2011最新初級會計電算化復(fù)習(xí)提綱

1、初級會計電算化復(fù)習(xí)提綱第一章會計電算化概述第一節(jié)、會計電算化介紹(一)會計電算化的概念廣義：狹義：(二)會計電算化系統(tǒng)的主要內(nèi)容：1、會計電算化工作的規(guī)劃2、信息系統(tǒng)的建立3、信息系統(tǒng)的管理4、審計及防止舞弊(三) 會計電算化的作用：1提高時效性與準(zhǔn)確性2提高經(jīng)營管理水平3推動會計技術(shù)的發(fā)展(四)財政部門管理會計電算化的基本任務(wù)(主要考多項選擇題)1、制定會計電算化發(fā)展規(guī)劃并組織實施。2、制定會計電算化法規(guī)制度，對會計核算軟件及生成的會計資料是否符合國家統(tǒng)一的會計制度情況實施監(jiān)督。3、促進(jìn)各單位逐步實現(xiàn)會計電算化，提高會計工作水平。4、組織開展會計電算化人才培訓(xùn)。第二節(jié)、會計核算軟件(一)會計

2、核算軟件的概念1、定義：是指專門用于會計核算工作的計算機應(yīng)用軟件，包括采用各種計算機語言編制的用于會計核算工作的計算機程序。2、說明：凡是具備相對獨立完成會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能模塊的軟件，均可視為會計核算軟件。(如：賬務(wù)處理、固定資料核算、工資核算軟件等)企業(yè)應(yīng)用的企業(yè)資源計劃軟件ERP(Enterprise Resources Planning)，也屬于會計核算軟件范疇。(二)會計核算軟件的分類有兩大類：通用會計核算軟件和專用會計核算軟件1、通用會計核算軟件：(用于判斷題)是指由專業(yè)軟件公司研制，公開在市場上銷售，能適應(yīng)不同行業(yè)、不同單位會計核算與管理基本需要的會計核算軟件。(我國通用

3、會計核算軟件以商品化軟件為主)2、專用會計核算軟件：(用于判斷題)是指由使用單位自行開發(fā)或委托其他單位開發(fā)，供本單位使用的會計核算軟件。(比如：自貢市人事局的職工人員信息軟件)(三)會計核算軟件的功能模塊1、定義：是指會計核算軟件中有相對獨立的會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個組成部分。2、類別：(1)賬務(wù)處理功能模塊是整個會計核算軟件的核心，它以會計憑證為原始數(shù)據(jù)，通過憑證的輸入和處理，完成記賬、算帳、對帳、轉(zhuǎn)帳、結(jié)帳、帳簿查詢及帳務(wù)數(shù)據(jù)管理等功能。(2)應(yīng)收/應(yīng)付款核算(3)工資核算(4)固定資產(chǎn)核算(5)存貨核算(6)銷售核算(7)成本核算(8)會計報表生成與匯總(9)財務(wù)分析注意：賬務(wù)

4、處理模塊是會計核算軟件的核心模塊，該模塊以記帳憑證為接口與其他功能模塊有機地邊接在一起，構(gòu)成完整的會計核算系統(tǒng)。第二章會計電算化的工作環(huán)境第一節(jié)、計算機的一般知識(一)計算機及其種類1、計算機：是一種按程序自動進(jìn)行信息處理的通用工具。(世界第一臺計算機：1946年02月，其工作特點是存儲程序和程序自動控制)2、種類：(1)按用戶應(yīng)用角度分：微型計算機(個人計算機)、服務(wù)器、終端計算機(2)根據(jù)計算機中信息的表示形式和處理方式劃分：數(shù)字電子計算機、模擬電子計算機和數(shù)字模擬混合式計算機。(3)根據(jù)計算機的用途劃分：通用機和專用機(4)根據(jù)計算機的規(guī)模劃分：巨型機、大型機、中型機、小型機、微型機。說

