監(jiān)會應當充分考慮單一的流動性風險監(jiān)管指標或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風險方面的局限性，綜合運用多種方法和工具對流動性風險進行分析和監(jiān)測。第四十二條銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內外項目在不同時間段的合同期限錯配情況，并分析其對流動性風險的影響。合同期限錯配情況的分析和監(jiān)測可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個時間段。相關參考指標包括但不限于各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。第四十三條銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風險的影響。銀監(jiān)會應當按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內外負債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。對負債集中度的分析應當涵蓋多個時間段。相關參考指標包括但不限于核心負債比例、同業(yè)市場負債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。第四十四條銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。相關參考指標包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十條所規(guī)定的優(yōu)質流動性資產(chǎn)以及向中央銀行或13市場融資時可以用作抵（質）押品的其他資產(chǎn)。第四十五條銀監(jiān)會應當根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務規(guī)模、貨幣錯配情況和市場影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動性風險進行單獨監(jiān)測。相關參考指標包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。第四十六條銀監(jiān)會應當密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性轉移受限等情況時，應當及時分析其對商業(yè)銀行融資能力的影響。銀監(jiān)會用于分析、監(jiān)測市場流動性的相關參考指標包括但不限于銀行間市場相關利率及成交量、國庫定期存款招標利率、票據(jù)轉貼現(xiàn)利率及證券市場相關指數(shù)。第四十七條除本辦法列出的流動性風險監(jiān)管指標和監(jiān)測參考指標外，銀監(jiān)會還可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度、管理模式和流動性風險特點，參考其內部流動性風險管理指標或運用其他流動性風險監(jiān)測工具，實施流動性風險分析和監(jiān)測。第三節(jié)流動性風險監(jiān)管方法和手段第四十八條銀監(jiān)會應當通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話等方式，運用流動性風險監(jiān)管指標和監(jiān)測工具，在法人和集團層面對商業(yè)銀行的流動性風險水平及其管理狀況實施監(jiān)督管理，并盡早采取措施應對潛在流動性風險。第四十九條商業(yè)銀行應當按照規(guī)定向銀監(jiān)會報送與流動性風險有關的財務會計、統(tǒng)計報表和其他報告。委托社會中介機構對其流動性風險水平及流動性風險管理體系進行審計的，還應當14報送相關的外部審計報告。流動性風險監(jiān)管指標應當按月報送。銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度、管理模式和流動性風險特點，確定商業(yè)銀行報送流動性風險報表和報告的內容和頻率。第五十條商業(yè)銀行應當于每年4月底前向銀監(jiān)會報送上一年度的流動性風險管理報告，包括流動性風險偏好、流動性風險管理策略、主要政策和程序、內部風險管理指標和限額、應急計劃及其測試情況等主要內容。商業(yè)銀行對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行重大調整的，應當在1個月內向銀監(jiān)會書面報告調整情況。第五十一條商業(yè)銀行應當按照規(guī)定向銀監(jiān)會定期報送流動性風險壓力測試報告，包括壓力測試的情景、方法、過程和結果。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結果對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行重大調整的，應當及時向銀監(jiān)會報告相關情況。第五十二條商業(yè)銀行應當及時向銀監(jiān)會報告下列可能對其流動性風險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采取的應對措施（一）本機構信用評級大幅下調。（二）本機構大規(guī)模出售資產(chǎn)以補充流動性。（三）本機構重要融資渠道即將受限或失效。（四）本機構發(fā)生擠兌事件。