公司關聯(lián)交易管理制度

1、.*公司關聯(lián)交易管理制度第一章 總則第一條 為保證公司與關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，確保關聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的利益，根據(jù)中華人民共和國公司法、企業(yè)會計準則、公司章程，特制定本制度。第二條 本制度適用于集團公司及下屬子（分）公司。第二章 職能機構與職責第三條 集團公司財務部是關聯(lián)交易的歸口管理部門。其主要職責為：（一）審核關聯(lián)方，按程序報批認定。（二）審核關聯(lián)交易計劃，按程序報批。（三）對關聯(lián)交易合同及執(zhí)行情況進行審核和監(jiān)督。（四）負責審核下屬子（分）公司關聯(lián)交易的記錄、臺賬，并匯總建立集團公司的臺賬和相關報表。（五）對關聯(lián)交易進行監(jiān)督。第四條 集團公司職能部室和

2、下屬子分公司主要職責有：（一）起草關聯(lián)交易計劃。（二）負責組織簽署合同，執(zhí)行關聯(lián)交易。（三）建立關聯(lián)交易的臺賬和相關報表。第三章 關聯(lián)方關系的認定第五條 下列各方構成公司的關聯(lián)方：（一）公司的出資人。（二）公司的子公司。（三）公司控制的其他企業(yè)。（四）公司的合營企業(yè)。 （五）公司的聯(lián)營企業(yè)。（六）公司或出資人的關鍵管理人員及與其關系密切的家庭成員。（七）公司關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的企業(yè)。第六條 每季度末、半年末、年末，集團公司財務部牽頭編制或更新產（股）權結構表，編制集團公司關聯(lián)方關系名錄，經總會計師審批后發(fā)集團公司各職能部室、下屬子（分）公司，以利于

3、掌握關聯(lián)方信息。第四章 關聯(lián)交易的審批第七條 根據(jù)生產經營需要，集團公司各職能部室和子（分）公司負責提出關聯(lián)交易計劃。計劃內容包括項目、業(yè)務量和價格等信息。報集團公司財務部審核，總會計師、總裁審核簽字后，報董事會審議批準，集團公司財務部備案。 第八條 關聯(lián)交易定價原則包括市場價、協(xié)議價、成本加成價三種。第九條 公司關聯(lián)人與公司簽署涉及關聯(lián)交易的合同或協(xié)議時，采取以下必要的回避措施： （一）任何個人只能代表一方簽署協(xié)議。（二）關聯(lián)人不得以任何方式干預公司的決定。（三）公司董事會審議關聯(lián)交易事項時，關聯(lián)董事回避表決，也不得代理其他董事行使表決權。第五章 關聯(lián)交易合同的審批、執(zhí)行情況的審核第十條 關

4、聯(lián)方交易合同的起草與審批：經審議通過的關聯(lián)交易計劃，由經辦業(yè)務的部門或子（分）公司起草書面合同或協(xié)議，明確關聯(lián)方交易的定價原則和價格水平，由本單位的法定代表人或被授權人簽訂具體的關聯(lián)交易合同或協(xié)議。合同應包括交易價格、定價原則和依據(jù)、交易總量或其確定方法、付款時間和方式等條款。關聯(lián)交易的合同或協(xié)議簽署后報集團公司財務部留底備查。第十一條 關聯(lián)方交易合同的執(zhí)行：（一）關聯(lián)交易合同或協(xié)議一經確定，各關聯(lián)公司應嚴格按照合同或協(xié)議規(guī)定的交易條件進行交易。關聯(lián)交易執(zhí)行過程中，任何人不得自行更改交易條件，如因實際情況變化確需更改時，需按關聯(lián)交易計劃的審批程序進行審批。（二）集團公司財務部根據(jù)雙方簽訂的關聯(lián)

5、交易合同或協(xié)議，編制關聯(lián)交易結算清單，包括擬結算項目、業(yè)務量、金額、收、付款時間要求等信息，經辦業(yè)務的部門或子（分）公司領導審定確認后交集團公司財務部，報總會計師審批后辦理結算業(yè)務。 （三）集團公司財務部月末檢查結算情況，并將未結算情況匯總編制關聯(lián)交易未結算情況報告，報總會計師和相關業(yè)務部門或單位領導，由雙方制定處理辦法。第六章 關聯(lián)交易的記錄與審核第十二條 各單位財務部負責建立關聯(lián)交易的臺帳，每季與關聯(lián)方相關人員核對關聯(lián)交易賬目，及時編制關聯(lián)交易核對清單（至少包括關聯(lián)交易的時間、金額、關聯(lián)方名稱、交易事項等信息），對不符事項，要說明原因并擬定處理辦法，交關聯(lián)交易雙方財務部負責人審核確認。第十三條 各單位財務部根據(jù)關聯(lián)交易臺賬和審核后的關聯(lián)交易核對清單，編制關聯(lián)交易明細表。關聯(lián)交易明細表至少每季度編制一次，并報送財務部負責人審核確認。 第七章 關聯(lián)交易的監(jiān)督與信息披露第十四條 關聯(lián)交易的監(jiān)督：各單位財務部每季將關聯(lián)交易明細表報送至集團公司財務部進行匯總并編制集團公司關聯(lián)交易明細表，交集團公司總會計師審核確認。對下屬子（分）公司是否存在關聯(lián)方占用、轉移公司資金、資產及資源進行監(jiān)督。一旦發(fā)