2021年審計(jì)局項(xiàng)目工作計(jì)劃

1、20212021年審計(jì)局項(xiàng)目工作計(jì)劃工作計(jì)劃 匯報(bào)人：XXXXYour content to play here, or through your copy, paste in this box, and select only the text. Your content to play here, or through your copy, paste inthis box, and select only the text.xx年全市審計(jì)工作的總體思路是：緊緊圍繞市委、市政府工作中心，把握穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，堅(jiān)持寓審計(jì)監(jiān)督于服務(wù)之中，著力在促進(jìn)政策執(zhí)行、提高財(cái)政績(jī)效、增進(jìn)民生幸福、推動(dòng)責(zé)任

2、履行等方面下功夫，全面提升審計(jì)工作質(zhì)量和水平，全力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。在xx年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排上，一是審計(jì)目標(biāo)充分體現(xiàn)國家審計(jì)在完善國家治理中發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能的要求。財(cái)政審計(jì)以維護(hù)國家財(cái)政安全、深化財(cái)政體制改革、促進(jìn)依法民主科學(xué)理財(cái)為目標(biāo);經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以加強(qiáng)權(quán)力制約、強(qiáng)化責(zé)任追究、推進(jìn)民主法治建設(shè)為目標(biāo)。二是審計(jì)內(nèi)容突出主題主線，緊緊圍繞政策執(zhí)行、財(cái)政績(jī)效、民生幸福、責(zé)任履行等方面進(jìn)行。如安排社會(huì)保障資金、保障性住房等重大民生項(xiàng)目審計(jì)，促進(jìn)惠民政策落實(shí)，維護(hù)群眾利益，維護(hù)民生安全;安排農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、水利建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)等項(xiàng)目，關(guān)注宏觀政策措施執(zhí)行情況，促進(jìn)社會(huì)和諧和

3、經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展。三是項(xiàng)目組織上進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)資源整合，提高工作效率，拓寬審計(jì)領(lǐng)域，提升審計(jì)成效。四是審計(jì)力度上進(jìn)一步加大對(duì)腐敗案件和經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索的揭露和查處力度，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)。五是審計(jì)成果轉(zhuǎn)化上進(jìn)一步注重對(duì)審計(jì)情況的分析研究力度，積極開展綜合分析和專題分析，為政府決策提供積極有效的參考，努力擴(kuò)大審計(jì)工作效應(yīng)。根據(jù)上述指導(dǎo)思想，結(jié)合我市實(shí)際，xx年度審計(jì)項(xiàng)目安排如下：一、財(cái)政審計(jì)(一) 預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1.市財(cái)政局具體組織的xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)以推進(jìn)公共財(cái)政體制改革，著力構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局為目標(biāo)，由局財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科對(duì)市財(cái)政局具體組織xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)中，以組織收

4、入、預(yù)算分配、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算管理為重點(diǎn)，關(guān)注財(cái)政收入、支出和分配情況，特別是財(cái)政超收增收和轉(zhuǎn)移支付資金的管理情況、民生項(xiàng)目資金的投入和保障情況;對(duì)相關(guān)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，積極探索財(cái)政績(jī)效審計(jì)，分析評(píng)價(jià)財(cái)政專項(xiàng)資金是否達(dá)到預(yù)期的效益和效果，促進(jìn)財(cái)政管理水平的提高。xx年3月開始，6月30日前提交審計(jì)報(bào)告。2.地方稅收、基金收入情況審計(jì)以規(guī)范稅收征管，推進(jìn)依法治稅為目標(biāo)，由局財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科對(duì)xx年度市級(jí)地方稅收、基金收入情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注地稅部門執(zhí)行國家稅收政策、履行征管職責(zé)、稅收稽查執(zhí)法等情況，注重檢查稅收收入的實(shí)際完成情況及其真實(shí)性，反映稅收征管中存在的突出問題，提出改進(jìn)意見和建議，

5、促進(jìn)稅務(wù)部門嚴(yán)格依法征稅，強(qiáng)化征收管理。xx年3月開始，6月30日前提交審計(jì)報(bào)告。(二) 部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)3.地稅系統(tǒng)xx年度財(cái)政收支情況審計(jì)根據(jù)省審計(jì)廳、市審計(jì)局統(tǒng)一部署，以促進(jìn)地稅系統(tǒng)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理、降低行政成本、提高財(cái)政資金使用效益、建立健全有關(guān)制度為目標(biāo)，由局財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科對(duì)市地方稅務(wù)局xx年度財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)檢查地稅部門預(yù)決算的真實(shí)性、合規(guī)性;了解經(jīng)費(fèi)來源的渠道、收支規(guī)模以及管理方式;關(guān)注專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用及效益情況。揭示地稅部門在財(cái)政收支中存在的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步規(guī)范其財(cái)政收支行為，提高財(cái)務(wù)管理水平。xx年3月開始，4月20日前向市審計(jì)局提交審計(jì)報(bào)告。4.市科