（五）母公司或集團內其他機構的經(jīng)營狀況、流動性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。（六）市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。（七）跨境或跨機構的流動性轉移政策出現(xiàn)不利于流動性風險管理的重大調整。（八）母公司、集團經(jīng)營活動所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟15狀況發(fā)生重大不利變化。（九）其他可能對其流動性風險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。外商獨資銀行、中外合資銀行境內本外幣資產(chǎn)低于境內本外幣負債、集團內跨境資金凈流出比例超過25，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50的，應當在2個工作日內向銀監(jiān)會報告。第五十三條銀監(jiān)會應當根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風險水平及其管理狀況的評估結果，確定流動性風險現(xiàn)場檢查的內容、范圍和頻率。第五十四條商業(yè)銀行應當按照規(guī)定定期披露流動性風險水平及其管理狀況的相關信息，包括但不限于（一）流動性風險管理治理結構，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關部門的職責和作用。（二）流動性風險管理策略和政策。（三）識別、計量、監(jiān)測、控制流動性風險的主要方法。（四）主要流動性風險管理指標及簡要分析。（五）影響流動性風險的主要因素。（六）壓力測試情況。第五十五條對于未遵守流動性風險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應當要求其限期整改，并視情形按照中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實施行政處罰。本條第三款規(guī)定的情形除外。如果商業(yè)銀行流動性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標準以下，應當立即向銀監(jiān)會報告。當商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標準時，銀監(jiān)會應當考慮當前和未來國內外經(jīng)濟金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動性覆蓋率降至最低監(jiān)管標準以下的原因、嚴重程度、持續(xù)時間和頻率16等采取相應措施。第五十六條對于流動性風險管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應當要求其限期整改。對于逾期未整改或者流動性風險管理存在嚴重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權采取下列措施（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行監(jiān)督管理談話。（二）要求商業(yè)銀行進行更嚴格的壓力測試、提交更有效的應急計劃。（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風險管理報告的頻率和內容。（四）增加對商業(yè)銀行流動性風險現(xiàn)場檢查的內容、范圍和頻率。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務擴張活動。（六）要求商業(yè)銀行降低流動性風險水平。（七）提高商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管指標的最低監(jiān)管標準。（八）提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。（九）中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關措施。對于母公司或集團內其他機構出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以對其與母公司或集團內其他機構之間的資金往來提出限制性要求。根據(jù)外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動性風險狀況，銀監(jiān)會可以對其境內資產(chǎn)負債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。第五十七條對于未按照規(guī)定提供流動性風險報表或報告、未按照規(guī)定進行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以視情形按照中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十六條、第四十七條規(guī)定實施行政處罰。第五十八條銀監(jiān)會應當與境內外相關部門加強協(xié)調合作，共同建立信息溝通機制和流動性風險應急處臵聯(lián)動機制，并制定17商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管應急預案。發(fā)生影響單家機構或市場的重大流動性事件時，銀監(jiān)會應當與境內外相關部門加強協(xié)調合作，適時啟動流動性風險監(jiān)管應急預案，降低其對金融體系及宏觀經(jīng)濟的負面沖擊。