營(yíng)運(yùn)資金貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查方法及技巧

1、表內(nèi)授信 企業(yè)貸款營(yíng)運(yùn)資金貸款 業(yè)務(wù)說(shuō)明 營(yíng)運(yùn)資金貸款是指為滿足優(yōu)質(zhì)借款人日常經(jīng)營(yíng)中合理的資金連續(xù)使用需求，以其未來(lái)綜合收益和其他合法收入等作為還款來(lái)源而發(fā)放的貸款。借款人除滿足借款的基本條件外，還應(yīng)具備以下條件：在貸款行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；信用等級(jí)在AA級(jí)（含）以上；符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和銀行行業(yè)信貸政策，主業(yè)突出，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況良好，流動(dòng)性及盈利能力較強(qiáng)，在行業(yè)或一定區(qū)域內(nèi)具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和良好的發(fā)展?jié)摿?；在銀行融資無(wú)不良信用記錄；營(yíng)運(yùn)資金貸款用途限于借款人日常經(jīng)營(yíng)的資金周轉(zhuǎn)，且不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定。不得對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放營(yíng)運(yùn)資金貸款貸款行要求的其他條件。業(yè)務(wù)操作流程 營(yíng)運(yùn)

2、資金貸款基本操作流程包括受理、調(diào)查評(píng)價(jià)、審批、發(fā)放及貸后管理五個(gè)階段。按照信貸業(yè)務(wù)先客戶評(píng)級(jí)、后額度授信、再具體支用的原則，除特別規(guī)定可以不予確定授信額度的客戶外，所有客戶辦理具體信貸業(yè)務(wù)均應(yīng)先評(píng)級(jí)并報(bào)批授信額度?？蛻羰芾硎芾黼A段主要包括：客戶申請(qǐng)、資格審查、客戶提交材料、初步審查等操作環(huán)節(jié)。1客戶申請(qǐng)。貸款申請(qǐng)可以是客戶主動(dòng)到銀行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)，也可以是銀行機(jī)構(gòu)主動(dòng)向客戶營(yíng)銷信貸業(yè)務(wù)，請(qǐng)客戶向銀行機(jī)構(gòu)提出貸款申請(qǐng)。2資格審查。信貸人員依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度及銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部的信貸政策，對(duì)客戶的主體資格、貸款基本條件、貸款限制性條件進(jìn)行審查，決定是否接受客戶的信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)。3客戶提交資料。對(duì)

3、符合資格要求的客戶，信貸人員向客戶發(fā)送銀行機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書和銀行機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料清單，要求客戶提供客戶基本材料、信貸業(yè)務(wù)材料和擔(dān)保材料?？蛻羯暾?qǐng)營(yíng)運(yùn)資金貸款業(yè)務(wù)需要提供以下材料：一是營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本及復(fù)印件）和年檢證明、公司章程、董事會(huì)決議、法人代碼證書（副本及復(fù)印件）、法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息、近幾年財(cái)務(wù)報(bào)表、對(duì)外擔(dān)保情況、納稅證明、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃、貸款行認(rèn)為其他必要的資料。銀行機(jī)構(gòu)已經(jīng)作過(guò)信用評(píng)級(jí)并在有效期內(nèi)的客戶以及與銀行機(jī)構(gòu)有過(guò)信貸往來(lái)的客戶，如客戶基本材料中的部分材料無(wú)變更的，可不要求客戶重復(fù)提供。4初步審查。信貸人員收到客戶申請(qǐng)材料后，清點(diǎn)材料是否齊全，對(duì)材

4、料的完整性、合法性、規(guī)范性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行初步審查。客戶申請(qǐng)材料審核后，如不合格，信貸人員將申請(qǐng)材料退還客戶，并作好解釋工作；如合格，進(jìn)入調(diào)查階段。調(diào)查評(píng)價(jià)調(diào)查評(píng)價(jià)階段主要包括：調(diào)查評(píng)價(jià)并撰寫報(bào)告、審定評(píng)價(jià)報(bào)告、信用等級(jí)審定、申報(bào)審批等操作環(huán)節(jié)。1調(diào)查評(píng)價(jià)并撰寫報(bào)告。營(yíng)運(yùn)資金貸款應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查借款用途及還款來(lái)源、財(cái)務(wù)報(bào)告、借款人的貿(mào)易或交易背景等方面。業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)重點(diǎn)突出信貸業(yè)務(wù)種類、貸款用途、財(cái)務(wù)狀況分析、借款人負(fù)債情況及與貸款行的關(guān)系、流動(dòng)性分析、現(xiàn)金流量分析、營(yíng)運(yùn)資金貸款額度需求的合理性分析、法律問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)與防范、有待解決的問(wèn)題等內(nèi)容。直接評(píng)價(jià)人員應(yīng)填寫受理評(píng)價(jià)工作交接單，按要求在各類

