信用保證保險(xiǎn)概述(ppt 35頁).ppt

1、保險(xiǎn)原理與實(shí)務(wù),第七章 信用保證保險(xiǎn),第七章 信用保證保險(xiǎn),第一節(jié) 信用保證保險(xiǎn)概述 第二節(jié) 信用保險(xiǎn) 第三節(jié) 保證保險(xiǎn),第一節(jié) 信用保證保險(xiǎn)概述,一、什么是信用風(fēng)險(xiǎn)？ 二、信用保險(xiǎn)的概念 三、保證保險(xiǎn)的概念 四、信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn)比較,一、什么是信用風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)最大的、最長(zhǎng)遠(yuǎn)的財(cái)產(chǎn)是客戶，然而企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)也來自客戶”。 信用風(fēng)險(xiǎn)是最古老的金融風(fēng)險(xiǎn)之一，幾乎每時(shí)每刻都會(huì)出現(xiàn)在整個(gè)社會(huì)活動(dòng)中，每位市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的參與者都無法逃避信用風(fēng)險(xiǎn),什么是信用,信用(credit) 能夠履行諾言而取得的信任; 經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的信用是以償還和支付利息為條件的借貸行為; 信用是一種建立在信任基礎(chǔ)之上的能力，不用立即付款

2、就可獲取資金、物資、服務(wù)的能力。這種能力受到一個(gè)條件得約束：受信方在其應(yīng)允得時(shí)間期限內(nèi)為所獲得資金、物資、服務(wù)而付款，這個(gè)時(shí)間期限必須得到提供資金、物資、服務(wù)的授信方的認(rèn)可，因此，信用是受信方和授信方的雙方約定，發(fā)生在兩者之間。 信用交易是指不通過現(xiàn)金、物物交易，而是依靠信用手段，用信譽(yù)擔(dān)保，實(shí)現(xiàn)物流資金流的交易。一個(gè)社會(huì)若有良好的信用體系，交易雙方會(huì)因?qū)Ρ舜诵庞眯畔⒌牧私夂托湃味矣谧錾?，使交易成本下降，交易頻率上升,信用的分類,商業(yè)信用：在商品銷售過程中，一個(gè)企業(yè)授予另一個(gè)企業(yè)的信用。如原材料生產(chǎn)廠商授予企業(yè)，或生產(chǎn)廠商授予產(chǎn)品批發(fā)商，產(chǎn)品批發(fā)商授予企業(yè)的信用。 消費(fèi)者信用或個(gè)人信用：產(chǎn)

3、品廠商、零售商、銀行授予個(gè)人的信用，用于購買商品或借款。如：消費(fèi)者用分期付款方式購買汽車、住房、大件耐用消費(fèi)品時(shí)，銀行授予個(gè)人的信用。 銀行信用 ：由銀行或其它金融機(jī)構(gòu)授予企業(yè)或個(gè)人的信用，其主要目的是補(bǔ)足企業(yè)或個(gè)人營(yíng)運(yùn)資金的不足。如：企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中向銀行申請(qǐng)的短期貸款。 投資信用 ：由銀行或其它金融機(jī)構(gòu)授予企業(yè)的信用，主要用于購買如土地、建筑物、設(shè)備等大型固定資產(chǎn)；如：部分企業(yè)向銀行申請(qǐng)的長(zhǎng)期貸款。 公共信用 ：政府機(jī)構(gòu)為完成政府職能，而獲得的信用,什么是信用風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)(credit risk)：即違約風(fēng)險(xiǎn)，指?jìng)鶆?wù)人不能或不愿按時(shí)還本付息使債權(quán)人受損的可能性。 信用活動(dòng)中始終存在著信用

4、風(fēng)險(xiǎn)，人們只能設(shè)法控制和降低信用風(fēng)險(xiǎn)，卻難以完全消除它。 信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：債務(wù)人的拖欠、賴賬及破產(chǎn)。 信用風(fēng)險(xiǎn)不僅造成債權(quán)人的損失，而且往往會(huì)引起連鎖反映，中斷信用鏈條，破壞債權(quán)債務(wù)關(guān)系，動(dòng)搖公眾信心，引發(fā)信用危機(jī),信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因,企業(yè)外部原因： 交易雙方貿(mào)易糾紛； 交易伙伴客戶經(jīng)營(yíng)管理不善，無力償還到期債務(wù)； 交易對(duì)象蓄意欺詐或有意占用企業(yè)資金。 企業(yè)內(nèi)部原因： 所掌握的交易對(duì)象的信息不全面、不真實(shí)； 對(duì)交易對(duì)象的信用狀況沒有準(zhǔn)確判斷； 財(cái)務(wù)部門與銷售部門缺少有效的溝通； 企業(yè)內(nèi)部人員與交易對(duì)象相互勾結(jié)； 沒有正確地選擇結(jié)算方式和結(jié)算條件； 企業(yè)內(nèi)部資金和項(xiàng)目審批不嚴(yán)格； 對(duì)應(yīng)收帳款監(jiān)控