5、明：未來計算機的發(fā)展方向：巨型化、微型化、多媒體化、智能化(二)計算機的性能指標(biāo)(是衡量計算機系統(tǒng)功能強弱的主要指標(biāo)) (多項選擇題)1、計算機速度。也稱主頻或時鐘頻率，時鐘頻率越高，計算機的運算速度越快(單位：MHz)。2、字長是計算機信息處理中能同時處理的二進(jìn)制數(shù)據(jù)(用0和1表示的)的長度。(一般PC機以32位、64位為主，服務(wù)器的一般在64位、128位以上)3、存儲容量(1)是指計算機存儲器所能存儲的二進(jìn)制信息的總量，它反映了計算機處理信息時容納數(shù)據(jù)量的能力。(即ROM和RAM的總和)(2)單位：以KB(字節(jié))來表示(選擇題)換算：1B=8bit 1KB=1024B=210B 1MB=1

6、024KB=210K B=220 B 1GB=1024MB=210M B=220KB=230B說明：英語字符(各種字符、數(shù)學(xué)和符號也用二進(jìn)制數(shù)來表示)的編碼方案采用“美國標(biāo)準(zhǔn)信息交換碼”即ASCII碼。(三)計算機的應(yīng)用領(lǐng)域1、信息處理如：辦公自動化、管理信息系統(tǒng)、專家系統(tǒng)、會計電算化2、科學(xué)計算3、過程控制4、計算機輔助系統(tǒng)如：計算機輔助設(shè)計(CAD)、計算機輔助制造(CAM)、計算機輔助教學(xué)(CAI)5、計算機通信如：網(wǎng)上會議、遠(yuǎn)程醫(yī)療、網(wǎng)上銀行等6、人工智能第二節(jié)、計算機硬件(一)定義：是指組成一臺計算機的各種物理裝置。(二)計算機系統(tǒng)的組成：硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)(多項選擇題)(三)計算機

7、硬件系統(tǒng)(五大類)1、輸入設(shè)備：是指向計算機存儲器輸入各種信息的設(shè)備。常用的輸入設(shè)備有：鍵盤、鼠標(biāo)(鼠標(biāo)接口分為串行接口、總線接口、USB接口P31)、掃描儀等。P28(多項選擇題)鍵盤的組成：左邊為主鍵盤區(qū)，右邊為副鍵盤區(qū)，其中主鍵盤區(qū)根據(jù)鍵的功能可分為打字鍵(字母鍵和雙符號鍵)、功能鍵和控制鍵。(多項選擇題)2、輸出設(shè)備：是指用來輸出計算機處理結(jié)果的設(shè)備。(多項選擇題)常用的輸出設(shè)備有：顯示器(P31，顯示器顯示圖象的清晰程度,主要取決于顯示器的分辨率)、打印機(性能指標(biāo)：分辨率、打印速度、噪聲等)、繪圖儀等。3、運算器4、存儲器(多項選擇題)(1)可分為內(nèi)存和外存常見的外存有：U盤、軟盤

8、(寫保護(hù)，不能修改盤中的文件、不能刪除盤中的文件、也不能向盤內(nèi)寫入內(nèi)容，但可以打開文件、復(fù)制文件和移動文件)、硬盤、光盤、移動硬盤等。內(nèi)存可分為：隨機存儲器(RAM)和只讀存儲器(ROM)，其中RAM斷電后信息要丟失，ROM斷電后信息不丟失。內(nèi)存的存取速度很快。內(nèi)存容量指的是ROM和RAM的總和。說明：cache(高速緩沖存儲器)是為了解決CPU和RAM之間速度不匹配的矛盾而產(chǎn)生的。5、控制器說明：輸入設(shè)備和輸出設(shè)備合稱為I/O設(shè)備(又可稱為外部設(shè)備)，是微機系統(tǒng)與外部交換信息的橋梁。運算器和控制器合稱為CPU(中央處理器)，CPU與存儲器合稱為主機，CPU不能直接訪問外存。 (多項選擇題)第