5、評(píng)價(jià)報(bào)告中簽署表明同意的傾向性意見(jiàn)后，交評(píng)價(jià)審查人員與評(píng)價(jià)審定人員進(jìn)行審核。如已經(jīng)作過(guò)客戶信用評(píng)級(jí)并在有效期內(nèi)的，（可）使用前次客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告及近期信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告作為本次對(duì)客戶的評(píng)價(jià)。2審定評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)審查人員審核直接評(píng)價(jià)人員撰寫的各類評(píng)價(jià)報(bào)告，如評(píng)價(jià)審查人員發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性以及評(píng)價(jià)程序、評(píng)價(jià)方法存在問(wèn)題，有權(quán)要求直接評(píng)價(jià)人員進(jìn)行修改，對(duì)于判斷不一致的問(wèn)題，要在評(píng)價(jià)報(bào)告相應(yīng)的地方寫明意見(jiàn)，有重大錯(cuò)誤的，有權(quán)要求直接評(píng)價(jià)人員、評(píng)價(jià)審查人員重新評(píng)價(jià)，對(duì)于判斷不一致的問(wèn)題，應(yīng)在評(píng)價(jià)報(bào)告相應(yīng)的地方填寫意見(jiàn)。3信用等級(jí)審定。在辦理額度授信或單筆業(yè)務(wù)之前，信貸人員應(yīng)將客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告及有

6、關(guān)附件等材料報(bào)有權(quán)審批行信貸審批部門進(jìn)行信用等級(jí)審定。4申報(bào)審批。認(rèn)定客戶信用等級(jí)后，經(jīng)辦行應(yīng)按信貸授權(quán)規(guī)定的權(quán)限組織信貸業(yè)務(wù)申報(bào)材料，報(bào)有權(quán)審批行審批。經(jīng)辦行應(yīng)先申報(bào)審批額度授信，再申報(bào)審批單筆具體信貸業(yè)務(wù)。對(duì)授信項(xiàng)下單筆信貸業(yè)務(wù)申報(bào)審批，已確定授信額度且在有效期內(nèi)的客戶，經(jīng)辦行應(yīng)按信貸授權(quán)規(guī)定的權(quán)限組織信貸業(yè)務(wù)申報(bào)材料，報(bào)有權(quán)審批行審批；對(duì)符合規(guī)定可不予進(jìn)行額度授信的客戶，可直接申報(bào)審批單筆信貸業(yè)務(wù)，不必先審批授信額度。一般授信額度的有效期一般不超過(guò)一年，最長(zhǎng)不得超過(guò)二年；公開授信額度的有效期為一年。貸款審批審批階段主要包括：合規(guī)性審查、審批、下發(fā)批復(fù)等操作環(huán)節(jié)。1合規(guī)性審查。合規(guī)性審查分

7、新項(xiàng)目、續(xù)議項(xiàng)目、復(fù)議項(xiàng)目、變更授信方案項(xiàng)目四種。經(jīng)合規(guī)性審查合規(guī)的信貸項(xiàng)目應(yīng)填寫授信業(yè)務(wù)合規(guī)性審查意見(jiàn)單并提交審批。審查不合規(guī)的申報(bào)材料，合規(guī)性審查人員有權(quán)要求有關(guān)人員進(jìn)行修改和補(bǔ)充。合規(guī)性審查人員有權(quán)將不合規(guī)的審查意見(jiàn)通知申報(bào)行（部門）有關(guān)人員，并退還其材料。2貸款審批。審批方式分為信貸審批人單人審批、雙人審批、會(huì)簽審批和會(huì)議審批，采用何種審批方式主要按授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度高低為原則確定，一般采用雙簽審批、會(huì)議審批的方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度較高的授信業(yè)務(wù)原則上應(yīng)采取會(huì)議方式審批，額度大、客戶結(jié)構(gòu)復(fù)雜以及特殊或例外的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)采取會(huì)議方式審批。貸款審批人員在閱讀審查申報(bào)材料的基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)家有關(guān)方針、政

8、策、法規(guī)、銀行機(jī)構(gòu)的信貸政策、規(guī)章制度以及信貸審批標(biāo)準(zhǔn)，審查該筆申報(bào)審批授信業(yè)務(wù)是否符合政策要求，在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上的可行性，審查申報(bào)的授信業(yè)務(wù)是否完善、能否有效平衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)，從而決定是否批準(zhǔn)申報(bào)的授信業(yè)務(wù)。審批結(jié)束后，有權(quán)審批行信貸審批部門負(fù)責(zé)整理歸納審批結(jié)論及全體審批人意見(jiàn)，并將結(jié)論及審批意見(jiàn)及時(shí)通知申報(bào)行或部門。審批結(jié)論分為同意、續(xù)議和否決三種類型。3下發(fā)批復(fù)。審批結(jié)束后，有權(quán)審批行信貸審批部門負(fù)責(zé)整理歸納審批結(jié)論及全體審批人意見(jiàn)，并將結(jié)論及審批意見(jiàn)下發(fā)批復(fù)文件通知申報(bào)行（部門）。貸款發(fā)放發(fā)放階段主要包括：落實(shí)貸前條件、簽訂合同、落實(shí)用款條件、支用、信貸登記五個(gè)操作環(huán)節(jié)。1落實(shí)貸前條件。經(jīng)