第四章附則第五十九條農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求。第六十條本辦法所稱流動性轉移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導致資金或融資抵（質）押品在跨境或跨機構轉移時受到限制。第六十一條本辦法所稱無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵（質）押品、信用增級或者被指定用于支付運營費用，在清算、出售、轉移、轉讓時不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。第六十二條本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計價的負債占商業(yè)銀行負債總額5以上的貨幣。第六十三條本辦法中“以上”包含本數(shù)。第六十四條商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當在2018年底前達到100。在過渡期內，應當在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60、70、80、90。在過渡期內，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標；對于流動性覆蓋率已達到100的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續(xù)保持在100之上。第六十五條本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。第六十六條本辦法自2014年3月1日起施行。商業(yè)銀行18流動性風險管理指引（銀監(jiān)發(fā)200987號）同時廢止。本辦法實施前發(fā)布的有關規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。19附件1關于流動性風險管理方法的說明一、現(xiàn)金流測算分析和限額設定（一）商業(yè)銀行應當在涵蓋表內外各項業(yè)務基礎上，按照本外幣合計和重要幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產(chǎn)負債未來增長，分別測算未來不同時間段的現(xiàn)金流入和流出，并形成現(xiàn)金流量報告。（二）未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流是指有明確到期日的表內外業(yè)務形成的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流是指沒有明確到期日的表內外業(yè)務（如活期存款）形成的現(xiàn)金流。商業(yè)銀行應當按照審慎原則測算不確定到期日現(xiàn)金流。（三）商業(yè)銀行應當合理評估未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票、衍生產(chǎn)品交易、因其他履約事項可能發(fā)生的墊款、為防范聲譽風險而超出合同義務進行支付等所帶來的潛在流動性需求，將其納入現(xiàn)金流測算和分析，并關注相關客戶信用狀況、償債能力和財務狀況變化對潛在流動性需求的影響。（四）商業(yè)銀行在測算未來現(xiàn)金流時，可以按照審慎原則進行交易客戶的行為調整。商業(yè)銀行所使用的行為調整假設應當以相關歷史數(shù)據(jù)為基礎，經(jīng)充分論證和適當程序審核批準，并進行事后檢驗，以確保其合理性。（五）商業(yè)銀行各個時間段的現(xiàn)金流缺口為該時間段的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額。根據(jù)重要性原則，商業(yè)銀行可以選定部分現(xiàn)金流量少、發(fā)生頻率低的業(yè)務不納入現(xiàn)金流缺口的計算，但應當經(jīng)其內部適當程序審核批準。（六）商業(yè)銀行應當由負責流動性風險管理的部門設定現(xiàn)金流缺口限額，確?，F(xiàn)金流缺口限額與流動性風險偏好相適應，并20經(jīng)其內部適當程序審核批準。商業(yè)銀行應當至少每年對現(xiàn)金流缺（七）商業(yè)銀行應當按照以下原則設定未來特定時間段的現(xiàn)金流缺口限額1商業(yè)銀行應當預測其未來特定時間段內的融資能力，尤其是來自銀行或非銀行機構的批發(fā)融資能力，并依據(jù)壓力情景下的調減系數(shù)對上述預測進行適當調整。2商業(yè)銀行應當按照合理審慎的方法計算優(yōu)質流動性資產(chǎn)變現(xiàn)所能產(chǎn)生的現(xiàn)金流入。3商業(yè)銀行設定現(xiàn)金流缺口限額時應當充分考慮支付結算、代理和托管等業(yè)務對現(xiàn)金流的影響。二、流動性風險壓力測試的參考壓力情景（一）流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降。（二）批發(fā)和零售存款大量流失。（三）批發(fā)和零售融資的可獲得性下降。（四）融資期限縮短和融資成本提高。（五）表外業(yè)務、復雜產(chǎn)品和交易對流動性造成損耗。（六）交易對手要求追加抵（質）押品或減少融資金額。（七）主要交易對手違約或破產(chǎn)。（八）信用評級下調或聲譽風險上升。（九）母公司或集團內其他機構出現(xiàn)流動性危機。