南寧新建工程機械項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景工程機械是裝備工業(yè)的重要組成部分。概括地說，凡土石方施工工程、路面建設(shè)與養(yǎng)護、流動式起重裝卸作業(yè)和各種建筑工程所需的綜合性機械化施工工程所必需的機械裝備，稱為工程機械。據(jù)中國工程機械工業(yè)協(xié)會統(tǒng)計，2020年1-4月，納入統(tǒng)計的25家挖掘機制造企業(yè)共銷售挖掘機114056臺，同比增長10.5%;其中國內(nèi)104648臺，占整體市場銷量的92%;出口9408臺，占整體市場銷量的8%。2020年1-4月，納入統(tǒng)計的23家裝載機制造企業(yè)共銷售各類裝載機40943臺，同比下降7.04%。中國內(nèi)市場銷量32805臺，占總銷售量80%;出口銷量8138臺，占總銷售量20%。展望全年，工程機械行

2、業(yè)成長邏輯未變，基建投資加碼有望促進工程機械行業(yè)銷量進一步增加，預(yù)計二季度以及全年行業(yè)將恢復(fù)增長，主機廠和核心配套企業(yè)全年收入和利潤仍有望保持兩位數(shù)以上增長。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資16489.34(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金7566.19萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資24055.53萬元，其中：固定資產(chǎn)投資16489.34萬元，占項目總投資的68.55%；流動資金7566.19萬元，占項目總投資的31.45%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4924.36萬元

3、，占項目總投資的20.47%；設(shè)備購置費6028.49萬元，占項目總投資的25.06%；其它投資5536.49萬元，占項目總投資的23.02%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=16489.34+7566.19=24055.53（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入31977.60萬元，總成本26895.07萬元，利潤總額27440.79萬元，凈利潤20580.59萬元，增值稅994.85萬元，稅金及附加341.71萬元，所得稅6860.20萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入4263

4、6.80萬元，總成本34084.99萬元，利潤總額36817.58萬元，凈利潤27613.18萬元，增值稅1326.46萬元，稅金及附加381.50萬元，所得稅9204.40萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入53296.00萬元，總成本41274.90萬元，利潤總額12021.10萬元，凈利潤9015.83萬元，增值稅1658.08萬元，稅金及附加421.29萬元，所得稅3005.28萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入53296.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增

5、值稅=銷項稅額-進項稅額=1658.08萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用41274.90萬元，其中：可變成本35949.57萬元，固定成本5325.33萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加421.29萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=12021.10（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=12021.1025.00%=3005.28（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營

6、業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=12021.10（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=12021.1025.00%=3005.28（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額12021.10萬元，繳納企業(yè)所得稅3005.28萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=12021.10-3005.28=9015.83（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=49.97%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=58.62%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=37.48%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實

7、現(xiàn)營業(yè)收入53296.00萬元，總成本費用41274.90萬元，稅金及附加421.29萬元，利潤總額12021.10萬元，企業(yè)所得稅3005.28萬元，稅后凈利潤9015.83萬元，年納稅總額5084.65萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.17年。本期工程項目全部投資回收期4.17年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率49.97%，投資利稅率58.62%，全部投資回報率37.48%，全部投資回收期4.17年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能

8、力和抗風險能力。為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強化項目管理的監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保投資項目達到預(yù)期的目標。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設(shè)計工作，積極引進營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作。七、市場預(yù)測分析自2018年以后的未來一段時間內(nèi)，工程機械市場將受嚴格的環(huán)保政策利好，更新量依舊會增加。再制造就是追求低碳、環(huán)保、綠色制造，被視為未來產(chǎn)業(yè)升級替代的發(fā)展方向。有資料顯示，工程機械再制造產(chǎn)品比新產(chǎn)品的制造節(jié)能60%，平均有55%的部件都可以被再利用，制造過程中可以節(jié)省80%以上的能源消耗。國存量工程機械設(shè)備使用年限較長，且大部分為國二