9、審批同意發(fā)放的信貸業(yè)務(wù)，在簽訂合同前信貸人員應(yīng)與客戶積極協(xié)商，落實(shí)審批文件確定的貸前條件。貸前條件落實(shí)以后，信貸人員填寫授信業(yè)務(wù)授信條件落實(shí)情況審查表，提交信貸主管簽字，及時(shí)與申請(qǐng)人簽訂有關(guān)合同。2簽訂合同。在簽訂合同之前，信貸人員應(yīng)將經(jīng)信貸主管簽字的授信業(yè)務(wù)授信條件落實(shí)情況審查表、已填寫完整但尚未經(jīng)雙方或多方簽字的合同文本交信貸經(jīng)營(yíng)部門合規(guī)性審查崗進(jìn)行審核。合規(guī)性審查崗審查無(wú)誤后，填寫授信業(yè)務(wù)合同合規(guī)性審查表并復(fù)印留底，將原件交信貸人員歸檔留存，合同一般采用標(biāo)準(zhǔn)格式文本，特殊情況下需使用非標(biāo)準(zhǔn)格式文本的，除業(yè)務(wù)性審查外，還應(yīng)經(jīng)過(guò)本行法律部門（或?qū)ｉT人員）進(jìn)行合法性審查，信貸部門才能辦理簽訂合

10、同的具體手續(xù)。3落實(shí)用款條件。根據(jù)審批決策意見(jiàn)和與客戶簽訂的合同條款，與客戶協(xié)商落實(shí)用款條件，尤其是對(duì)于自營(yíng)國(guó)內(nèi)外匯貸款，經(jīng)辦行需按國(guó)家外匯管理有關(guān)規(guī)定于月初5日內(nèi)到當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門辦理外匯登記手續(xù)。用款條件落實(shí)后，信貸人員填寫授信業(yè)務(wù)授信條件落實(shí)情況審查表，提交信貸主管簽字。4貸款支用。信貸人員持借款合同、經(jīng)有權(quán)人簽字的授信業(yè)務(wù)授信條件落實(shí)情況審查表至信貸經(jīng)營(yíng)部門辦理核定貸款指標(biāo)通知單。合同簽訂、擔(dān)保落實(shí)登記、核定貸款指標(biāo)通知取得后，信貸人員通知客戶到會(huì)計(jì)柜臺(tái)辦理貸款提款和轉(zhuǎn)存手續(xù)。會(huì)計(jì)柜臺(tái)憑貸款轉(zhuǎn)存憑證、借款合同和核定貸款指標(biāo)通知單辦理貸款開戶、貸款轉(zhuǎn)存等會(huì)計(jì)記賬手續(xù)。貸款轉(zhuǎn)存憑證兩聯(lián)留會(huì)

11、計(jì)柜臺(tái)記賬，一聯(lián)交信貸內(nèi)勤崗存檔，一聯(lián)送客戶。5信貸登記。會(huì)計(jì)柜臺(tái)辦理貸款開戶及轉(zhuǎn)存（提款）手續(xù)后，信貸人員及時(shí)憑貸款轉(zhuǎn)存憑證登記借款人、保證人的貸款卡（證）。錄入中國(guó)人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)后，將貸款卡（證）退還借款人、保證人。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，信貸人員應(yīng)及時(shí)登記信貸業(yè)務(wù)臺(tái)帳，及時(shí)、準(zhǔn)確錄入信貸管理信息。貸后管理貸后管理階段主要包括：信貸資產(chǎn)的檢查、回收、展期、風(fēng)險(xiǎn)分類、不良資產(chǎn)管理及檔案管理等操作環(huán)節(jié)。信貸資產(chǎn)檢查一般性營(yíng)運(yùn)資金貸款信貸資產(chǎn)檢查內(nèi)容除了基本情況、經(jīng)營(yíng)情況、信用使用及客戶信用情況、財(cái)務(wù)情況、重大事項(xiàng)進(jìn)展情況進(jìn)行檢查外，還應(yīng)突出：流動(dòng)資金占有和存貨是否合理、正常；有無(wú)擠占、挪用一

12、般性營(yíng)運(yùn)資金貸款用于固定資產(chǎn)、房地產(chǎn)炒作、購(gòu)買有價(jià)證券等用途。在規(guī)定期限內(nèi)，信貸人員應(yīng)進(jìn)行首次檢查，重點(diǎn)檢查本筆信貸的使用情況，首次檢查應(yīng)形成信貸業(yè)務(wù)首次檢查報(bào)告單。自首次檢查后，信貸人員應(yīng)定期檢查（實(shí)地或非實(shí)地），并形成“檢查工作日志”和信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告。客戶出現(xiàn)以下任一情況，應(yīng)當(dāng)實(shí)施重點(diǎn)檢查：1客戶出現(xiàn)貸款形態(tài)惡化；2欠息超過(guò)60天，本金出現(xiàn)逾期；3客戶發(fā)生可能影響貸款安全和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已停止、項(xiàng)目已停建、重大投資活動(dòng)、體制改革、債權(quán)債務(wù)糾紛、事故與賠償、人事調(diào)整等重大事項(xiàng)；4預(yù)警評(píng)級(jí)系統(tǒng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)；5上級(jí)行或監(jiān)管部門要求對(duì)特定客戶（包括首次列入不良信用客戶內(nèi)部控制名單的客