（十）市場流動性狀況出現(xiàn)重大不利變化。（十一）跨境或跨機構流動性轉移受到限制。（十二）中央銀行融資渠道發(fā)生重大變化。（十三）銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運行。三、流動性風險應急計劃的參考內容（一）觸發(fā)應急計劃的情景，包括但不限于1流動性臨時中斷，如電子支付系統(tǒng)突然出現(xiàn)運作故障或者其他緊急情況。21口限額進行一次評估，必要時予以修訂。2信用評級大幅下調或出現(xiàn)重大聲譽風險。3交易對手大幅減少融資金額或主要交易對手違約或破產(chǎn)。4特定的流動性風險內部監(jiān)測指標達到觸發(fā)值。5本機構發(fā)生擠兌事件。6母公司或集團內其他機構出現(xiàn)流動性危機并可能導致流動性風險傳染。7市場大幅震蕩，流動性枯竭。（二）應急措施1資產(chǎn)方應急措施包括但不限于變現(xiàn)貨幣市場資產(chǎn)，出售原定持有到期的證券，出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務條線（機構）等。2負債方應急措施包括但不限于從貨幣市場融資，尋求中央銀行融資便利等。3應當在考慮法律、監(jiān)管、操作和時差限制等因素的影響下評估集團內跨機構和跨境流動性轉移的可能性。（三）危機期間內外部信息溝通和報告1危機處理小組的構成、職責分工和聯(lián)系方式。2相應的制度和系統(tǒng)支持，確保董事會、高級管理層及時收到相關報告，了解銀行流動性風險的嚴重程度。3銀行高級管理層、負責流動性風險管理的部門、其他相關部門以及員工之間的信息溝通。4危機處理小組與外界，包括政府部門、監(jiān)管機構、分析師、投資者、中介機構、媒體、主要客戶和其他利益相關者的溝通。22附件2關于流動性覆蓋率的說明一、壓力情景流動性覆蓋率所設定的壓力情景包括影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊以及影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊，如1一定比例的零售存款流失；2無抵（質）押批發(fā)融資能力下降；3以特定抵（質）押品或與特定交易對手進行短期抵（質）押融資的能力下降；4銀行信用評級下調13個檔次，導致額外契約性現(xiàn)金流出或被要求追加抵（質）押品；5市場波動造成抵（質）押品質量下降、衍生產(chǎn)品的潛在遠期風險暴露增加，導致抵（質）押品扣減比例上升、追加抵（質）押品等流動性需求；6銀行向客戶承諾的信用便利和流動性便利在計劃外被提??；7為防范聲譽風險，銀行可能需要回購債務或履行非契約性義務。二、合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)是指在流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，能夠通過出售或抵（質）押方式，在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)應當具有以下基本特征，并滿足相關操作性要求（一）基本特征1屬于無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)；232風險低，且與高風險資產(chǎn)的相關性低；3易于定價且價值穩(wěn)定；4在廣泛認可、活躍且具有廣度、深度和規(guī)模的成熟市場中交易，市場波動性低，歷史數(shù)據(jù)表明在壓力時期的價格和成交量仍然比較穩(wěn)定；5市場基礎設施比較健全，存在多元化的買賣方，市場集中度低；6從歷史上看，在發(fā)生系統(tǒng)性危機時，市場參與者傾向于持有這類資產(chǎn)。（二）操作性要求商業(yè)銀行應當具有變現(xiàn)合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)的政策、程序和系統(tǒng)，能夠在流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，在30天內隨時變現(xiàn)合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)，以彌補現(xiàn)金流缺口，并確保變現(xiàn)在正常的結算期內完成。1合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)應當由商業(yè)銀行負責流動性風險管理的部門控制。負責流動性風險管理的部門持續(xù)具有法律和操作權限，可以將合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)作為應急資金來源單獨管理，或者能夠在流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，在30天內隨時變現(xiàn)合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)并使用變現(xiàn)資金，而且不與銀行現(xiàn)有的業(yè)務和風險管理策略相沖突。2商業(yè)銀行應當具有相關政策和程序，能夠獲得合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)所在地域和機構、托管賬戶和幣種等信息，并且每天能夠確定合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)的構成。