9、產(chǎn)品，一方面到了自然更新的年限，另一方面排放超標問題較為突出，在環(huán)保政策趨嚴的情況下將加速高排放工程機械存量設(shè)備淘汰并刺激新機銷售，并且會間接提高行業(yè)準入門檻，進而提高行業(yè)集中度，競爭格局進一步優(yōu)化。2017年的投資規(guī)模已達到201.91億元，是十年前的16.22倍。表明近年來工程機械與設(shè)備租賃行業(yè)一直發(fā)展良好，哪怕在經(jīng)濟不景氣的時候仍然保持了相當?shù)耐顿Y規(guī)模。中國建筑機械設(shè)備租賃行業(yè)發(fā)展仍處于相對初級階段，國際成熟市場經(jīng)驗來看仍有較大的成長空間。當前中國建筑機械設(shè)備租賃消費額占整個工程機械市場需求的比例還不足10%，而海外發(fā)達國家則達到80%以上，日本的建筑工程機械租賃率達到了53%。國內(nèi)房地

10、產(chǎn)發(fā)展以及對于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)政策的傾斜，也會造成工程機械租賃市場產(chǎn)生巨大的潛力。2016-2018年行業(yè)大挖銷量占比由11.5%提升至14.4%，中挖銷量由21.4%提升至25.1%，而小挖機占比有所下降，中大挖銷量占比的提升表明大型基建和礦山開采需求占比不斷提升，2019年基建投資和礦山開采仍將為挖機需求提供強勁動力。從2017年固定資產(chǎn)投資額結(jié)構(gòu)看，基建、地產(chǎn)、礦山占比分別為27.4%、22.1%和1.5%。2019年1-2月，固定資產(chǎn)投資完成額同比增長6.1%，較18年提升0.2pct，其中基建、地產(chǎn)和礦山開采投資額同比分別增長2.5%、10.6%和41.4%，較18年分別提升0.7pct

11、、2.3pct和37.3pct。挖機和起重機的應(yīng)用場景重合度非常高。2018年挖機和汽車起重機銷量分別為18.4萬臺和3.2萬臺，挖機銷量超過歷史高點。根據(jù)工程機械協(xié)會公布的工程機械保有量，截至2017年底，挖機和輪式起重機的保有量分別為155.7168.6萬臺和2122.8臺，根據(jù)歷年保有量范圍的中位數(shù)，近年來挖機保有量保持緩慢增長，而起重機保有量甚至在2013年高點之后出現(xiàn)下滑。目前，工程機械產(chǎn)業(yè)的再制造已經(jīng)成為其產(chǎn)業(yè)鏈中的重要一環(huán)。它不僅為客戶提供降低產(chǎn)品全生命周期成本的最佳方式，也有效支持了國家提倡的發(fā)展綠色循環(huán)經(jīng)濟的號召，成為工程機械行業(yè)未來發(fā)展的重要方向。2020年起將加速“國三”

12、標準以下設(shè)備報廢清退；起重機與挖機不同，屬于道路移動機械，環(huán)保政策更為嚴格，設(shè)備報廢清退執(zhí)行更為徹底，目前可銷售設(shè)備為“國五”及以上，但存量設(shè)備有一半左右為“國四”及以下標準，2019年7月開始推行“國六”，判斷“國三”、“國四”清退也為“國六”設(shè)備銷售騰挪空間。預(yù)測，2019年基建投資增速將提升至10%左右，地產(chǎn)投資增速略降至7%左右，中央經(jīng)濟工作會議中“加強宏觀逆周期調(diào)節(jié)”表述和投資回收期縮短提振客戶購機信心，預(yù)計保有量增速將繼續(xù)回升。隨著近幾年中國人口老齡化的日益嚴峻，勞動力短缺，人力成本顯著上升，智能化已成為大勢所趨，工程機械也不例外。如今，各行各業(yè)都在謀求產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級，尤其在人工智

13、能、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)等新一代信息技術(shù)推動下，信息化、自動化、智能化已經(jīng)成為了工程機械企業(yè)發(fā)展的主要路徑。通過機器人替代、軟件信息化、柔性化生產(chǎn)等方式，企業(yè)可實現(xiàn)上下游信息透明、協(xié)作設(shè)計與生產(chǎn)，大大提升了生產(chǎn)服務(wù)的質(zhì)量與效率。隨著產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的持續(xù)推進，未來工程機械滲透率有望持續(xù)提升，新四化(電動化、網(wǎng)聯(lián)化、智能化、共享化)將是未來工程機械行業(yè)發(fā)展的重點，而智能化的普及更是重中之重。八、行業(yè)發(fā)展趨勢工程機械行業(yè)是國民經(jīng)濟重要部分，對于目前國內(nèi)工程機械市場份額占全球榜單2.7%。其中美國企業(yè)在該榜單中占據(jù)1市場份額44.9%。我國工程機械產(chǎn)業(yè)集中度底，總體出現(xiàn)結(jié)構(gòu)化調(diào)整，受國內(nèi)宏觀經(jīng)濟增速放緩影響，