13、戶）組織重點(diǎn)檢查。風(fēng)險(xiǎn)分類信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的基本程序主要包括分類準(zhǔn)備及初分、信貸討論、分類認(rèn)定、分類認(rèn)定結(jié)果審批、提出改進(jìn)意見(jiàn)等五個(gè)主要環(huán)節(jié)。在執(zhí)行核心定義的前提下，參照主要參考特征，結(jié)合貸款的重要參考因素，以債務(wù)人正常的營(yíng)業(yè)收入作為主要償還來(lái)源，以擔(dān)保作為第二償還來(lái)源，判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還債務(wù)的可能性。貸款回收正常回收貸款：貸款到期前，信貸人員應(yīng)向借款人發(fā)送貸款到期通知書，督促借款人主動(dòng)歸還貸款。貸款到期時(shí)，信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)通知會(huì)計(jì)部門辦理還款手續(xù)。貸款歸還后，信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)將有關(guān)還款憑證歸檔；及時(shí)在借款人和保證人貸款卡（證）上將貸款回收、擔(dān)保撤銷信息登記、錄入人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)；及時(shí)

14、進(jìn)行臺(tái)帳登記。貸款全部本息收回后，信貸人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向借款人退還抵押物權(quán)利憑證（他項(xiàng)權(quán)利憑證）、質(zhì)物，并協(xié)助客戶辦理解除擔(dān)保的有關(guān)手續(xù)。提前歸還貸款：對(duì)借款人要求提前歸還貸款，借款人應(yīng)提前向經(jīng)辦行遞交提前歸還借款申請(qǐng)書；對(duì)銀行機(jī)構(gòu)要求借款人提前歸還貸款，由信貸人員提出提前還款意見(jiàn)，報(bào)信貸主管批準(zhǔn)，同時(shí)通知信貸經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人。經(jīng)批準(zhǔn)同意后，信貸人員填寫提前歸還貸款通知書一式四份，簽章后一份送借款人、一份送擔(dān)保人，一份送會(huì)計(jì)柜臺(tái)作為辦理會(huì)計(jì)記賬手續(xù)的依據(jù)，一份留信貸經(jīng)營(yíng)部門歸檔。貸款展期不能按期歸還貸款的借款人，應(yīng)在貸款到期日前，提出申請(qǐng)，填寫借款展期申請(qǐng)書。貸款展期的受理、調(diào)查、審查、審批程序仍

15、依照前述基本流程操作。信貸人員調(diào)查后，填寫貸款展期調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告一式兩份，并附原客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告、擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告、信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告。原貸款是擔(dān)保貸款的，須取得原保證人或抵押人、出質(zhì)人的同意，或重新落實(shí)擔(dān)保。經(jīng)審批同意貸款展期的，及時(shí)與借款人簽訂展期還款協(xié)議書和擔(dān)保合同，原擔(dān)保合同約定自動(dòng)展期的，可不再簽。貸款只能展期一次。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)年；國(guó)家另有規(guī)定的除外。貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收。借新還舊借新還舊業(yè)務(wù)應(yīng)按照非固定資產(chǎn)類借新還舊的

16、6種類型及條件辦理，貸款借新還舊的受理、調(diào)查、審查、審批程序和有關(guān)要求仍依照前述基本流程操作。貸款借新還舊額度應(yīng)控制在對(duì)客戶的一般授信額度內(nèi)，且不應(yīng)大于原貸款余額。借新還舊期限原則上不能超過(guò)原貸款期限。除壓縮退出、清收利息或保全資產(chǎn)的借新還舊外，對(duì)于其他3種類型的借新還舊，原則上應(yīng)按照“先評(píng)級(jí)、后額度授信、再單筆支用”的原則予以辦理。不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理貸款逾期、欠息或表外業(yè)務(wù)墊款發(fā)生后，信貸人員應(yīng)向借款人、擔(dān)保人發(fā)送加蓋信貸業(yè)務(wù)公章的逾期貸款（墊款）催收通知書，及時(shí)進(jìn)行催收，并取得送達(dá)回執(zhí)。信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)為不良后，每筆不良信貸資產(chǎn)的訴訟時(shí)效到期日前，應(yīng)完成訴訟時(shí)效的中斷，并按規(guī)定進(jìn)行反饋和登記。對(duì)不

17、良貸款應(yīng)通過(guò)法律手段追索、貸款重組、收取抵債資產(chǎn)、呆帳資產(chǎn)核銷等對(duì)不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行專門的催收、處置和盤活。檔案管理檔案管理人員立卷完成后，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)從發(fā)放至貸款本息結(jié)清或信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢期間形成的后續(xù)歸檔材料，信貸人員應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充歸檔。對(duì)因特殊情況不能補(bǔ)齊歸檔的，信貸人員應(yīng)對(duì)缺件原因做出書面說(shuō)明。部門信貸檔案移交時(shí)，部門信貸檔案管理員應(yīng)按照案卷排列順序填寫信貸檔案案卷目錄一式二份及信貸檔案移交表一式兩份。信貸檔案移交表經(jīng)移交部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)手人和檔案部門接收人簽字后，由移交部門和檔案部門各執(zhí)一份。信貸檔案案卷目錄一份留本部門備查，另一份代替移交清單隨信貸檔案一同移交給檔案部門?，F(xiàn)場(chǎng)檢查流程內(nèi)