6、技局等單位預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)為促進(jìn)部門預(yù)算綜合管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高年初預(yù)算執(zhí)行到位率，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和審計(jì)管理科、財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科分別對(duì)市科技局等17個(gè)部門(單位)及南陽鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)鄉(xiāng)(園區(qū)、街道辦)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注近兩年單位預(yù)算執(zhí)行情況、非稅收入管理使用情況、專項(xiàng)資金管理使用績(jī)效及因公出國經(jīng)費(fèi)使用情況，揭示預(yù)算執(zhí)行中存在的突出問題，分析成因，從加強(qiáng)預(yù)算管理、改進(jìn)部門(單位)財(cái)務(wù)管理的角度，提出意見和建議，促進(jìn)部門和單位健全制度、完善措施、規(guī)范管理。 xx年2月開始，11月底結(jié)束。(三)專項(xiàng)資金審計(jì)5.社會(huì)

7、保障資金審計(jì)為貫徹落實(shí)黨的xx大提出的“要以社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助、社會(huì)福利為基礎(chǔ)，以基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、最低生活保障制度為重點(diǎn)，以慈善事業(yè)、商業(yè)保險(xiǎn)為補(bǔ)充，加快完善社會(huì)保障體系”的精神，根據(jù)審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局統(tǒng)一部署，由局行政事業(yè)審計(jì)科對(duì)市社會(huì)保障資金情況進(jìn)行審計(jì)。按照審計(jì)署“摸清底數(shù)，揭露問題，促進(jìn)強(qiáng)化管理、完善制度、深化改革，保障社保資金安全，維護(hù)人民群眾利益”的工作思路，通過審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)以下工作目標(biāo)：一是摸清各項(xiàng)社會(huì)保障資金的收支余規(guī)模和結(jié)構(gòu);二是反映各級(jí)政府在完善社會(huì)保障制度，改善民生和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等方面取得的主要成效;三是揭露各項(xiàng)社會(huì)保障制度在資金籌集、管理、分配、使用，政策

8、執(zhí)行，運(yùn)行機(jī)制中存在的突出問題，分析基金可持續(xù)性;四是從體制機(jī)制制度層面分析存在問題的原因，提出針對(duì)性建議，推動(dòng)完善社會(huì)保障制度體系，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)全民共享改革成果，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。xx年2月開始，4月10日前向市審計(jì)局提交審計(jì)報(bào)告。6.保障性住房跟蹤審計(jì)圍繞關(guān)于“xx”期間“城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)3600萬套”，“加大保障性安居工程建設(shè)力度，基本解決保障性住房供應(yīng)不足的問題”的工作目標(biāo)，根據(jù)審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局統(tǒng)一部署，由局行政事業(yè)審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)二科對(duì)市保障性住房進(jìn)行跟蹤審計(jì)。揭示保障性住房建設(shè)和分配管理中存在的突出問題并分析原因，提出完善住房保障制度和加強(qiáng)管理的建議，促進(jìn)黨中央、國

9、務(wù)院多項(xiàng)保障性住房政策措施的有效落實(shí)和工作目標(biāo)任務(wù)的全面完成，促進(jìn)保障性住房的公平分配和規(guī)范管理，促進(jìn)保障性住房的發(fā)展與完善。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注：一是城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)目標(biāo)任務(wù)的落實(shí)與完成情況;二是城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)各項(xiàng)資金的籌集、使用和管理情況;三是城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)管理情況;四是保障性住房的分配后續(xù)管理情況。xx年7月開始，12月底前向市審計(jì)局提交審計(jì)報(bào)告。7.農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查為了提高農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整的科學(xué)性和規(guī)范性，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展政策落實(shí)，推動(dòng)農(nóng)村教育事業(yè)發(fā)展，根據(jù)審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局統(tǒng)一安排，由局行政事業(yè)審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)一科對(duì)我市xx年以來