14、大部分產(chǎn)業(yè)市場需求不足，導(dǎo)致產(chǎn)能過剩，叉車與塔式起重機等少部分產(chǎn)品市場較為需求旺盛。據(jù)靈核網(wǎng)行業(yè)產(chǎn)業(yè)研究中心對工程機械行業(yè)研究分析，2016年我國工程機械市場規(guī)模1310.5億元，2017年工程機械市場規(guī)模1789.9億元，2018年工程機械市場規(guī)模增長至2000億元。2018年1月-6月份年納入統(tǒng)計主機制造企業(yè)25家，銷售各類挖掘機械共計120123臺，同比增長60.0%。2018年一月份到5月份國內(nèi)裝載機銷售量總計49278臺，推土機3774臺，汽車起重機13461臺，創(chuàng)歷史新高。從工程機械消費群體看，三一重工的客戶群，其中小型挖掘機銷售占比較高。對于大型挖掘機需求主要在一些企業(yè)。在起重機

15、械大噸位的起重機主要用于風電吊裝，而小噸位的起重機則更適應(yīng)于普通市場，在泵車方面，一般小型、低價的泵車銷售增幅更大一些據(jù)海關(guān)進出口數(shù)據(jù)，目前，我國工程機械出口最大目的地印度與東南亞，其次是歐美國家，并增長趨勢明顯，中國產(chǎn)品在國際市場競爭中大幅提升。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入10840.5214454.0313421.6012905.3851621.522主營業(yè)務(wù)收入10266.0613688.0812710.3612221.5048886.002.1工程機械(A)3387.804517.074194.424033.1016132.382.

16、2工程機械(B)2361.193148.262923.382810.9511243.782.3工程機械(C)1745.232326.972160.762077.668310.622.4工程機械(D)1231.931642.571525.241466.585866.322.5工程機械(E)821.281095.051016.83977.723910.882.6工程機械(F)513.30684.40635.52611.082444.302.7工程機械(.)205.32273.76254.21244.43977.723其他業(yè)務(wù)收入574.46765.95711.24683.882735.52上年度主

17、要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元51621.52完成主營業(yè)務(wù)收入萬元48886.00主營業(yè)務(wù)收入占比94.70%營業(yè)收入增長率（同比）15.95%營業(yè)收入增長量（同比）萬元7100.48利潤總額萬元11881.11利潤總額增長率28.82%利潤總額增長量萬元2657.95凈利潤萬元8910.83凈利潤增長率15.82%凈利潤增長量萬元1216.91投資利潤率54.97%投資回報率41.23%財務(wù)內(nèi)部收益率21.98%企業(yè)總資產(chǎn)萬元46380.49流動資產(chǎn)總額占比萬元30.41%流動資產(chǎn)總額萬元14106.24資產(chǎn)負債率46.48%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米55

18、581.1183.33畝1.1容積率1.201.2建筑系數(shù)53.48%1.3投資強度萬元/畝197.881.4基底面積平方米29724.781.5總建筑面積平方米66697.331.6綠化面積平方米3521.54綠化率5.28%2總投資萬元24055.532.1固定資產(chǎn)投資萬元16489.342.1.1土建工程投資萬元4924.362.1.1.1土建工程投資占比萬元20.47%2.1.2設(shè)備投資萬元6028.492.1.2.1設(shè)備投資占比25.06%2.1.3其它投資萬元5536.492.1.3.1其它投資占比23.02%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比68.55%2.2流動資金萬元7566.192

19、.2.1流動資金占比31.45%3收入萬元53296.004總成本萬元41274.905利潤總額萬元12021.106凈利潤萬元9015.837所得稅萬元1.208增值稅萬元1658.089稅金及附加萬元421.2910納稅總額萬元5084.6511利稅總額萬元14100.4712投資利潤率49.97%13投資利稅率58.62%14投資回報率37.48%15回收期年4.1716設(shè)備數(shù)量臺（套）17717年用電量千瓦時940590.9618年用水量立方米42888.8819總能耗噸標準煤119.2620節(jié)能率20.80%21節(jié)能量噸標準煤44.1122員工數(shù)量人965區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指