18、部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行內(nèi)部控制制度1檢查方法：查閱現(xiàn)有營(yíng)運(yùn)資金貸款業(yè)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度，可將銀行機(jī)構(gòu)的制度分為3類，一是審貸分離制度，二是貸款管理制度，三是貸款審批制度；重點(diǎn)查閱崗位責(zé)任制，查看各崗位的分工情況；將現(xiàn)有各項(xiàng)營(yíng)運(yùn)資金貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度與國(guó)家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管部門的要求進(jìn)行比較。2風(fēng)險(xiǎn)提示：未建立營(yíng)運(yùn)資金貸款業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理制度；未建立營(yíng)運(yùn)資金貸款的授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度或制度不規(guī)范；未建立營(yíng)運(yùn)資金貸款業(yè)務(wù)核對(duì)、統(tǒng)計(jì)、檢查制度；未建立營(yíng)運(yùn)資金貸款業(yè)務(wù)操作實(shí)施細(xì)則和規(guī)程；未建立完善營(yíng)運(yùn)資金貸款業(yè)務(wù)操作、審批監(jiān)督約束機(jī)制和未執(zhí)行審貸分離制度；未建立健全營(yíng)運(yùn)資金貸款崗位責(zé)任制或崗位分工不

19、合理；未進(jìn)行貸前評(píng)估、調(diào)查；現(xiàn)行營(yíng)運(yùn)資金貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度與國(guó)家金融法規(guī)政策規(guī)定和監(jiān)管當(dāng)局的要求不相符；未及時(shí)修改和完善各類營(yíng)運(yùn)資金貸款管理制度。授權(quán)管理1檢查方法：獲取營(yíng)運(yùn)資金貸款電子數(shù)據(jù)，運(yùn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型或適當(dāng)?shù)某闃臃椒?，確定營(yíng)運(yùn)資金貸款檢查樣本；查閱銀行機(jī)構(gòu)各級(jí)授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)書；對(duì)確定的檢查樣本重點(diǎn)檢查，查看營(yíng)運(yùn)資金貸款審批單，與授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)書對(duì)照。2風(fēng)險(xiǎn)提示：未核定分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)資金貸款權(quán)限；未對(duì)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員進(jìn)行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)；對(duì)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員的轉(zhuǎn)授權(quán)不全面、不完整；超范圍轉(zhuǎn)授權(quán)；未適時(shí)調(diào)整授權(quán)權(quán)限；超權(quán)限發(fā)放營(yíng)運(yùn)資金貸款；未經(jīng)授權(quán)發(fā)放營(yíng)運(yùn)資金貸款；未經(jīng)審

20、批發(fā)放營(yíng)運(yùn)資金貸款；違反程序發(fā)放營(yíng)運(yùn)資金貸款；未對(duì)貸款調(diào)查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告、客戶授信及資信評(píng)定等文件進(jìn)行審定并出具明確意見(jiàn)。授信管理1檢查方法：運(yùn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型或適當(dāng)?shù)某闃臃椒?，確定營(yíng)運(yùn)資金貸款檢查樣本。查閱有關(guān)授信文件，對(duì)篩選出的貸款重點(diǎn)檢查。2風(fēng)險(xiǎn)提示：未確定客戶的授信額度；未對(duì)授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和調(diào)整。集團(tuán)客戶或關(guān)聯(lián)企業(yè)未進(jìn)行統(tǒng)一授信。業(yè)務(wù)操作1檢查方法：查看營(yíng)運(yùn)資金貸款檔案和相關(guān)傳票；抽查實(shí)際貸款操作流程，與內(nèi)部管理規(guī)定進(jìn)行比較。2風(fēng)險(xiǎn)提示：未堅(jiān)持業(yè)務(wù)操作、審批和會(huì)計(jì)核算“三分離”制度；未明確貸款責(zé)任、權(quán)利和分工；未按照內(nèi)部管理規(guī)定辦理貸款業(yè)務(wù)?；A(chǔ)工作1檢查方法：查看營(yíng)運(yùn)資金貸

21、款檔案資料及貸款臺(tái)賬。2風(fēng)險(xiǎn)提示:未與客戶簽訂合同或協(xié)議；貸款手續(xù)不完備；合同不規(guī)范，檔案資料不全；未建立完整的貸款臺(tái)帳；信貸經(jīng)營(yíng)部門與會(huì)計(jì)部門對(duì)營(yíng)運(yùn)資金貸款賬務(wù)核對(duì)不及時(shí)；信貸管理信息系統(tǒng)未能得到有效的維護(hù)，信貸信息錄入不完整。真實(shí)性檢查方法：通過(guò)并表核查營(yíng)運(yùn)資金貸款總量；查閱會(huì)計(jì)報(bào)表、信貸報(bào)表以及其分支機(jī)構(gòu)上報(bào)報(bào)表等資料，匯總所有機(jī)構(gòu)和部門的會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)下的營(yíng)運(yùn)資金貸款總額，并與該機(jī)構(gòu)全轄會(huì)計(jì)報(bào)表的營(yíng)運(yùn)資金貸款總額進(jìn)行核對(duì)；通過(guò)賬表核查；查閱會(huì)計(jì)報(bào)表、貸款總賬、貸款分戶帳等資料，核對(duì)銀行機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)報(bào)表、貸款總賬、貸款分戶賬、貸款臺(tái)賬、貸款借據(jù)；查閱相關(guān)存款分戶賬、投資科目分戶賬、暫收及暫付款科