9、三節(jié)、計算機軟件(一)定義：是指在計算機硬件上運行的各種程序及相應(yīng)的各種文檔資料。(二)計算機軟件的種類：系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件1、系統(tǒng)軟件：是指用于對計算機資源的管理、監(jiān)控和維護(hù)，以及對各類應(yīng)用軟件進(jìn)行解釋和運行的軟件。主要包括：操作系統(tǒng)、語言處理程序、支撐服務(wù)程序、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)。常用的操作系統(tǒng)有：unix、windows系列，常用的系統(tǒng)軟件有：VF、access、sql等。2、應(yīng)用軟件：是在硬件和系統(tǒng)軟件的支持下，為解決各類具體應(yīng)用問題而編制的軟件。(三)計算機程序設(shè)計語言1、定義：是人與計算機之間進(jìn)行交流、溝通的語言。2、種類：機器語言、匯編語言和高級語言(多項選擇題)(1)機器語言：是直

10、接用計算機指令代碼編寫的語言，用二進(jìn)制(0,1)表示，是計算機惟一能直接識別和直接執(zhí)行的語言。(2)匯編語言：是一咱符號化的機器語言，不易記憶，計算機不能直接識別。(3)高級語言：是一種與具體的計算機機器指令無關(guān)，其表達(dá)方式更接近于人類自然語言的思維邏輯的程序設(shè)計語言。計算機不能直接識別。常見的有：VB，VF，C語言等)第四節(jié)、計算機網(wǎng)絡(luò)(一)計算機網(wǎng)絡(luò)的概念1、定義：是指現(xiàn)代計算機技術(shù)與通信技術(shù)相結(jié)合的產(chǎn)物，它是以硬件資源、軟件資源和信息資源共享和信息傳遞為目的，在統(tǒng)一在網(wǎng)絡(luò)協(xié)議控制下，將地理位置分散的許多獨立的計算機系統(tǒng)連接在一起所形成的網(wǎng)絡(luò)。2、計算機網(wǎng)絡(luò)的主要功能：資源共享、信息傳遞、

11、分布處理(二)計算機網(wǎng)絡(luò)分類(按規(guī)模大小和延伸距離遠(yuǎn)近來劃分：局域網(wǎng)和廣域網(wǎng))1、局域網(wǎng)：是一種在小區(qū)域內(nèi)使用的由多臺計算機組成的網(wǎng)絡(luò)。2、廣域網(wǎng)：是由相距較遠(yuǎn)的的計算機系統(tǒng)或局域網(wǎng)互聯(lián)而成的計算機網(wǎng)絡(luò)。(三)網(wǎng)絡(luò)中使用的傳輸介質(zhì)中，抗干擾性能最好的是光纜(四)因特網(wǎng)1、因特網(wǎng)：也稱為Internet，是當(dāng)今世界上最大的國際性計算機互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)。2、因特網(wǎng)的應(yīng)用：應(yīng)用領(lǐng)域：電子郵件(Emai)、遠(yuǎn)程登錄(TelNet)、文件傳輸(FTP)、新聞組、萬維網(wǎng)、電子公告(BBS)等。3、網(wǎng)址：(1)IP地址IP地址是用一個32位二進(jìn)制數(shù)表示，為閱讀方便將其分成四組十進(jìn)制表示，中間用圓點分隔。如：172.

12、17.1.4(國家財政部主機服務(wù)器的IP地址)，0等(2)域名：由于IP地址不便記憶，即采用與其相對應(yīng)的域名來表示網(wǎng)址。格式：www.如：(3)網(wǎng)絡(luò)文件地址：網(wǎng)絡(luò)上的所有數(shù)據(jù)信息，包括文字信息和應(yīng)用軟件。(最基本的通信協(xié)議是TCP/IP)：/./如：(4)電子郵件地址：每個收發(fā)電子郵件的用戶都必須有一個電子郵件地址。如：he_90163.com第五節(jié)、計算機安全(一)計算機安全隱患及對策影響計算機安全的主要因素有：(多項選擇題)1、系統(tǒng)故障風(fēng)險2、內(nèi)部人員道德風(fēng)險3、系統(tǒng)關(guān)聯(lián)方道德風(fēng)險4、社會道德風(fēng)險5、計