3商業(yè)銀行可以對合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)的市場風險進行套期保值，但應當考慮由于套期保值提前終止而引發(fā)的現(xiàn)金流出。4商業(yè)銀行應當定期測試合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，確保其具有足夠的流動性，并避免在壓力情景下出售資產(chǎn)而可能帶來的負面影響，必要時應當加大測試頻率。5商業(yè)銀行變現(xiàn)合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)，不應當導致其違反相24關法律法規(guī)和監(jiān)管要求。6如果合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)中的部分資產(chǎn)出現(xiàn)不符合本辦法所規(guī)定條件的情形，商業(yè)銀行可以在不超過30天的期限內繼續(xù)將其計入合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)。（三）構成和計算合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)由一級資產(chǎn)和二級資產(chǎn)構成。商業(yè)銀行應當制定相關政策和限額，確保合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)（現(xiàn)金、存放于中央銀行的準備金、主權實體和中央銀行債券除外）的多元化，避免資產(chǎn)類別、發(fā)行機構或幣種等過于集中，合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)應當保持與銀行經(jīng)營需求相類似的幣種結構。1一級資產(chǎn)一級資產(chǎn)按照當前市場價值計入合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)，包括（1）現(xiàn)金；（2）存放于中央銀行且在壓力情景下可以提取的準備金；（3）由主權實體、中央銀行、國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐盟委員會或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔保的，可在市場上交易且滿足以下條件的證券第一，按照銀監(jiān)會的資本監(jiān)管規(guī)定，風險權重為0；第二，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第三，歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流動性來源；第四，最終償付義務不是由金融機構或其附屬機構承擔。（4）當銀行母國或銀行承擔流動性風險所在國家（地區(qū)）的主權風險權重不為0時，由上述國家的主權實體或中央銀行發(fā)行的本幣債券；（5）當銀行母國或銀行承擔流動性風險所在國家（地區(qū)）的主權風險權重不為0時，由上述國家的主權實體或中央銀行25發(fā)行的外幣債券，但僅限于流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，銀行在其母國或承擔流動性風險所在國家（地區(qū)）的該外幣現(xiàn)金凈流出。2二級資產(chǎn)二級資產(chǎn)由2A資產(chǎn)和2B資產(chǎn)構成。合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)中二級資產(chǎn)占比不得超過40，2B資產(chǎn)占比不得超過15。2A資產(chǎn)在當前市場價值基礎上按85的折扣系數(shù)計入合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)，包括（1）由主權實體、中央銀行、公共部門實體或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔保的，可在市場上交易且滿足以下條件的證券第一，按照銀監(jiān)會的資本監(jiān)管規(guī)定，風險權重為20；第二，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第三，歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流動性來源，在嚴重的流動性壓力時期，該證券在30天內價格下跌不超過10或回購交易折扣率上升不超過10個百分點。第四，最終償付義務不是由金融機構或其附屬機構承擔。（2）滿足以下條件的公司債券和擔保債券第一，不是由金融機構或其附屬機構發(fā)行的公司債券；第二，不是由本行或其附屬機構發(fā)行的擔保債券；第三，經(jīng)銀監(jiān)會認可的合格外部信用評級機構給出的長期信用評級至少為AA；或者缺乏長期信用評級時，具有同等的短期信用評級；或者缺乏外部信用評級時，根據(jù)銀行內部信用評級得出的違約概率與外部信用評級AA及以上對應的違約概率相同；第四，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第五，歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流動性來源，在嚴重的流動性壓力時期，該債券在30天內價格下跌不超過10或回購交易折扣率上升不超過10個百分點。