22、目分戶賬、信用卡和表外科目有關(guān)賬表等資料，分析判斷營(yíng)運(yùn)資金貸款是否存在違規(guī)問(wèn)題。2風(fēng)險(xiǎn)提示：并表核算營(yíng)運(yùn)資金貸款總額與全轄會(huì)計(jì)報(bào)表總額不符，存在多并或少并貸款問(wèn)題；貸款賬表不符，存在隱瞞貸款或虛增貸款問(wèn)題；存在存款科目分戶賬借方反映客戶貸款（或墊款）情況，投資科目、暫收及暫付款科目項(xiàng)下對(duì)自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體貸款、利用信用卡透支變相貸款、表外業(yè)務(wù)墊款沒(méi)有納入貸款核算，賬外經(jīng)營(yíng)。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1檢查方法:獲取營(yíng)運(yùn)資金貸款電子數(shù)據(jù)，運(yùn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型或適當(dāng)?shù)某闃臃椒?，確定營(yíng)運(yùn)資金貸款檢查樣本；查閱營(yíng)運(yùn)資金貸款相關(guān)檔案資料，與有關(guān)業(yè)務(wù)人員座談；通過(guò)查閱檔案和座談，設(shè)計(jì)檢查疑點(diǎn)模型，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金貸款數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選

23、，確定重點(diǎn)疑點(diǎn)，進(jìn)行重點(diǎn)檢查。2風(fēng)險(xiǎn)提示：向關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放信用貸款；信貸資金向關(guān)聯(lián)企業(yè)流動(dòng)；貸款被擠占挪用；貸款流入股市；貸款不符合基本條件、限制性條件和準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；申報(bào)審批材料在完整性與內(nèi)容要素的齊全性等方面存在明顯缺陷與疏漏；借款合同缺失或法律效力不足；在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，沒(méi)有全面落實(shí)審批決策意見(jiàn)，貸前條件和用款條件沒(méi)有落實(shí)；貸款調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)提示不足或評(píng)價(jià)報(bào)告不真實(shí)；信貸經(jīng)營(yíng)部門未按規(guī)定進(jìn)行貸后檢查，或貸后檢查報(bào)告揭示風(fēng)險(xiǎn)不足，致使借款人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)而未及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。風(fēng)險(xiǎn)控制1檢查方法：查閱銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度；重點(diǎn)查閱部門職責(zé)及員工崗位責(zé)任制；查閱職工休假登記表，與職工座談；查閱相關(guān)銀行內(nèi)部

24、信貸風(fēng)險(xiǎn)及檢查和處理記錄；查閱不良貸款檔案資料。2風(fēng)險(xiǎn)提示：未建立異常流動(dòng)資金交易預(yù)警和處理機(jī)制；未建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確各個(gè)部門、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；對(duì)重要崗位人員未實(shí)行定期或不定期輪換和強(qiáng)制休假制度；貸款出現(xiàn)不良風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，不能及時(shí)監(jiān)測(cè)到位并向有關(guān)部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)；貸款出現(xiàn)不良風(fēng)險(xiǎn)后，未能及時(shí)開展責(zé)任認(rèn)定與追究工作；未及時(shí)提出并運(yùn)用各種手段組織實(shí)施清收，向擔(dān)保人追償，處置抵押物、或采取其他盤活等措施。保證措施1檢查方法：獲取營(yíng)運(yùn)資金貸款電子數(shù)據(jù)，運(yùn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型或適當(dāng)?shù)某闃臃椒ǎ_定營(yíng)運(yùn)資金貸款檢查樣本；查閱營(yíng)運(yùn)資金貸款管理檔案；現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)（抵）質(zhì)押物。2風(fēng)險(xiǎn)提示：未采取擔(dān)保措施發(fā)放信用貸款；未對(duì)抵押物

25、、質(zhì)押物及保證人的履約能力等情況進(jìn)行必要的調(diào)查評(píng)估；未經(jīng)調(diào)查評(píng)估或無(wú)必要的審查手續(xù)而與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同；未對(duì)抵押物進(jìn)行選擇、鑒定、估價(jià)，并提出合理的抵押率；未取得抵押物品的他項(xiàng)權(quán)證等有效登記證明；未對(duì)抵押物或質(zhì)押物的保管、使用情況進(jìn)行檢查，沒(méi)有嚴(yán)格完備的保管登記制度；未在擔(dān)保貸款到期時(shí)及時(shí)采取追償措施，行使抵押權(quán)或質(zhì)押權(quán)；擔(dān)保合同簽訂日在所擔(dān)保的借款合同簽訂日期之后；擔(dān)保合同的內(nèi)容與擔(dān)保借款合同不一致；擔(dān)保合同未包括被擔(dān)保的事項(xiàng)、金額、期限、方式、范圍等內(nèi)容；抵（質(zhì)）押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或使用權(quán)權(quán)屬、質(zhì)押財(cái)產(chǎn)移交時(shí)間、抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)及處分未明確；未在需要時(shí)對(duì)擔(dān)保