13、算機病毒(特點：傳播性、感染性、潛伏性和破壞性)計算機可能被感染病毒的情況有： 運行外來的軟件、通過INTERNET瀏覽網(wǎng)頁、打開電子郵件等。(二)計算機病毒防范1、不用非原如啟動軟盤或其他介質(zhì)引導(dǎo)機器，對原始啟動盤實行寫保護(hù)。2、不隨便使用外來軟盤或其他介質(zhì)，對外來軟盤或其他介質(zhì)必須先檢查，后使用。3、做好系統(tǒng)軟件、應(yīng)用軟件的備份，并定期進(jìn)行數(shù)據(jù)文件備份，供系統(tǒng)恢復(fù)用。4、計算機系統(tǒng)要專機專用，要避免使用其他軟件。5、接收網(wǎng)上傳送的數(shù)據(jù)要先檢查，后使用，接收郵件的計算機與系統(tǒng)用計算機分開。6、定期對計算機進(jìn)行病毒檢查，對于聯(lián)網(wǎng)的計算機應(yīng)安裝實時檢測病毒軟件，以防止病毒傳入。7、如發(fā)現(xiàn)有計算機

14、感染病毒，應(yīng)立即該臺計算機從網(wǎng)上撤下，以防止病毒蔓延。(三)計算機黑客及其防范1、通過制定相關(guān)法律加以約束2、在網(wǎng)絡(luò)中采用防火墻、防黑客軟件等防黑產(chǎn)品3、建立防黑客掃描和檢測系統(tǒng)。第三章 會計電算化基本要求第一節(jié)、會計電算化法規(guī)制度規(guī)定：1、使用電子計算機進(jìn)行會計核算的，其軟件及生成的會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料必須符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定；會計帳簿的登記、更正應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定。2、財政部制定并發(fā)布了：會計電算化管理辦法、會計核算軟件基本功能規(guī)范、會計電算化工作規(guī)范、會計基礎(chǔ)工作工作規(guī)范和會計檔案管理辦法等。第二節(jié)、會計核算軟件的要求(一)會計核算軟件的基本要

15、求：根據(jù)會計法和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，會計核算軟件設(shè)計、應(yīng)用、維護(hù)應(yīng)當(dāng)符合以下基本要求：(共計9條)1、數(shù)據(jù)合法、真實、準(zhǔn)確、完整。2、按規(guī)定劃分會計期間、分期結(jié)算帳目和編制會計報表。3、文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文?？商峁┥贁?shù)民族文字或都外國文字對照。4、必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能。5、應(yīng)當(dāng)符合GB/T19581-信息技術(shù)-會計核算軟件數(shù)據(jù)接口國家標(biāo)準(zhǔn)的要求。6、在設(shè)計性能允許使用范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機或者非正常退出等情況。7、應(yīng)當(dāng)具有在機內(nèi)會計數(shù)據(jù)被破壞的情況下，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能。8、單位修改、升級正在使用的會計核算軟件，改變會計核算軟

16、件運行環(huán)境，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批手續(xù)。9、單位的會計核算軟件操作人員要接受軟件的相關(guān)知識的培訓(xùn)。(二)會計數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求1、會計核算軟件應(yīng)當(dāng)具備的初始化功能：(1)輸入會計核算所必需的期初數(shù)字及有關(guān)資料。(包括總分類會計科目和明細(xì)分類會計科目名稱、編號、年初數(shù)、累計發(fā)生額及有關(guān)數(shù)量指標(biāo)等)(2)輸入需要在本期進(jìn)行對賬的未達(dá)帳項(3)選擇會計核算方法包括：記帳方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計價方法、成本核算方法等。(4)定義自動轉(zhuǎn)帳憑證，包括會計制度允許的自動沖回憑證等。(5)輸入操作人員崗位分工情況，包括操作人員姓名、操作權(quán)限、操作密碼等。(6)提供必要的方法對輸入的初始數(shù)據(jù)進(jìn)行正確性校驗

