管理會(huì)計(jì)課設(shè).xlsx

1、2.企企業(yè)業(yè)銷銷售售預(yù)預(yù)算算表表 杰力公司2004年度銷售預(yù)算 項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度 北京睡袋數(shù) 量 （ 個(gè) ） 500300250 單 價(jià) （ 元 ） 212212212 金 額 （ 元 ） 1060006360053000 提袋數(shù) 量 （ 個(gè) ） 300350250 單 價(jià) （ 元 ） 106106106 金 額 （ 元 ） 318003710026500 合計(jì)金額 13780010070079500 上海睡袋數(shù) 量 （ 個(gè) ） 700600400 單 價(jià) （ 元 ） 212212212 金 額 （ 元 ） 14840012720084800 提袋數(shù) 量 （ 個(gè) ） 3203002

2、80 單 價(jià) （ 元 ） 106106106 金 額 （ 元 ） 339203180029680 合計(jì)金額 182320159000114480 天津睡袋數(shù) 量 （ 個(gè) ） 300250200 單 價(jià) （ 元 ） 212212212 金 額 （ 元 ） 636005300042400 提袋數(shù) 量 （ 個(gè) ） 160180150 單 價(jià) （ 元 ） 106106106 金 額 （ 元 ） 169601908015900 合計(jì)金額 805607208058300 廣州睡袋數(shù) 量 （ 個(gè) ） 500400300 單 價(jià) （ 元 ） 212212212 金 額 （ 元 ） 10600084800636

3、00 提袋數(shù) 量 （ 個(gè) ） 350350350 單 價(jià) （ 元 ） 106106106 金 額 （ 元 ） 371003710037100 合計(jì)金額 143100121900100700 深圳睡袋數(shù) 量 （ 個(gè) ） 600400400 單 價(jià) （ 元 ） 212212212 金 額 （ 元 ） 1272008480084800 提袋數(shù) 量 （ 個(gè) ） 420380300 單 價(jià) （ 元 ） 106106106 金 額 （ 元 ） 445204028031800 合計(jì)金額 171720125080116600 其他睡袋數(shù) 量 （ 個(gè) ） 300150150 單 價(jià) （ 元 ） 21221221

4、2 金 額 （ 元 ） 636003180031800 提袋數(shù) 量 （ 個(gè) ） 250250250 單 價(jià) （ 元 ） 106106106 金 額 （ 元 ） 265002650026500 合計(jì)金額 901005830058300 合計(jì)睡袋數(shù) 量 （ 個(gè) ） 290021001700 金 額 （ 元 ） 614800445200360400 提袋數(shù) 量 （ 個(gè) ） 180018101580 金 額 （ 元 ） 190800191860167480 合計(jì)總金額805600637060527880 其中：不含稅收入757264598836.4496207.2 增值稅4833638223.6316

5、72.8 當(dāng)期現(xiàn)銷收入483360382236316728 當(dāng)期賒銷收入161120127412105576 收回前期貨款84800182320288532 現(xiàn)金收入合計(jì)568160564556605260 杰力公司2004年度直接材料耗用及采購預(yù)算 材料種類項(xiàng)目第一季度第二季度 1001期初存量800.001242.12 廣州 提袋 布料本 期睡袋5830.004080.00 （米）耗 用提袋2245.802130.60 合計(jì)8075.806210.60 期末存量1242.121217.48 本期采購量8517.926185.96 采購單價(jià)11.5011.50 采購成本（元）97956.08

6、71138.54 1006期初存量650.001100.08 布料本期耗 用睡袋5830.004080.00 （米）提袋1497.201420.40 合計(jì)7327.205500.40 期末存量1100.081088.32 本期采購量7777.285488.64 采購單價(jià)7.807.80 采購成本（元）60662.7842811.39 3002期初存量200.00734.40 填充料（平方米）本期耗 用睡袋5247.003672.00 提袋0.000.00 合計(jì)5247.003672.00 期末存量734.40747.00 本期采購量5781.403684.60 采購單價(jià)4.004.00 采購成

7、本（元）23125.6014738.40 3004期初存量50.0014.73 輔料本期耗 用睡袋29.1520.40 （千克）提袋56.1553.27 合計(jì)85.3073.67 期末存量14.7313.84 本期采購量50.0372.77 采購單價(jià)11.0011.00 采購成本（元）550.31800.46 材料采購成本總額（元）182294.77129488.79 當(dāng)期現(xiàn)款購進(jìn)額（元）109376.8677693.27 當(dāng)期賒銷72917.9151795.52 當(dāng)期償還前期額（元）228000.00224917.91 當(dāng)期現(xiàn)金支出小計(jì)（元）337376.86302611.18 7. 企企業(yè)