26、合同進(jìn)行公證、登記；未在合同到期后一年內(nèi)處理抵押財(cái)產(chǎn)，未在貸款期滿兩年內(nèi)做好訴訟時(shí)效的保全工作；連環(huán)擔(dān)保；貸款擔(dān)保的合法性、充分性和有效性不足，未充分關(guān)注擔(dān)保公司擔(dān)保及其他特殊方式擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)；保證人不具備資格、相互擔(dān)保、循環(huán)擔(dān)保、非銀行認(rèn)可的抵（質(zhì)）押物、抵押率超過(guò)規(guī)定比率、抵押未登記、抵（質(zhì)）押貸款無(wú)抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押率超過(guò)規(guī)定比率；違反貸款操作規(guī)程，對(duì)借款人提供的抵押品未進(jìn)行登記，高估抵押物價(jià)值，擔(dān)保合同不符合法律規(guī)定而導(dǎo)致貸款損失。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1檢查方法獲取營(yíng)運(yùn)資金貸款電子數(shù)據(jù)，運(yùn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型或適當(dāng)?shù)某闃臃椒?，確定營(yíng)運(yùn)資金貸款檢查樣本；調(diào)閱貸款減值損失資料；調(diào)閱不良營(yíng)運(yùn)資金貸款資料，

27、與信貸管理人員談話，了解其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)及損失情況；調(diào)閱貸款總賬、分戶賬、臺(tái)賬、貸款檔案、會(huì)計(jì)報(bào)表。2風(fēng)險(xiǎn)提示：未對(duì)不良貸款原因進(jìn)行分析并對(duì)損失進(jìn)行預(yù)測(cè)；未對(duì)即將到期的，可能形成不良的營(yíng)運(yùn)資金貸款進(jìn)行預(yù)測(cè)；貸款減值損失計(jì)提不合規(guī)：貸款減值損失計(jì)算存在高估或低估現(xiàn)象；未按規(guī)定對(duì)貸款進(jìn)行分類或分類不準(zhǔn)確、不合規(guī)：一是未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制（至少包括機(jī)構(gòu)、人員、政策和程序、以及支持系統(tǒng)）；二是未依據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類核心定義，對(duì)貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)姆诸悾蝗巧米猿綑?quán)限進(jìn)行或調(diào)整貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類；四是分類調(diào)整不及時(shí)，貸款風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)變化時(shí)，信貸經(jīng)營(yíng)部門有意隱瞞貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況或因工

28、作疏忽，未及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類；五是人為調(diào)整分類結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門為達(dá)到上級(jí)行考核目標(biāo)，人為調(diào)整貸款分類結(jié)果。合規(guī)性借款人資格1檢查方法獲取營(yíng)運(yùn)資金貸款電子數(shù)據(jù)，運(yùn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型或適當(dāng)?shù)某闃臃椒?，確定營(yíng)運(yùn)資金貸款檢查樣本；調(diào)閱信貸管理檔案，審查企業(yè)申請(qǐng)材料和客戶資質(zhì)證明的相關(guān)材料。2風(fēng)險(xiǎn)提示：向連續(xù)三年虧損，或連續(xù)三年凈現(xiàn)金流量為負(fù)的客戶發(fā)放貸款或借款人主體資格不合法，不具備貸款條件?？蛻籼峁┨摷倩螂[瞞實(shí)情的財(cái)務(wù)報(bào)表；客戶已在同一轄區(qū)同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得信用；客戶用借貸行為牟取非法收入；客戶違反規(guī)定將貸款從事股本性投資；客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家禁止或有損于社會(huì)公德的產(chǎn)品或項(xiàng)目；客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)未取得環(huán)保部

29、門許可；客戶在進(jìn)行改制或改變經(jīng)營(yíng)方式過(guò)程中，未清償落實(shí)原有債務(wù)或未提供足額擔(dān)保；客戶有其他嚴(yán)重違法行為或危害信貸資金安全行為；客戶被列入黑名單。調(diào)查評(píng)價(jià)1檢查方法獲取營(yíng)運(yùn)資金貸款電子數(shù)據(jù)，運(yùn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型或適當(dāng)?shù)某闃臃椒ǎ_定營(yíng)運(yùn)資金貸款檢查樣本；調(diào)閱信貸管理檔案，審查客戶評(píng)價(jià)、業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)、擔(dān)保評(píng)價(jià)等相關(guān)材料。2風(fēng)險(xiǎn)提示：項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告未能客觀、真實(shí)地反映貸款項(xiàng)目評(píng)估內(nèi)容，涉及關(guān)聯(lián)企業(yè)的調(diào)查，未作詳細(xì)分析說(shuō)明；未按銀行客戶信用評(píng)級(jí)流程對(duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定；存在為發(fā)放貸款人為提高信用評(píng)級(jí)現(xiàn)象?？蛻籼峁┑纳暾?qǐng)材料的質(zhì)量和數(shù)量不符合有關(guān)規(guī)定；項(xiàng)目評(píng)估未按照銀行項(xiàng)目評(píng)估程序進(jìn)行。審批環(huán)節(jié)1檢查方法：獲