20、標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元102884.36同期產(chǎn)值萬元91477.16同比增長12.47%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家995規(guī)上企業(yè)家27從業(yè)人數(shù)人49750前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元50623.45去年同期42803.29萬元。1、xxx集團（AAA）萬元12402.752、xxx有限公司萬元11137.163、xxx（集團）有限公司萬元6581.054、xxx科技發(fā)展公司萬元5568.585、xxx科技發(fā)展公司萬元3543.646、xxx投資公司萬元3290.527、xxx（集團）有限公司萬元253.128、xxx科技發(fā)展公司萬元2075.569、xxx科技發(fā)展公司萬元1974.3110、xxx投資公司萬元1518.

21、70區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元29708.271.1同期增加值萬元25903.101.2增長率14.69%2行業(yè)凈利潤萬元9284.982.12016年凈利潤萬元7941.992.2增長率16.91%3行業(yè)納稅總額萬元18163.983.12016納稅總額萬元15837.463.2增長率14.69%42017完成投資萬元21608.804.12016行業(yè)投資萬元13.31%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值120286.36136689.04155328.452利潤總額30193.1034310.3438989.023凈

22、利潤16047.4618235.7520722.444納稅總額7753.988811.3410012.895工業(yè)增加值42372.8748150.9954717.036產(chǎn)業(yè)貢獻率10.00%13.00%15.17%7企業(yè)數(shù)量119414571865土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程21015.4221015.4252945.4352945.434299.941.1主要生產(chǎn)車間12609.2512609.2531767.2631767.262665.961.2輔助生產(chǎn)車間6724.936724.9316942.5416942.54

23、1375.981.3其他生產(chǎn)車間1681.231681.233070.833070.83258.002倉儲工程4458.724458.728938.748938.74527.972.1成品貯存1114.681114.682234.682234.68131.992.2原料倉儲2318.532318.534648.144648.14274.542.3輔助材料倉庫1025.511025.512055.912055.91121.433供配電工程237.80237.80237.80237.8015.803.1供配電室237.80237.80237.80237.8015.804給排水工程273.47273

24、.47273.47273.4714.134.1給排水273.47273.47273.47273.4714.135服務(wù)性工程2823.852823.852823.852823.85166.795.1辦公用房1555.151555.151555.151555.1569.025.2生活服務(wù)1268.701268.701268.701268.7071.556消防及環(huán)保工程796.62796.62796.62796.6252.936.1消防環(huán)保工程796.62796.62796.62796.6252.937項目總圖工程118.90118.90118.90118.90-243.247.1場地及道路硬化81

25、83.971261.091261.097.2場區(qū)圍墻1261.098183.978183.977.3安全保衛(wèi)室118.90118.90118.90118.908綠化工程2572.5890.04合計29724.7866697.3366697.334924.36節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤119.261.1年用電量千瓦時940590.961.2年用電量噸標準煤115.601.3年用水量立方米42888.881.4年用水量噸標準煤3.662年節(jié)能量噸標準煤44.113節(jié)能率20.80%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元21614.001.1完成比例89.85%2

26、完成固定資產(chǎn)投資萬元16329.572.1完成比例75.55%3完成流動資金投資萬元5284.433.1完成比例24.45%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人6561.2人均年工資萬元5.821.3年工資額萬元2852.412工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人1452.2人均年工資萬元5.442.3年工資額萬元877.963企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人393.2人均年工資萬元6.923.3年工資額萬元286.284品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人774.2人均年工資萬元5.434.3年工資額萬元453.555其他人員工資5.1平均人數(shù)人485.2人均年工資萬

27、元5.135.3年工資額萬元255.496職工工資總額萬元4725.69固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元4924.366028.49197.8816489.341.1工程費用萬元4924.366028.4941311.031.1.1建筑工程費用萬元4924.364924.3620.47%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元6028.496028.4925.06%1.2工程建設(shè)其他費用萬元5536.495536.4923.02%1.2.1無形資產(chǎn)萬元3245.873245.871.3預(yù)備費萬元2290.622290.621.3.1基本預(yù)

28、備費萬元1112.201112.201.3.2漲價預(yù)備費萬元1178.421178.422建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元16489.3416489.34流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元41311.0324025.7426515.6441311.0341311.0341311.031.1應(yīng)收賬款萬元12393.317435.999914.6512393.3112393.3112393.311.2存貨萬元18589.9611153.9814871.9718589.9618589.9618589.961.2.1原輔材料萬元5576.99334