8、業(yè)制制造造費(fèi)費(fèi)用用預(yù)預(yù)算算表表 杰力公司2004年度制造費(fèi)用預(yù)算 項(xiàng)目 睡袋車間間接人工管理人員工資基礎(chǔ)工資 產(chǎn)量工資 合計(jì) 維修人員工資 合計(jì) 維產(chǎn)量 修定額 費(fèi)維修費(fèi) 水產(chǎn)量 電定額 費(fèi)水電費(fèi) 折舊費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 合計(jì)睡袋車間制造費(fèi)用額 睡袋車間現(xiàn)金支出額 單位產(chǎn)品制造費(fèi)用 提袋車間間接人工管 理 人 員 工資 基礎(chǔ)工資 產(chǎn)量工資產(chǎn)量 定額 工資 合計(jì) 維修人員工資 合計(jì) 維產(chǎn)量 修定額 費(fèi)維修費(fèi) 水產(chǎn)量 電定額 費(fèi)水電費(fèi) 折舊費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 合計(jì)提袋車間制造費(fèi)用額 提袋車間現(xiàn)金支出額 單位產(chǎn)品制造費(fèi)用 合計(jì)制造費(fèi)用總額 現(xiàn)金支出總額 8. 企企業(yè)業(yè)產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本預(yù)預(yù)算算表表 杰力公司2004年

9、度產(chǎn)品成本預(yù)算 直接材料 1001100630023004 布料布料填充料輔料 睡單耗221.80.01 袋單價(jià)11.57.8411 單位成本2315.67.20.11 總成本251850170820788401204.5 提單耗1.20.800.03 袋單價(jià)11.57.8411 單位成本13.86.2400.33 總成本979804430402343 本年生產(chǎn)總成本349830215124788403547.5 期初產(chǎn)品成本睡袋22500 提袋8000 合計(jì)30500 期末產(chǎn)品成本睡袋31393.85 提袋16076.83 睡袋車間 合計(jì)47470.69 本年銷貨成本睡袋973285.30

10、提袋372408.20 合計(jì)1345693.50 9. 企企業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)營營及及管管理理費(fèi)費(fèi)用用預(yù)預(yù)算算表表 杰力公司2004年度經(jīng)營及管理費(fèi)用預(yù)算 項(xiàng)目計(jì)算金額 經(jīng)營費(fèi)用銷售人員工資銷 售 管 理 人員工資 42528 銷 售 業(yè) 務(wù) 人員工資 183168 2%提 合計(jì)225696 廣告促銷費(fèi)152640 其他 合計(jì)378336 管理費(fèi)用管理負(fù) 責(zé) 人 工 資 1600*1219200 人員一 般 員 工 工資 1000*5*12 60000 工資合計(jì)79200 維修費(fèi)200*4+100 0*12 12800 折舊800*43200 保險(xiǎn)費(fèi)120*4480 差旅費(fèi)2%61056 水電費(fèi)800*

11、43200 辦公及其他費(fèi)用80008000 合計(jì)167936 合計(jì)546272 平均每季現(xiàn)金支出543072135768 12. 企企業(yè)業(yè)預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)利利潤潤表表 杰力公司2004年度預(yù)計(jì)利潤表 項(xiàng)目金額 一、主營業(yè)務(wù)收入3052800.00 減：主營業(yè)務(wù)成本1345693.50 主營業(yè)務(wù)稅金及附加201484.80 二、主營業(yè)務(wù)利潤1505621.70 減：經(jīng)營及管理費(fèi)用543072.00 期末產(chǎn)品成本 財(cái)務(wù)費(fèi)用 三、營業(yè)利潤962549.70 加：投資收益40000.00 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 四、利潤總額1002549.70 減：所得稅（稅率33%） 330841.40 五、凈利潤67

12、1708.30 3.企企業(yè)業(yè)生生產(chǎn)產(chǎn)預(yù)預(yù)算算表表 杰力公司2004年度生產(chǎn)預(yù)算 第四季度合計(jì)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度 8001850 本期銷量睡袋290021001700 212212 提袋180018101580 169600392200 期末存貨睡袋315255630 3501250 提袋272237272 106106 期初存貨睡袋300315255 37100132500 提袋200272237 206700524700 本期生產(chǎn)量睡袋291520402075 10002700 提袋187217761615 212212 212000572400 25011504. 企企業(yè)業(yè)材材料