17、。2、應(yīng)當(dāng)具備輸入記帳憑證的功能。3、對記帳憑證編號的連續(xù)性應(yīng)當(dāng)進(jìn)行控制。4、下列數(shù)據(jù)輸入應(yīng)有必要的提示功能：(1)核對憑證編號是否重復(fù)。(2)編號應(yīng)與會計科目相對應(yīng)。(3)正在輸入的記帳憑證中的會計科目借貸雙方金額不平衡，或沒有輸入金額，應(yīng)予以提示并拒絕執(zhí)行。(4)正在輸入的記帳憑證有借方會計科目而無貸方會計科目，或者有貸方會計科目而無借方會計科目的，應(yīng)予以提示并拒絕執(zhí)行。(5)正在輸入的收款憑證借方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目、付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目的，應(yīng)予以提示并拒絕執(zhí)行。5、對已經(jīng)輸入但未登記會計帳簿的機內(nèi)記帳憑證，應(yīng)提供修改和審核的功能，審核通過后，不能

18、再對機內(nèi)憑證進(jìn)行修改。6、對同一張記帳憑證，應(yīng)當(dāng)對審核功能與輸入、修改功能的使用權(quán)限進(jìn)行控制。7、發(fā)現(xiàn)已經(jīng)輸入并審核通過或者登賬的記帳憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)采用紅字憑證沖銷法或者補充憑證法進(jìn)行更正，紅字可用負(fù)號“-”表示。8、采用直接輸入原始憑證由會計核算軟件自動生成記帳憑證的，在生成正式機內(nèi)記帳憑證前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核確認(rèn)。9、由帳務(wù)處理模塊以外的其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成會計憑證數(shù)據(jù)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)審核確認(rèn)后生成記帳憑證。(三)會計數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求1、應(yīng)當(dāng)具有對機內(nèi)會計數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢的功能。2、應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的內(nèi)容和格式打印輸出機內(nèi)原始憑證、記帳憑證、日記帳、明細(xì)帳、總帳、會計報表。3、總分

19、類帳可以用總分類帳戶本期發(fā)生額、余額對照表替代。4、在保證會計帳簿清晰的條件下，計算機打印輸出的會計帳簿的表格線條可以適當(dāng)減少。5、對于業(yè)務(wù)量較少的帳戶，會計軟件可以提供會計帳簿的滿頁打印輸出功能。(四)會計數(shù)據(jù)處理功能的基本要求1、應(yīng)當(dāng)具有根據(jù)審核通過的機內(nèi)記帳憑證及所附原始憑證登記帳簿的功能。2、應(yīng)當(dāng)具有自動進(jìn)行銀行對帳并自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表的功能。3、應(yīng)當(dāng)具有機內(nèi)會計數(shù)據(jù)按照規(guī)定的會計期間進(jìn)行結(jié)帳的功能。4、結(jié)帳前，應(yīng)當(dāng)自動檢查本期輸入的會計憑證是否全部登記入帳，全部登記入帳后才能結(jié)帳。5、結(jié)帳后，不允許再輸入上一會計期間的會計憑證。6、應(yīng)當(dāng)具有自動編制符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會

20、計報表功能 。對于根據(jù)機內(nèi)會計帳簿的會計報表數(shù)據(jù)，會計軟件不能提供直接修改功能。7、應(yīng)當(dāng)具有確保會計數(shù)據(jù)安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除功能。第三節(jié)、會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求1、電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作。2、軟件操作：負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會計帳簿、報表和進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作。3、審核記帳：負(fù)責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記帳憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核，操作會計軟件登記機內(nèi)帳簿，對打印輸出的帳簿、報表進(jìn)行確認(rèn)。4、電算維護(hù)：負(fù)責(zé)保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。5、電算審查：負(fù)責(zé)監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)