262B資產(chǎn)在當前市場價值基礎上按50的折扣系數(shù)計入合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)，包括滿足下列條件的公司債券第一，不是由金融機構或其附屬機構發(fā)行；第二，經(jīng)銀監(jiān)會認可的合格外部信用評級機構給出的長期信用評級為BBB至A；或者缺乏長期信用評級時，具有同等的短期信用評級；或者缺乏外部信用評級時，根據(jù)銀行內部信用評級得出的違約概率與外部信用評級BBB至A對應的違約概率相同；第三，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第四，歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流動性來源，在嚴重的流動性壓力時期，該債券在30天內價格下跌不超過20或回購交易折扣率上升不超過20個百分點。商業(yè)銀行應當具有監(jiān)測和控制2B資產(chǎn)潛在風險的政策、程序和系統(tǒng)。商業(yè)銀行收到的符合合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)條件的抵（質）押品，如果根據(jù)法律和合同可以用于再抵（質）押融資，則可以納入本行合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)計算，但交易對手根據(jù)合同有權在30天內收回該抵（質）押品的除外。3上限計算規(guī)則商業(yè)銀行應當將30天內到期的涉及合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)的抵（質）押融資、抵（質）押借貸以及抵（質）押品互換交易還原，相應調整各類合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)的數(shù)量，包括將以合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)交換一級資產(chǎn)的上述交易還原，得到調整后一級資產(chǎn)數(shù)量；將以合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)交換2A資產(chǎn)的上述交易還原，得到調整后2A資產(chǎn)數(shù)量；將以合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)交換2B資產(chǎn)的上述交易還原，得到調整后2B資產(chǎn)數(shù)量。計算2A資產(chǎn)和2B資產(chǎn)數(shù)量時，應當采用相應的折扣系數(shù)。商業(yè)銀行應當按照以下公式計算2B資產(chǎn)調整項和二級資產(chǎn)27調整項。2B資產(chǎn)調整項MAX調整后2B資產(chǎn)15/85（調整后一級資產(chǎn)調整后2A資產(chǎn)），調整后2B資產(chǎn)15/60調整后一級資產(chǎn)，0二級資產(chǎn)調整項MAX調整后2A資產(chǎn)調整后2B資產(chǎn)2B資產(chǎn)調整項2/3調整后一級資產(chǎn)，04合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)的計算（1）合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)一級資產(chǎn)2A資產(chǎn)2B資產(chǎn)2B資產(chǎn)調整項二級資產(chǎn)調整項，或者（2）合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)一級資產(chǎn)2A資產(chǎn)2B資產(chǎn)MAX（調整后2A資產(chǎn)調整后2B資產(chǎn)）2/3調整后一級資產(chǎn)，調整后2B資產(chǎn)15/85（調整后一級資產(chǎn)調整后2A資產(chǎn)），0三、現(xiàn)金凈流出量（一）定義及計算現(xiàn)金凈流出量是指在流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，未來30天的預期現(xiàn)金流出總量與預期現(xiàn)金流入總量的差額。預期現(xiàn)金流出總量是在流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，相關負債和表外項目余額與其預計流失率或提取率的乘積之和。預期現(xiàn)金流入總量是在流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，表內外相關契約性應收款項余額與其預計流入率的乘積之和?？捎嬋氲念A期現(xiàn)金流入總量不得超過預期現(xiàn)金流出總量的75。本辦法中預計流失率、提取率、流入率統(tǒng)稱為折算率。（二）現(xiàn)金流出項目及折算率1零售存款零售存款是指自然人存放于商業(yè)銀行的存款，分為穩(wěn)定存款和欠穩(wěn)定存款。穩(wěn)定存款是指被有效存款保險計劃完全覆蓋或由公開保證提供同等保護，并且存放于交易性賬戶（如自動存入工資的賬戶）或者存款人與商業(yè)銀行之間由于存在其他關系使得提28取可能性很小的存款。欠穩(wěn)定存款包括未被有效存款保險計劃完全覆蓋的存款、易被迅速提走的存款（如網(wǎng)上存款）等。若難以判定某項存款為穩(wěn)定存款，則應當將其視為欠穩(wěn)定存款。有效存款保險計劃是指有能力迅速賠付、保險覆蓋范圍明確且公眾廣泛知曉的存款保險計劃。