10、農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。本次審計(jì)在摸清xx年以來全市農(nóng)村中小學(xué)教育資金投入、學(xué)校布局調(diào)整總體情況和變化趨勢(shì)的基礎(chǔ)上，以貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于基礎(chǔ)教育改革與發(fā)展的決定和教育部關(guān)于義務(wù)教育均衡發(fā)展、農(nóng)村中小學(xué)校布局調(diào)整相關(guān)政策措施為主線，客觀反映我市農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整的現(xiàn)狀及其影響，揭示布局調(diào)整規(guī)劃制定不科學(xué)，撤并學(xué)校(教學(xué)點(diǎn))未經(jīng)過充分調(diào)研，未與危房改造、規(guī)范學(xué)制、城鎮(zhèn)化發(fā)展、移民搬遷等統(tǒng)籌協(xié)調(diào)問題;關(guān)注政府對(duì)農(nóng)村教育經(jīng)費(fèi)的投入情況，揭示資金分配過度集中于縣鎮(zhèn)地區(qū)，超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)新學(xué)校等問題，造成部分學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)困難與部分學(xué)校資產(chǎn)閑置并存的問題;關(guān)注學(xué)校撤并后，對(duì)學(xué)生食宿、交通等

11、相關(guān)配套保障措施不到位，部分學(xué)生因上學(xué)路途遠(yuǎn)、食宿不便等形成新的上學(xué)難、負(fù)擔(dān)重等問題。xx年5月開始，6月底前向市審計(jì)局提交審計(jì)報(bào)告。(四)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)8、9.航道系統(tǒng)、地方海事系統(tǒng)xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)根據(jù)省審計(jì)廳、市審計(jì)局統(tǒng)一安排，由局農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科對(duì)市航道系統(tǒng)、地方海事系統(tǒng)xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)、時(shí)間根據(jù)市統(tǒng)一安排。(五)專項(xiàng)治理審計(jì)10.工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理審計(jì)根據(jù)審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局統(tǒng)一安排，由局固定資產(chǎn)投資審計(jì)二科開展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理審計(jì)工作。重點(diǎn)圍繞審計(jì)署辦公廳關(guān)于工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理近期工作安排的通知

12、關(guān)于專項(xiàng)治理第二、三階段工作要求，確定今年的投資審計(jì)項(xiàng)目與專項(xiàng)治理相結(jié)合的審計(jì)重點(diǎn)。通過審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，揭示工程建設(shè)領(lǐng)域存在的突出問題，分析原因，提出完善制度、深化改革、健全長(zhǎng)效機(jī)制的建議。xx年1月至10月期間，每月10日前，向市審計(jì)局報(bào)送專項(xiàng)治理審計(jì)情況月報(bào)表，并于10月20日前，報(bào)送專項(xiàng)治理審計(jì)情況的報(bào)告。(六)重大投資項(xiàng)目審計(jì)11.中小學(xué)校舍安全工程審計(jì)根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的全國中小學(xué)校舍安全工程實(shí)施方案和審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局統(tǒng)一安排，繼續(xù)由局固定資產(chǎn)投資審計(jì)一科實(shí)施。結(jié)合我市校舍安全工程實(shí)際情況，重點(diǎn)關(guān)注我市三年規(guī)劃(xx年-xx年)執(zhí)行情況和存在的主要問題及矛盾，加大已完工項(xiàng)目的竣

13、工決(結(jié))算審計(jì)力度，更加關(guān)注校舍安全工程質(zhì)量控制，促進(jìn)校舍安全工程穩(wěn)步推進(jìn)，幫助節(jié)省造價(jià)和防范質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)推進(jìn)“工程”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，為發(fā)展中小學(xué)教育、構(gòu)建和諧社會(huì)服務(wù)。xx年5月底、11月底向市審計(jì)局報(bào)送審計(jì)情況報(bào)告。12.建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)以促進(jìn)建設(shè)單位加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，合法、有效使用建設(shè)資金，節(jié)約政府投資，提高投資效益為目標(biāo)，根據(jù)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位申報(bào)，由局固定資產(chǎn)投資審計(jì)一科、二科分別對(duì)56個(gè)重點(diǎn)工程項(xiàng)目進(jìn)行竣工結(jié)算審計(jì)，工程送審額約18億元。xx年1月開始，12月底結(jié)束。13.建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)以促進(jìn)建設(shè)單位建章立制，強(qiáng)化內(nèi)控制度，提高投資效益，節(jié)約建設(shè)資金，加強(qiáng)廉政建設(shè)為目標(biāo)，由局固定