5、不嚴(yán)； 對(duì)拖欠帳款缺少有效的追討手段； 企業(yè)缺少科學(xué)的信用管理制度,信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式,現(xiàn)金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn) 指賣方由于種種原因不能按時(shí)收回應(yīng)收賬款，但賣方卻不能因此不履行自己的義務(wù)：支付供應(yīng)商賬款、員工工資、生產(chǎn)費(fèi)用、稅款等，導(dǎo)致其面臨現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的困難。賣方必須先抽出其銀行存款或從銀行貸款支付這些費(fèi)用，導(dǎo)致融資成本增加，或產(chǎn)生三角債。 壞賬風(fēng)險(xiǎn) 所謂壞賬，就是買方拒絕付款或已經(jīng)完全喪失了付款能力，而導(dǎo)致賬款無法收回,二、信用保險(xiǎn)的概念,承保義務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)其不能依約履行導(dǎo)致權(quán)利人遭受損失時(shí)，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)予以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)。 權(quán)利人購買，有備無患,三、保證保險(xiǎn)的概念,承保義務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)其作為或者不

6、作為而導(dǎo)致權(quán)利人遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)予以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)。 義務(wù)人為獲得權(quán)利人信任而購買,保證保險(xiǎn)與一般保險(xiǎn)的區(qū)別,四、信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn)比較,第二節(jié) 信用保險(xiǎn),一、信用保險(xiǎn)的意義 二、國內(nèi)信用險(xiǎn) 三、出口信用保險(xiǎn) 四、海外投資保險(xiǎn),一、信用保險(xiǎn)的意義,為企業(yè)提供向銀行貸款得擔(dān)保，有利于其獲得資金周轉(zhuǎn)的便利，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常發(fā)展 有利于促進(jìn)健康得商業(yè)貿(mào)易發(fā)展 能推動(dòng)我國銀行業(yè)商業(yè)化的步伐 促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易得發(fā)展 促進(jìn)資本輸出和引進(jìn)外資,二、國內(nèi)信用險(xiǎn)（商業(yè)信用險(xiǎn),賒銷信用險(xiǎn) 為商業(yè)貿(mào)易延期或分期付款行為提供信用擔(dān)保的保險(xiǎn)。 投保人是賣方，保險(xiǎn)人承保的是買方的信用保險(xiǎn)。 適用于以分期付款方

7、式銷售的耐用品，如汽車、船舶、住宅及大批量商品等。 貸款信用險(xiǎn) 對(duì)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間的借貸合同進(jìn)行擔(dān)保并承保其信用風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。 放款人既是投保人又是被保險(xiǎn)人。（代位求償權(quán)） 個(gè)人貸款信用險(xiǎn) 對(duì)金融機(jī)構(gòu)與自然人之間的貸款進(jìn)行擔(dān)保的保險(xiǎn)。 （代位求償權(quán),三、出口信用保險(xiǎn),3.1 出口信用保險(xiǎn)概述 3.2 短期出口信用保險(xiǎn) 3.3 中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn),3.1 出口信用保險(xiǎn)概述,一）出口信用保險(xiǎn)的概念 由出口方（權(quán)利人）投保進(jìn)口商（義務(wù)人）信用的保險(xiǎn)。 根據(jù)合同，出口商作為投保人（同時(shí)也是被保險(xiǎn)人）交納保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人將賠償出口商因其債務(wù)人（進(jìn)口商）不能履行合同規(guī)定，支付到期債務(wù)而遭受得經(jīng)濟(jì)損