有效存款保險計劃的保險人應當具有履行職責的正式法定授權，并在操作上具有獨立性、透明度和問責機制。有效存款保險計劃的附加標準包括（1）保險人能夠定期從接受保險的商業(yè)銀行預先收取費用；（2）保險人具有充足的手段確保在發(fā)生大額償付需求時，能夠及時獲取額外資金，如獲得明晰且具有法律約束力的政府擔?；驈恼杩畹某ＴO授權；（3）存款保險計劃被觸發(fā)后，存款人可在7個工作日內獲得保險償付。零售定期存款的剩余期限或提款通知期超過30天，但商業(yè)銀行允許存款人在不支付相應罰金的情況下提前提取，可提前提取的部分應當按活期存款處理。2無抵（質）押批發(fā)融資無抵（質）押批發(fā)融資是指由非自然人客戶提供，且未用本行擁有的、可在喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處臵期間被行使權利的資產(chǎn)作為抵（質）押品的融資?？蛻粲袡嘣?0天內收回、最早合同到期日在30天內和無確定到期日的無抵（質）押批發(fā)融29資項目應當納入流動性覆蓋率計算?？蛻粲袡嘣诤贤狡谌罩笆栈?，但合同明確規(guī)定且有約束力的提款通知期超過30天的批發(fā)融資項目，不納入流動性覆蓋率計算。對于商業(yè)銀行有權在未來30天內提前償還的無抵（質）押批發(fā)融資，若商業(yè)銀行不行使該提前還款權可能導致市場認為其面臨流動性壓力時，商業(yè)銀行為防范聲譽風險將被迫行使該提前還款權，相關的預期現(xiàn)金流出應當納入流動性覆蓋率計算。小企業(yè)客戶是指在商業(yè)銀行的存款總額（并表口徑）不超過800萬元并被視同零售存款管理的非金融機構客戶，如商業(yè)銀行對該客戶存在信用風險暴露，該客戶還應當滿足銀監(jiān)會資本監(jiān)管規(guī)定中的微型和小型企業(yè)條件。剩余期限或提款通知期超過30天的小企業(yè)客戶定期存款比照零售定期存款處理。業(yè)務關系存款是指商業(yè)銀行為非自然人客戶（滿足本辦法規(guī)定的小企業(yè)客戶除外）提供清算、托管和現(xiàn)金管理服務所產(chǎn)生的存款。商業(yè)銀行對業(yè)務關系存款的認定應當經(jīng)銀監(jiān)會認可。清算服務是指客戶通過直接參與境內支付結算系統(tǒng)的商業(yè)銀行間接地將資金（或證券）轉移給最終接受方，僅限于對客戶支付指令的傳送、對賬和確認，日間透支、隔夜融資和結算后賬30戶維護，以及日間和最終結算頭寸的確定。托管服務是指在客戶交易或持有金融資產(chǎn)的過程中，商業(yè)銀行代表客戶對資產(chǎn)進行保管、報告、處理或者對相關營運和管理活動提供便利，僅限于證券交易結算、契約性支付的轉移、抵押品處理與托管相關的現(xiàn)金管理服務，以及股利和其他收入的收取、客戶申購贖回、資產(chǎn)和公司信托服務、資金管理、第三方保管、資金轉移、股票轉移、支付結算等代理服務（不含代理行業(yè)務）和存托憑證?，F(xiàn)金管理服務是指商業(yè)銀行向客戶提供現(xiàn)金流管理、資產(chǎn)和負債管理以及客戶日常經(jīng)營所必需的金融服務，僅限于匯款、收款、資金歸集、工資支付管理和資金支出控制。清算、托管和現(xiàn)金管理服務及相關的業(yè)務關系存款應當滿足以下條件（1）客戶在未來30天內對商業(yè)銀行的清算、托管和現(xiàn)金管理服務存在實質性依賴，如客戶具有充足的備份安排，則不滿足該項條件。（2）商業(yè)銀行與客戶之間簽訂了具有法律效力的清算、托管和現(xiàn)金管理服務合同。（3）客戶終止上述服務合同的提前通知期至少為30天，或者客戶轉移相關存款的成本（如交易成本、信息技術成本、提前終止成本或法律成本）較高。（4）業(yè)務關系存款存放于專門賬戶，該賬戶向客戶提供的收益不足以吸引客戶存放超出其清算、托管和現(xiàn)金管理所需的多余資金?？蛻籼峁┰摯婵畹闹饕康臑槔勉y行提供的上述服務，而非獲取利息收入。商業(yè)銀行應當采用適當方法（如賬戶余額與支付結算規(guī)模的比值、賬戶余額與托管資產(chǎn)規(guī)模的比值等指標）識別業(yè)務關系存款賬戶中的多余資金，并將其按照非業(yè)務關系存款處理。商業(yè)銀行不具備多余資金識別方法的，應當將全部存款按照非業(yè)務關系存款處理。31如果銀監(jiān)會認為商業(yè)銀行業(yè)務關系存款的客戶集中度過高，可以要求對這部分存款按照非業(yè)務關系存款處理。3抵（質）押融資抵（質）押融資是指以本行擁有的，可在喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處臵期間被行使法定權利的資產(chǎn)作為抵（質）押品的融資。所有將在30天內到期的抵（質）押融資項目應當納入流動性覆蓋率計算。銀行為滿足客戶空頭頭寸而借給客戶抵（質）押品，應當按照抵（質）押融資處理。4其他項目3233信用便利和流動性便利是指商業(yè)銀行在未來向客戶提供資金的契約性融資便利。流動性便利是指商業(yè)銀行向發(fā)行債務融資工具的客戶提供的契約性備用融資便利，當客戶無法在金融市場滾動發(fā)行該債務融資工具時，可以提取該流動性便利。為公司客戶提供的日常流動資金融資便利（如循環(huán)信用便利）為信用便利。不可無條件撤銷的信用便利和流動性便利是指商業(yè)銀行不可撤銷或者只能有條件撤銷該融資便利。債務融資工具將于未來30天內到期部分所對應的不可無條件撤銷流動性便利應當納入流動性覆蓋率計算，債務融資工具將于30天以后到期部分所對應的不可無條件撤銷流動性便利不納入流動性覆蓋率計算，其余的不可無條件撤銷流動性便利按照信用便利處理?？蛻魹椴豢蔁o條件撤銷的信用便利和流動性便利提供（或根據(jù)合同規(guī)定，在提取信用便利和流動性