商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系

1、1,第一章 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系,一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理概述 二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理職能 三、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管估價(jià)模型 四、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理 文化,2,第一節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理概述,一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的涵義 1、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理 是以國家的有關(guān)方針、政策和制度為依據(jù)，對商業(yè)銀行資金籌集、運(yùn)作、分配及與之相關(guān)的成本、費(fèi)用、質(zhì)量、收益等指標(biāo)進(jìn)行計(jì)劃、組織、調(diào)節(jié)和控制等工作的總稱。 2、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 （1）籌資管理 （2）投資管理 （3）成本管理 （4）利潤管理 （5）風(fēng)險(xiǎn)管理 （6）財(cái)務(wù)計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析 （7）重組與清算 3、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)所體現(xiàn)的關(guān)系 銀行在財(cái)務(wù)活動(dòng)過程中與各方面發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系

2、稱為財(cái)務(wù)關(guān)系。,3,第一節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理概述,二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 1、企業(yè)利潤最大化 2、股東財(cái)富最大化體現(xiàn)為股票價(jià)格 3、企業(yè)價(jià)值最大化本質(zhì)股東價(jià)值最大化 四、我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理組織框架 總行行長總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部 分行行長各省、市分行財(cái)務(wù)部 各支行財(cái)務(wù)部門 各二級支行財(cái)務(wù)部門,4,第二節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理職能與原則,一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的職能 1、財(cái)務(wù)報(bào)告 2、財(cái)務(wù)監(jiān)控 3、價(jià)值創(chuàng)造 4、戰(zhàn)略伙伴 二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的原則 1、效益至上 2、現(xiàn)金收益 3、經(jīng)濟(jì)責(zé)任 4、遵紀(jì)守法,5,第三節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管估價(jià)模型,一、現(xiàn)值估價(jià)模型 二、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬估價(jià)模型,6,一、現(xiàn)值估價(jià)模型,現(xiàn)

3、值和終值: 現(xiàn)值，又稱本金，是指資金現(xiàn)在的價(jià)值。 終值，又稱本利和，是指資金經(jīng)過若干時(shí)期后包括本金和時(shí)間價(jià)值在內(nèi)的未來價(jià)值。 （一）單利終值與現(xiàn)值 （二）復(fù)利終值與現(xiàn)值 （三） 年金終值與現(xiàn)值,7,（二） 復(fù)利終值與現(xiàn)值,復(fù)利現(xiàn)值：P 21 當(dāng)一年復(fù)利幾次，使用年利率時(shí)，公式改為 其中： R=i/m , t=m n R期利率；i年利率；m每年的計(jì)息次數(shù) ； n年數(shù)；t換算后的計(jì)息期數(shù) 例： 若計(jì)劃3年后要得到1000元，原銀行利率為10%時(shí)，每半年計(jì)息一次，問現(xiàn)應(yīng)存本金多少？ PF/（1+ i）n = 1000/（1+10%/2）6 746.2（元）,8,（三） 年金終值與現(xiàn)值,年金指每隔相同

4、時(shí)間收入或支出相等數(shù)額的款項(xiàng)。 1、普通年金（后付年金）終值與現(xiàn)值 普通年金是指收入或支出在每期期末的年金。 2、預(yù)付年金（先付、當(dāng)期年金）終值與現(xiàn)值 預(yù)付年金指每期期初等額收付的年金 3、延期年金（遞延年金）終值與現(xiàn)值 延期年金指第一次收付款發(fā)生時(shí)間是發(fā)生在若干期以后的年金 4、永續(xù)年金 指無限期支付的年金，如優(yōu)先股股利。由于永續(xù)年金持續(xù)期無限，沒終止時(shí)間，故沒有終值，只有現(xiàn)值。,9,二、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬估價(jià)模型,（一）風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的含義 （二）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的計(jì)算 1、計(jì)算期望報(bào)酬率 2、計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)差 3、計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)離差率 4、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 5、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬額,10,第四節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理文化,企業(yè)文

5、化 是其在長期的實(shí)踐活動(dòng)中所形成的并且為組織成員普遍認(rèn)可和遵循的具有本組織特色的價(jià)值觀念、團(tuán)體意識、工作作風(fēng)、行為規(guī)范和思維方式的總和。 是企業(yè)的精髓和靈魂。 企業(yè)文化在財(cái)務(wù)管理的體現(xiàn)為財(cái)務(wù)管理文化，表現(xiàn)為財(cái)務(wù)行為文化、制度文化和精神文化。企業(yè)文化的重要組成部分。,11,第四節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理文化,一、財(cái)務(wù)行為文化 是企業(yè)員工在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中形成的不成文的行為標(biāo)準(zhǔn)、行為慣例，是財(cái)務(wù)管理價(jià)值觀在行為上的折射和體現(xiàn)。 包含：高級管理人員行為、模范人物行為、企業(yè)員工的群體行為。 二、財(cái)務(wù)制度文化 包括財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)和各種規(guī)章制度。制度管人。 三、財(cái)務(wù)精神文化 包括財(cái)務(wù)價(jià)值觀、財(cái)務(wù)職業(yè)道德、財(cái)務(wù)管