8、失。 （二）出口信用保險(xiǎn)的特點(diǎn) 不以營(yíng)利為經(jīng)營(yíng)目的。 政府政策扶持力度大。 風(fēng)險(xiǎn)管理要求較高,3.1 出口信用保險(xiǎn)概述,三）出口信用保險(xiǎn)的分類 按賣方向買方提供信用期限長(zhǎng)短的不同，分為短期出口信用保險(xiǎn)（180天以內(nèi)）和中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)。 按保險(xiǎn)責(zé)任的起訖時(shí)間不同，分為出運(yùn)前信用保險(xiǎn)和出運(yùn)后信用保險(xiǎn)。 按貿(mào)易活動(dòng)中使用銀行融資方式不同，分為買方出口信貸保險(xiǎn)和賣方出口信貸保險(xiǎn),3.1 出口信用保險(xiǎn)概述,四）出口信用保險(xiǎn)的一般內(nèi)容1、出口信用保險(xiǎn)的承保風(fēng)險(xiǎn) 政治風(fēng)險(xiǎn) 一般包括買方所在國實(shí)行外匯管制，禁止或限制匯兌；買方所在國實(shí)行進(jìn)口管制，買方的進(jìn)口許可證被撤銷；買方所在國家頒布了延期付款的命令；買

9、方國家發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、騷亂、暴動(dòng)或其他非常事件。 商業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 通常包括買方無力償還債務(wù)或買方破產(chǎn)；買方收貨后拖延支付貨款；貨物出運(yùn)后買方違約拒絕收貨或拒絕付款,3.1 出口信用保險(xiǎn)概述,2、出口信用保險(xiǎn)的責(zé)任限額 保單總限額，是指保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人在12個(gè)月內(nèi)所累計(jì)承擔(dān)的最高賠償限額。 買方信用限額，是指該保險(xiǎn)單對(duì)被保險(xiǎn)人向該買方（進(jìn)口方）出口貨物承擔(dān)的最高賠償限額。 被保險(xiǎn)人自行掌握的信用限額。 3、出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率 制定費(fèi)率時(shí)考慮因素： 買方所在國的政治、經(jīng)濟(jì)及外匯收支狀況； 出口商的資信、經(jīng)濟(jì)規(guī)模和出口貿(mào)易的歷史記錄； 出口商以往的賠償記錄； 貿(mào)易合同規(guī)定的付款條件； 投保的出口貿(mào)易額大小及

10、貨物的種類,3.2 短期出口信用保險(xiǎn),一適用范圍 以付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）或賒帳（O/A）三種商業(yè)信用為付款條件的出口合同。 期限在180天以內(nèi)。 二保險(xiǎn)責(zé)任 商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。 政治風(fēng)險(xiǎn)。 三賠償限額和免賠額 賠償限額：對(duì)每一個(gè)進(jìn)口方確定一個(gè)信用限額。 免賠額：10,3.3 中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn),一適用范圍 適用于使用銀行出口信貸簽訂的、收匯期在180天10年、金額在100萬1億美元的出口合同。 二保險(xiǎn)責(zé)任與短期基本相同。有兩點(diǎn)不同： 逾期還款達(dá)6個(gè)月以上，由保險(xiǎn)人承擔(dān)。 買方因故單方面停止或終止貿(mào)易合同。 三承保比例 按國際慣例，一般承保貿(mào)易合同總金額的85%，其余15%的貿(mào)易合同金

11、額應(yīng)在貿(mào)易合同簽字后，在買賣雙方規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，由買方現(xiàn)匯支付,四、海外投資保險(xiǎn),一）概念 海外投資保險(xiǎn)是承保以被保險(xiǎn)人因投資引進(jìn)國政治局勢(shì)動(dòng)蕩或政府法令變動(dòng)所引起的投資損失為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。 （二）承保風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 征用風(fēng)險(xiǎn) 外匯風(fēng)險(xiǎn) （三）保險(xiǎn)金額 以被保險(xiǎn)人在海外投資金額為依據(jù)確定，通常規(guī)定為投資金額的90,四、海外投資保險(xiǎn),四）保險(xiǎn)期限 分為短期和長(zhǎng)期兩種。 短期通常是1年期，期滿可續(xù)保。長(zhǎng)期保險(xiǎn)最短為3年，最長(zhǎng)為15年。 （五）保險(xiǎn)費(fèi)率 實(shí)行一年期費(fèi)率和長(zhǎng)期費(fèi)率兩種。 一年期費(fèi)率為8，與當(dāng)年投資額的乘積為應(yīng)收保費(fèi)。長(zhǎng)期費(fèi)率是由年度基礎(chǔ)費(fèi)率6和年度差額費(fèi)率0.6兩部分組成,四、海外投資