30、取營(yíng)運(yùn)資金貸款電子數(shù)據(jù)，運(yùn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型或適當(dāng)?shù)某闃臃椒ǎ_定營(yíng)運(yùn)資金貸款檢查樣本；調(diào)閱信貸管理檔案，查看審批材料，與授權(quán)書、授信文件等資料對(duì)比。2風(fēng)險(xiǎn)提示：貸款審批未按銀行規(guī)定的審批程序發(fā)放貸款；未按審貸分離原則進(jìn)行貸款審批；越級(jí)審批和未經(jīng)信貸調(diào)查審批貸款；逆程序或變相逆程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)；使用額度的審批未按額度使用審批規(guī)定辦理；非額度授信客戶的貸款審批未在審批授權(quán)書確定的權(quán)限內(nèi)審批；化整為零審批；對(duì)關(guān)系人發(fā)放信用貸款；對(duì)關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于一般借款人；貸款金額、期限、利率違反國(guó)家規(guī)定；貸款投向不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和上級(jí)行規(guī)定，貸款用途不合法、合規(guī)；貸款審批時(shí)，對(duì)信貸資料的基本要素、主

31、體資格、信貸政策、信貸風(fēng)險(xiǎn)未進(jìn)行嚴(yán)格審查，違反國(guó)家及銀行法規(guī)及制度規(guī)定。發(fā)放環(huán)節(jié)1檢查方法：獲取營(yíng)運(yùn)資金貸款電子數(shù)據(jù)，運(yùn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型或適當(dāng)?shù)某闃臃椒ǎ_定營(yíng)運(yùn)資金貸款檢查樣本；調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案，審查相關(guān)系統(tǒng)。2風(fēng)險(xiǎn)提示：信貸人員在貸款發(fā)放前未落實(shí)貸款條件，合同簽訂后未落實(shí)用款條件；簽訂借款合同未采用規(guī)定的統(tǒng)一格式，合同填寫不規(guī)范，要素不齊全，“借新還舊”借款合同的貸款用途未表述準(zhǔn)確、明晰；貸款在辦理提貸、轉(zhuǎn)貸時(shí)手續(xù)不全；貸款證、信貸臺(tái)帳、信貸信息管理系統(tǒng)的登錄不及時(shí)、不準(zhǔn)確。貸后管理1檢查方法：獲取營(yíng)運(yùn)資金貸款電子數(shù)據(jù)，運(yùn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型或適當(dāng)?shù)某闃臃椒ǎ_定營(yíng)運(yùn)資金貸款檢查樣本；調(diào)閱營(yíng)運(yùn)資金

32、貸款檔案，查看貸后檢查材料。2風(fēng)險(xiǎn)提示：2風(fēng)險(xiǎn)提示：未建立和執(zhí)行貸后跟蹤檢查制度，或未按銀行規(guī)定時(shí)間進(jìn)行貸后檢查，并撰寫檢查報(bào)告，貸后檢查報(bào)告不符合監(jiān)管部門和該行內(nèi)部規(guī)定； 貸款期間，借款人有下列行為之一的，經(jīng)辦行應(yīng)停止支付尚未使用的貸款，并按合同約定，要求借款人提前歸還貸款：拒絕接受貸后檢查；提供虛假或隱瞞實(shí)情的財(cái)務(wù)資料，拒不改正情節(jié)嚴(yán)重；不如實(shí)提供所有開戶行、賬號(hào)及存貸款余額和擔(dān)保情況；擠占挪用貸款拒不改正的；用貸款從事有價(jià)證券、期貨等方面股機(jī)經(jīng)營(yíng)的；未取得房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資格，用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)；套取貸款相互借貸牟取非法收入的；借款人或擔(dān)保人發(fā)生或即將發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；出現(xiàn)合同約定提前還貸的情況

33、；其他嚴(yán)重違法、違規(guī)行為。貸款到期時(shí)，未及時(shí)向借款人發(fā)出還本付息通知單或催收通知單貸款展期應(yīng)符合以下條件：由于國(guó)家政策影響，使借款人還款能力下降，不能按期還貸；應(yīng)不可抗力或意外事故無(wú)法按期還貸；受國(guó)家及銀行信貸政策影響，未按期放貸，到期不能按期還貸；貸款原定期限過(guò)短，不適應(yīng)借款人正常生產(chǎn)周期需要；貸款展期的受理、調(diào)查、審查、審批程序和有關(guān)要求未依照信貸業(yè)務(wù)基本操作流程進(jìn)行；貸款展期應(yīng)填定貸款展期評(píng)價(jià)報(bào)告，簽訂展期還款協(xié)議書；未對(duì)貸款逾期、擠占挪用貸款的企業(yè)進(jìn)行加罰息處理，逾期貸款不及時(shí)轉(zhuǎn)入逾期賬戶管理或人為故意漏收、不加罰息；未建立貸款的質(zhì)量監(jiān)管制度，對(duì)不良貸款進(jìn)行分類登記、考核和催收；對(duì)不良貸款未及