29、6.194461.595576.995576.995576.991.2.2燃料動力萬元278.85167.31223.08278.85278.85278.851.2.3在產(chǎn)品萬元8551.385130.836841.118551.388551.388551.381.2.4產(chǎn)成品萬元4182.742509.643346.194182.744182.744182.741.3現(xiàn)金萬元10327.766196.658262.2110327.7610327.7610327.762流動負債萬元33744.8420246.9026995.8733744.8433744.8433744.842.1應(yīng)付賬款萬元

30、33744.8420246.9026995.8733744.8433744.8433744.843流動資金萬元7566.194539.716052.957566.197566.197566.194鋪底流動資金萬元2522.041513.242017.652522.042522.042522.04總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元24055.53145.89%145.89%100.00%2項目建設(shè)投資萬元16489.34100.00%100.00%68.55%2.1工程費用萬元10952.8566.42%66.42%45.53%2.1.1建筑

31、工程費萬元4924.3629.86%29.86%20.47%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元6028.4936.56%36.56%25.06%2.2工程建設(shè)其他費用萬元3245.8719.68%19.68%13.49%2.2.1無形資產(chǎn)萬元3245.8719.68%19.68%13.49%2.3預(yù)備費萬元2290.6213.89%13.89%9.52%2.3.1基本預(yù)備費萬元1112.206.74%6.74%4.62%2.3.2漲價預(yù)備費萬元1178.427.15%7.15%4.90%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元16489.34100.00%100.00%68.55%5建設(shè)期間費用萬元

32、6流動資金萬元7566.1945.89%45.89%31.45%7鋪底流動資金萬元2522.0615.30%15.30%10.48%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元31977.6042636.8053296.0053296.0053296.001.1萬元31977.6042636.8053296.0053296.0053296.002現(xiàn)價增加值萬元10232.8313643.7817054.7217054.7217054.723增值稅萬元994.851326.461658.081658.081658.083.1銷項稅額萬元8527.368

33、527.368527.368527.368527.363.2進項稅額萬元4121.575495.426869.286869.286869.284城市維護建設(shè)稅萬元69.6492.85116.07116.07116.075教育費附加萬元29.8539.7949.7449.7449.746地方教育費附加萬元19.9026.5333.1633.1633.169土地使用稅萬元222.32222.32222.32222.32222.3210稅金及附加萬元341.71381.50421.29421.29421.29折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值4924.

34、364924.36當期折舊額3939.49196.97196.97196.97196.97196.97凈值984.874727.394530.414333.444136.463939.492機器設(shè)備原值6028.496028.49當期折舊額4822.79321.52321.52321.52321.52321.52凈值5706.975385.455063.934742.414420.893建筑物及設(shè)備原值10952.85當期折舊額8762.28518.49518.49518.49518.49518.49建筑物及設(shè)備凈值2190.5710434.369915.879397.388878.89836

35、0.404無形資產(chǎn)原值3245.873245.87當期攤銷額3245.8781.1581.1581.1581.1581.15凈值3164.723083.583002.432921.282840.145合計：折舊及攤銷12008.15599.64599.64599.64599.64599.64總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元26027.4815616.4920821.9826027.4826027.4826027.482外購燃料動力費萬元1805.101083.061444.081805.101805.101805.103工資及福利費萬元

36、4725.694725.694725.694725.694725.694725.694修理費萬元62.2237.3349.7862.2262.2262.225其它成本費用萬元8054.774832.866443.828054.778054.778054.775.1其他制造費用萬元2279.821367.891823.862279.822279.822279.825.2其他管理費用萬元1810.821086.491448.661810.821810.821810.825.3其他銷售費用萬元3926.772356.063141.423926.773926.773926.776經(jīng)營成本萬元40675

37、.2624405.1632540.2140675.2640675.2640675.267折舊費萬元518.49518.49518.49518.49518.49518.498攤銷費萬元81.1581.1581.1581.1581.1581.159利息支出萬元-10總成本費用萬元41274.9026895.0734084.9941274.9041274.9041274.9010.1可變成本萬元35949.5721569.7428759.6635949.5735949.5735949.5710.2固定成本萬元5325.335325.335325.335325.335325.335325.3311盈虧平衡點51.79%51.79%利潤及利潤分