13、料耗耗用用預(yù)預(yù)算算表表 106106杰力公司2004年度材料耗用預(yù)算 26500121900 項(xiàng)目第一季度第二季度 238500694300 睡袋本年生產(chǎn)量（條）29152040 5001250 1001布料定額22 212212 （米）消耗量58304080 106000265000 1006布料定額22 160650 （米）消耗量58304080 106106 3002 填 充 料 定額1.81.8 1696068900 （ 平 方 米 ） 消耗量52473672 122960333900 3004輔料定額0.010.01 8002000 （千克）消耗量29.1520.4 212212 提

14、袋本年生產(chǎn)量（條）18721776 169600424000 1001布料定額1.21.2 3501400 （米）消耗量2245.82130.6 106106 1006布料定額0.80.8 2.企企業(yè)業(yè)銷銷售售預(yù)預(yù)算算表表 杰力公司2004年度銷售預(yù)算 37100148400 （米）消耗量1497.21420.4 206700572400 3004輔料定額0.030.03 7002100 （千克）消耗量56.14553.265 212212 148400445200 4001500 106106 42400159000 190800604200 4001000 212212 848002120

15、00 3001050 106106 31800111300 116600323300 420010900 8904002310800 18107000 191860742000 10822603052800 1017324.42869632 64935.6183168 6493561831680 216452610560 20% 232988788640 8823442620320 6. 企企業(yè)業(yè)直直接接人人工工成成本本預(yù)預(yù)算算表表 第三季度第四季度合計(jì)杰力公司2004年度直接人工成本預(yù)算 1217.482009.245268.84項(xiàng)目第一季度 杰力公司2004年度直接材料耗用及采購預(yù)算 提袋

16、 4150.007840.0021900.00睡袋生產(chǎn)量（個(gè)）2915 1937.402206.208520.00工時(shí)定額0.2 6087.4010046.2030420.00（工時(shí)）2.5 2009.241000.005468.840.3 6879.169036.9630620.00工時(shí)總額583 11.5011.5011.50（工時(shí)）7287.5 79110.34103925.04352130.00874.5 1088.321862.164700.56合計(jì)8745 4150.007840.0021900.00工資單價(jià)10 1291.601470.805680.00（元/工時(shí)）8 5441.

17、609310.8027580.009 1862.16700.004750.56工資總額5830 6215.448148.6427630.00（元）58300 7.807.807.807870.5 48480.4363559.39215514.00合計(jì)72000.5 747.001411.203092.60單位人工成本（元/個(gè)）24.7 3735.007056.0019710.00提袋生產(chǎn)量（個(gè)）1872 0.000.000.00工時(shí)定額0.2 3735.007056.0019710.00（工時(shí)）1.5 1411.20200.003092.600.3 4399.205844.8019710.00

18、工時(shí)總額374.3 4.004.004.00（工時(shí)）2807.25 17596.8023379.2078840.00561.45 13.8418.8797.44合計(jì)3743 20.7539.20109.50工資單價(jià)10 48.4455.16213.00（元/工時(shí)）8 69.1994.36322.509 18.876.0053.44工資總額3743 74.2281.48278.50（元）22458 11.0011.0011.005053.05 816.41896.323063.50合計(jì)31254.05 146003.98191759.96649547.50單位人工成本（元/個(gè)）16.7 8760

19、2.39115055.97389728.50合計(jì)（元）103254.55 58401.5976703.98259819.00 51795.5258401.59563115.02 139397.91173457.57952843.52 第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì) 300030003000300012000 產(chǎn)量291520402075392010950 定額11111 工資291520402075392010950 591550405075692022950 18001800180018007200 771568406875872030150 291520402075392010950

20、 0.60.60.60.60.6 17491224124523526570 7. 企企業(yè)業(yè)制制造造費(fèi)費(fèi)用用預(yù)預(yù)算算表表 杰力公司2004年度制造費(fèi)用預(yù)算 項(xiàng)目 基礎(chǔ)工資 合計(jì) 維修人員工資 合計(jì) 產(chǎn)量 定額 維修費(fèi) 291520402075392010950 1.21.21.21.21.2 349824482490470413140 10001000100010004000 222.5222.5222.5222.5890 14184.511734.511832.516998.554750 13184.510734.510832.515998.550750 4.525.265.224.0819.