14、資產(chǎn)投資審計(jì)一科、二科分別對(duì)呂四港挖入式港池、新城區(qū)中學(xué)、人民醫(yī)院三期工程等3個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，并繼續(xù)對(duì)臨海高等級(jí)公路(段)、政府行政中心、公共衛(wèi)生大樓、商務(wù)中心、呂四中學(xué)、南苑中學(xué)、世紀(jì)大道東延道路配套綠化工程、呂四漁港經(jīng)濟(jì)區(qū)海口樞紐(大洋港)工程等8個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)單位的內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況，建設(shè)資金來源、落實(shí)、管理和使用情況，項(xiàng)目建設(shè)程序執(zhí)行情況，征用地手續(xù)、拆遷管理及資金使用情況，分析項(xiàng)目實(shí)施帶來的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。通過跟蹤審計(jì)，揭示建設(shè)單位在制度與管理中存在的突出問題，分析原因，提出規(guī)范建設(shè)管理、提高資金使用效益的建議，幫助建設(shè)單位建立健全內(nèi)控制度、

15、提高建設(shè)單位的管理水平，規(guī)避管理不到位造成的損失浪費(fèi)、資金使用效率不高等問題。14.建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)和績(jī)效審計(jì)以促進(jìn)建設(shè)單位合法、有效使用建設(shè)資金，減少投資損失和浪費(fèi)，促進(jìn)提高投資效益和保證工程質(zhì)量為目標(biāo)，由局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和審計(jì)管理科、財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科分別對(duì)區(qū)域供水一期工程、中心敬老院工程、實(shí)驗(yàn)小學(xué)建設(shè)工程等3個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)及績(jī)效審計(jì)。重點(diǎn)檢查項(xiàng)目建設(shè)程序執(zhí)行情況，工程組織管理情況及工程質(zhì)量，檢查征用地手續(xù)是否齊全、拆遷管理及資金使用情況，高度關(guān)注質(zhì)量效益、損失浪費(fèi)、節(jié)能降耗、環(huán)境保護(hù)問題;評(píng)價(jià)項(xiàng)目投資是否節(jié)約、投資是否取得最大效益、項(xiàng)目是否能夠達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)

16、目投入使用后的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行績(jī)效審計(jì)，揭示所存在的突出問題，剖析原因，并從機(jī)制和制度上提出改進(jìn)和完善的建議。xx年1月開始，11月底結(jié)束。二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)15.鎮(zhèn)鄉(xiāng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)市委組織部委托，由局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和審計(jì)管理科、財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科分別對(duì)南陽鎮(zhèn)、北新鎮(zhèn)、惠萍鎮(zhèn)、海復(fù)鎮(zhèn)、濱海工業(yè)園、匯龍鎮(zhèn)南城區(qū)街道辦等6名鎮(zhèn)鄉(xiāng)(園區(qū)、街道辦)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)中，以領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)情況為重點(diǎn)，以領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位財(cái)政收支以及有關(guān)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益情況為基礎(chǔ)，關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展

17、情況，檢查領(lǐng)導(dǎo)干部遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、貫徹執(zhí)行有關(guān)經(jīng)濟(jì)工作的方針政策和決策部署情況，制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策情況，關(guān)注國有資產(chǎn)的管理和使用情況、政府債務(wù)的舉借、管理和使用情況，關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在融資貸款、工程發(fā)包等方面的履職情況，關(guān)注與領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理、決策等活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益，如實(shí)反映成績(jī)，并針對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性問題，分析查找原因，及時(shí)提出意見和建議，為黨委和政府決策提供參考依據(jù)，促進(jìn)鎮(zhèn)鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行使權(quán)力、有效履行職責(zé)。xx年2月開始，11月底結(jié)束。16.部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)市委組織部委托，由局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和審計(jì)管理科、財(cái)貿(mào)

18、金融審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科分別對(duì)市政府外事僑務(wù)辦、文明辦、黨史辦、政府法制辦、市級(jí)機(jī)關(guān)事務(wù)局、行政服務(wù)中心、國投公司、住建局、中小企業(yè)局、宗教局、港口管理局、市委黨校、團(tuán)市委、婦聯(lián)、計(jì)生委、中醫(yī)院等16名部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)中，關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部所在部門(單位)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益情況，關(guān)注重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理情況、重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度的建立和執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)決策、財(cái)經(jīng)法規(guī)政策執(zhí)行以及財(cái)政資金分配、使用的全部過程，重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)決策、事業(yè)投入及實(shí)施效果、國家財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況、個(gè)人遵守