12、保險(xiǎn),六）賠償處理 凡東道國政府征用、沒收引起的投資損失，在征用、沒收發(fā)生滿6個(gè)月后賠償。 凡戰(zhàn)爭(zhēng)或類似戰(zhàn)爭(zhēng)行為、叛亂、罷工及暴動(dòng)造成投資項(xiàng)目的損失，在提出財(cái)產(chǎn)損失證明后或被保險(xiǎn)人投資項(xiàng)目終止進(jìn)行6個(gè)月后賠償。 凡匯兌限制造成的投資損失，自被保險(xiǎn)人提出申請(qǐng)匯款3個(gè)月后賠償,第三節(jié) 保證保險(xiǎn),一、保證保險(xiǎn)種類 二、確實(shí)保證保險(xiǎn) 三、誠實(shí)保證保險(xiǎn) 四、產(chǎn)品保證保險(xiǎn),一、保證保險(xiǎn)種類,確實(shí)保證保險(xiǎn)又叫履約保證保險(xiǎn)，不履行義務(wù) 誠實(shí)保證保險(xiǎn)雇員忠誠，又叫忠誠保證保險(xiǎn) 產(chǎn)品保證保險(xiǎn)，又叫產(chǎn)品質(zhì)量保證保險(xiǎn),二、確實(shí)保證保險(xiǎn),一概念 是指在被保證人不按約定履行義務(wù)，從而造成權(quán)利方受損時(shí)，由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償?shù)囊?/p>

13、種保險(xiǎn)。 二特點(diǎn) 承保的風(fēng)險(xiǎn)是被保證人履行義務(wù)的能力或意愿。 投保人只能是被保證人自己,二、確實(shí)保證保險(xiǎn),三主要險(xiǎn)種 合同保證保險(xiǎn)：承保被保證人不履行各種合同義務(wù)而造成的權(quán)利人經(jīng)濟(jì)損失的保險(xiǎn)。 司法保證保險(xiǎn)：承保被保證人（原告或被告）不履行法律規(guī)定的某些義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。主要有信托保證保險(xiǎn)和訴訟保證保險(xiǎn)。 特許保證保險(xiǎn)：擔(dān)保從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的領(lǐng)照人遵守法規(guī)或義務(wù)的保證保險(xiǎn)。 公務(wù)員（政府官員）保證保險(xiǎn)：對(duì)政府工作人員的誠實(shí)信用提供保證的保險(xiǎn)。 貸款保證保險(xiǎn)：承保投保人不能按貸款合同約定的期限償還所欠貸款風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。有住房抵押貸款保證保險(xiǎn)、車輛消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)等,三、誠實(shí)保證保險(xiǎn),一概念 是一種權(quán)利

14、人因被保證人的不誠實(shí)行為而遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，由保險(xiǎn)人作為保證人承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)，又稱為忠誠保證保險(xiǎn)。 二特點(diǎn) 保險(xiǎn)合同涉及到雇主與雇員的關(guān)系。 承保的危險(xiǎn)只限于雇員的不誠實(shí)行為。 三保險(xiǎn)責(zé)任 雇員在受雇期間盜竊財(cái)物而致的損失。 雇員在受雇期間貪污財(cái)物而致的損失。 雇員在受雇期間的欺許詐行為而致的損失。 有6個(gè)月發(fā)現(xiàn)期的規(guī)定。即在雇員退休、離職、死亡或保單終止后6個(gè)月內(nèi)索賠，先發(fā)生為準(zhǔn),三、誠實(shí)保證保險(xiǎn),四主要險(xiǎn)種 指名保證保險(xiǎn)：以指明特定的雇員為被保證人的誠實(shí)保證保險(xiǎn)。又分這個(gè)人保證保險(xiǎn)與表定保證保險(xiǎn)兩種。 職位保證保險(xiǎn)：是以各種職位及其人數(shù)作為被保證人的誠實(shí)保證保險(xiǎn)。不列出姓名。也分為單一職位與表定職位兩種。 總括保證保險(xiǎn)：是指一個(gè)保險(xiǎn)合同中承保雇主所有的正式員工。又分為普通總括保證和特別總括保證（承保各種金融機(jī)構(gòu)的工作人員,四、產(chǎn)品保證保險(xiǎn),一概念 承保被保險(xiǎn)人因制造或銷售的產(chǎn)品喪失或不能達(dá)到合同規(guī)定的效能而應(yīng)對(duì)買