21、的運行，防止利用計算機進(jìn)行舞弊。此崗位可由會計稽核人員兼任。6、數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。此崗位可由主管會計兼任。說明：(1)上述電算化會計崗位中，軟件操作崗位與審核記帳、電算維護(hù)、電算審查崗位為不相容崗位。(2)會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置一般在系統(tǒng)初始化時完成，平時根據(jù)人員的變動可進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。電算主管負(fù)責(zé)定義各操作人員的權(quán)限。具體操作人員只有修改自己口令的權(quán)限，無權(quán)更改自己和他人的操作權(quán)限。第四節(jié)、計算機替代手工記帳的基本要求(多項選擇題)1、配有適用的會計軟件：要求手工和計算機進(jìn)行雙軌運行3個以上。2、配有專用的或主要用于會計核算工作的計算機或計算機終端。3、配有與會計

22、電算化工作需要相適應(yīng)的專職人員。且取得相應(yīng)的培訓(xùn)合格證書。4、建立健全內(nèi)部管理制度。包括崗位分工制度、操作管理制度、機房管理制度、會計檔案管理制度、會計數(shù)據(jù)與軟件管理制度等。第五節(jié)、會計電算化檔案的基本要求1、采用電子計算機進(jìn)行會計核算的單位，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙制會計檔案。會計電算化檔案包括機內(nèi)會計數(shù)據(jù)、軟盤等備份的會計數(shù)據(jù)，以及打印輸出的會計憑證、帳簿、報表等數(shù)據(jù)。3、系統(tǒng)開發(fā)資料和會計軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會計檔案保管。4、會計電算化檔案管理要嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定，并由專人負(fù)責(zé)。5、對會計電算化檔案管理要做到防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個不同的地點。6、對采用存

23、儲介質(zhì)保存的會計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于存儲介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。(保管截止日期是該軟件停止使用或重大更改之后5年)第四章會計核算軟件的操作要求第一節(jié)、電算化會計核算基本流程(一)編制記帳憑證的方式1、手工編制完成記帳憑證后錄入計算機。2、根據(jù)原始憑證直接在計算機上編制記帳憑證。(注：采用這種方式應(yīng)當(dāng)在記帳前打印出會計憑證并由經(jīng)辦人簽章)3、由帳務(wù)處理模塊以外的其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成會計憑證數(shù)據(jù)。(注：采用這種方式應(yīng)當(dāng)在記帳前打印出會計憑證并由經(jīng)辦人簽章)(二)憑證審核負(fù)責(zé)審核的會計人員審核已輸入計算機的記帳憑證。(三)記帳電算化會計核算流程中記帳的特點：1、記帳是一個功能

24、按鍵，由計算機自動完成相關(guān)帳簿登記2、同時登記總帳、明細(xì)帳和日記帳3、各種會計帳簿的數(shù)據(jù)都來源于記帳憑證數(shù)據(jù)，記帳只是“數(shù)據(jù)搬家”，不產(chǎn)生新的會計核算數(shù)據(jù)。(四)結(jié)帳和編制會計報表手工：二者是兩個工作環(huán)節(jié)。電算化：二者是作為一個步驟由計算機在較短時間內(nèi)同時自動完成。第二節(jié)、帳務(wù)處理模塊基本操作要求(一)系統(tǒng)初始化是指會計電算化系統(tǒng)在初次使用時，根據(jù)單位的實際情況進(jìn)行對數(shù)設(shè)置的過程。1、設(shè)置操作員及權(quán)限。根據(jù)會計電算化的要求設(shè)置操作人員，并規(guī)定其操作權(quán)限。設(shè)置操作員的方法：“系統(tǒng)管理/權(quán)限/操作員”(包括增加或刪除操作員)設(shè)置操作員的權(quán)限：“系統(tǒng)管理/權(quán)限/權(quán)限”(包括增加或刪除相應(yīng)的權(quán)限)2、