21、09 300030003000300012000 18721776161518397100 0.60.60.60.60.6 1122.91065.3968.71103.14260 4122.94065.33968.74103.116260 12001200120012004800 5322.95265.35168.75303.121060 18721776161518397100 0.30.30.30.30.3 561.45532.65484.35551.552130 18721776161518397100 0.80.80.80.80.8 1497.21420.41291.61470.856

22、80 6006006006002400 99999999396 8080.557917.357643.658024.4531666 7480.557317.357043.657424.4529266 4.004.124.364.0416.52 22265.0519651.8519476.1525022.9586416 20665.0518051.8517876.1523422.9580016 直接人工制造費(fèi)用合計(jì) 合計(jì)合計(jì) 工序工序工序 5.810.22.50.338.81 34.310892761.30 45.912202.724.719.0989.70 502714.52190021900

23、029565270465208999.6529982179.15 2.030.21.50.324.03 34.310892761.30 20.372122.716.716.5253.59 144627142008520019170118570117288.03380485.03 647341.53610030420048735389035326287.68291362664.18 產(chǎn)量 定額 水電費(fèi) 折舊費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 睡袋車間制造費(fèi)用額 睡袋車間現(xiàn)金支出額 單位產(chǎn)品制造費(fèi)用 基礎(chǔ)工資 產(chǎn)量 定額 工資 合計(jì) 維修人員工資 合計(jì) 產(chǎn)量 定額 維修費(fèi) 產(chǎn)量 定額 水電費(fèi) 折舊費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 提袋車間制造

24、費(fèi)用額 提袋車間現(xiàn)金支出額 單位產(chǎn)品制造費(fèi)用 制造費(fèi)用總額 現(xiàn)金支出總額 8. 企企業(yè)業(yè)產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本預(yù)預(yù)算算表表 杰力公司2004年度產(chǎn)品成本預(yù)算 直接材料 31393.85 16076.83 10. 企企業(yè)業(yè)固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)改改建建預(yù)預(yù)算算表表 杰力公司2004年度固定資產(chǎn)改建預(yù)算11. 企企業(yè)業(yè)現(xiàn)現(xiàn)金金預(yù)預(yù)算算表表 費(fèi)用項(xiàng)目內(nèi)容金額 杰力公司2004年度現(xiàn)金預(yù)算 材料費(fèi)水 泥 、 沙 子 、瓷磚等 15000項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度 設(shè)備費(fèi)龍 頭 、 馬 桶 、面盆等 20000（1）現(xiàn)金 收入 610160.00611771.59645805.39 人工費(fèi)15000期 初 現(xiàn) 金

25、 余額 42000.0047215.5940545.39 其他經(jīng) 營 現(xiàn) 金 流入 568160.00564556.00605260.00 合計(jì)50000（2）經(jīng)營 現(xiàn)金支出 732944.41661226.19488807.14 直 接 材 料 采購 337376.86302611.18139397.91 直 接 工 資 及 103254.5580038.8578214.65 其他支出 制造費(fèi)用20665.0518051.8517876.15 經(jīng) 營 及 管 理費(fèi)用 135768.00135768.00135768.00 應(yīng)繳稅金135879.95124756.31117550.43 （3）

26、固定 資 產(chǎn) 改 建 支出 50000.00 (4) 現(xiàn) 金 余 缺 -172784.41 -49454.61 156998.26 （5）轉(zhuǎn)讓 債券 220000.0090000.00 （6）購買 債券 110000.00 （7）期末 現(xiàn)金余額 47215.5940545.3946998.26 應(yīng)繳稅金=本季應(yīng)交增值稅*（1+城建稅及教育費(fèi)附加率10%）+應(yīng)交所得稅 13. 企企業(yè)業(yè)預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表 杰力公司2004年度預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)年初數(shù)年末數(shù)負(fù) 債 及 所 有者權(quán)益 年初數(shù)年末數(shù) 貨幣資金4200045027.28應(yīng)付帳款38000076703.98 應(yīng)收帳款106000

27、538480實(shí)收資本800000800000 存貨4612056076盈余公積240000240000.00 短期投資500000540000未 分 配 利 潤 3741201903279.3 1903279.30 固定資產(chǎn)18000001850000 47470.69 973285.30 372408.20 1345693.50 減 ： 累 計(jì) 折 舊 7000009600 固 定 資 產(chǎn) 凈 值 11000001840400 合計(jì)17941203019983.28合計(jì)17941203019983.28 1116703.98 1794120 0 第四季度合計(jì) 420010900 181070

28、00 350350 300300 630300 272200 392010950 18397100 第三季度第四季度合計(jì) 2075392010950 222 4150784021900 222 4150784021900 1.81.81.8 3735705619710 0.010.010.01 20.7539.2109.5 161518397100 1.21.21.2 1937.42206.28520 0.80.80.8 3.企企業(yè)業(yè)生生產(chǎn)產(chǎn)預(yù)預(yù)算算表表 杰力公司2004年度生產(chǎn)預(yù)算 4. 企企業(yè)業(yè)材材料料耗耗用用預(yù)預(yù)算算表表 杰力公司2004年度材料耗用預(yù)算 1291.61470.85680 0.030.030.03 48.43555.155213 第二季