25、設(shè)置會計科目。方法是：啟動 會計電算化軟件，選擇“基礎(chǔ)設(shè)置/財務(wù)/會計科目”，再點擊“增加”按鈕，彈出“會計科目-增加”對話框，在此對話框(如圖)中設(shè)置如下的項目。(1)設(shè)置會計科目編碼。(科目編碼必須惟一，用數(shù)字、英文字母等表示)(2)設(shè)置會計科目名稱。(科目名稱用漢字、英文字母、數(shù)字等符號表示，不能為空)(3)設(shè)置會計科目的余額方向。(在“科目性質(zhì)”框架中)(4)設(shè)置輔助核算科目。(5)設(shè)置外幣核算科目。(6)設(shè)置數(shù)量核算科目。3、設(shè)置各輔助核算項目。方法是：啟動 通用會計電算化軟件，選擇“基礎(chǔ)設(shè)置/往來單位”，再選擇需要的項目(如圖)4、設(shè)置外幣幣各及匯率方法是：啟動 通用會計電算化軟件

26、，選擇“基礎(chǔ)設(shè)置/外幣種類”(如圖)，在“外幣設(shè)置”對話框(如圖)中進(jìn)行設(shè)置5、錄入科目期初余額。方法是：“總帳/設(shè)置/期初余額”，在“期初余額錄入”窗口中進(jìn)行設(shè)置。6、科目余額試算平衡期初余額試算不平衡，將不能記帳，但可以填制憑證，已經(jīng)記過帳，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能。7、設(shè)置憑證類別設(shè)置使用的憑證類別一般劃分為收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。啟動 通用會計電算化軟件，選擇“基礎(chǔ)設(shè)置/財務(wù)/憑證類別”(二)日常帳務(wù)處理操作根據(jù)提供的會計業(yè)務(wù)資料，利用會計核算軟件完成憑證錄入、審核、修改、查詢、記帳和結(jié)帳工作。1、錄入記帳憑證(1)憑證頭內(nèi)容：憑證類別：憑證類

27、別字，也可以參照輸入。憑證編號：每類憑證每月都從0001號開始。制單日期：填制憑證的日期。附單據(jù)數(shù)：輸入原始單據(jù)張數(shù)。(2)憑證正文內(nèi)容：摘要：對該筆分錄的業(yè)務(wù)說明，不能為空科目：必須輸入末級科目?？梢暂斎肟颇烤幋a、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼。輔助信息：對于要進(jìn)行輔助核算的科目，系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助核算信息。金額：該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，可以是紅字，紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入。2、記帳前憑證修改3、憑證審核說明：憑證輸入、審核不能為同一個人。審核人不能直接修改會計憑證。4、記帳憑證查詢打印輸入一定的條件，查詢相關(guān)記帳憑證并將其打印輸出5、憑證匯總將記帳憑證按照一定的

28、范圍、條件進(jìn)行匯總。6、記帳對審核后的記帳憑證完成記帳工作。憑證記帳后就不能進(jìn)行修改，如果發(fā)現(xiàn)憑證有錯，只能用沖銷憑證的方法進(jìn)行修改。(紅字)7、帳簿查詢會計憑證記帳后，輸入一定的條件進(jìn)行查詢，查詢的結(jié)果可以屏幕顯示，也可以打印輸出。要求查詢的帳簿包括：明細(xì)帳、總帳和日記帳等。(三)結(jié)帳說明：在會計期末，對指定月份進(jìn)行結(jié)帳。如果該月有尚未記帳的憑證，則不允許結(jié)帳。上一個月未結(jié)帳，下一個月不能記帳。結(jié)帳后，不能再輸入當(dāng)月的記帳憑證。(四)編制會計報表報表編制、報表匯總、報表查詢和報表打印。第五章、其他會計核算軟件功能模塊的操作要求(一)應(yīng)收/應(yīng)付帳款核算模塊的基本操作1、初始設(shè)置操作2、日常使用操作(二)工資核算模塊基本操作1、初始設(shè)置操作包括：部門定義、工資項目設(shè)置、工資計算公式定義、工資原始數(shù)據(jù)輸入和工資轉(zhuǎn)帳關(guān)系定義。2、日常使用操作包括：工資變動數(shù)據(jù)輸入、工資計算、工資匯總、工資