農(nóng)村信用社人民幣賬戶管理辦法

1、農(nóng)村信用社人民幣賬戶管理辦法 （試 行） 第一章 總則 第一條 為規(guī)范全省農(nóng)村信用社人民幣賬戶管理，根據(jù)人民幣銀行 、 、結(jié)算賬戶管理辦法人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則中國人 、民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知個人存款賬戶實名制規(guī)定和人民幣單位存款管理辦法以及反洗錢法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 第二條 存款人在農(nóng)村信用社開立的人民幣銀行賬戶分為銀行結(jié)算賬戶和其他存款賬戶。 人民幣銀行結(jié)算賬戶是銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。人民幣銀行結(jié)算賬戶按存款人分為人民幣單位銀行結(jié)算賬戶（以下稱單位銀行結(jié)算賬戶）和人民幣個人銀行結(jié)算賬戶（以下稱 。個人銀行

2、結(jié)算賬戶） 其他人民幣存款賬戶是存款人以獲得利息為目的的理財性賬戶，不具有結(jié)算功能，包括單位定期存款、通知存款、協(xié)定存款和人民銀行規(guī)定的其他存款。 第三條 銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，應(yīng)遵守國家法律、行政法規(guī)和反洗錢相關(guān)制度的規(guī)定。開戶社（行）應(yīng)依法為客戶的銀行結(jié)算賬戶信息保密，對銀行結(jié)算賬戶的存款和相關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，開戶社（行）有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。 第二章 人民幣銀行結(jié)算賬戶 第一節(jié) 基本規(guī)定 第四條 單位銀行結(jié)算賬戶是存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶，按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。 個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開

3、立的銀行結(jié)算賬戶，納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。 個人銀行結(jié)算賬戶是存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。 第五條 單位銀行結(jié)算賬戶按核準形式分為核準類和報備類，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶、合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶為核準類賬戶，經(jīng)中國人民銀行核準后頒發(fā)開戶許可證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。 存款人開立一般存款賬戶、非預(yù)算單位開立專用存款賬戶為報備類賬戶。報備類賬戶經(jīng)開戶社（行）審核同意后，在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)正式數(shù)據(jù)庫中錄入相關(guān)證明材料信息，無需向當?shù)厝嗣胥y行分支行報送紙質(zhì)材

4、料。 第六條 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，正式開立前不得辦理收付款業(yè)務(wù)，自正式開立之日起 3 個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。 “正式開立之日”對于核準類銀行結(jié)算賬戶，為中國人民銀行當?shù)胤种械暮藴嗜掌?；對于非核準類銀行結(jié)算賬戶，為開戶社（行）為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。 第七條 開立單位銀行結(jié)算賬戶，開戶社（行）必須對存款人提交的的開戶資料進行真實性、完整性、合規(guī)性審查。 各開戶社（行）應(yīng)明確相關(guān)部門并指定人員對存款人提交的開戶資料進行真實性調(diào)查，并在開戶資料復印件上逐份加蓋“與原件核對一致”及經(jīng)辦人名章。 會計部門根

5、據(jù)相關(guān)部門提供的已核實無誤的開戶資料進行相應(yīng)的處理手續(xù)。 第八條 銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議（附件 1）或個人銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議（附件2），明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留印鑒卡片，并將印章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復印件留存歸檔。 第二節(jié) 基本存款賬戶的開立和使用 第九條 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。 存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，必須憑基本存款賬戶開戶許可證辦理開戶手續(xù)，但臨時機構(gòu)和注冊驗資需要開立的臨時存

6、款賬戶除外。 第十條 下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶: （一）企業(yè)法人。 （二）非法人企業(yè)。 （三）機關(guān)、事業(yè)單位。 （四）團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊。 （五）社會團體。 （六）民辦非企業(yè)組織。 （七）異地常設(shè)機構(gòu)。 （八）外國駐華機構(gòu)。 （九）個體工商戶。 （十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。 （十一）單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園。 （十二）具有社會團體法人資格的工會組織。 （十二）其他組織，指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)主委員會、村民小組等。 第十一條 開立基本存款賬戶需提供下列證明文件（原件正本及 2 份復印件）： （一）企業(yè)法

7、人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。 （二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。 （三）機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。預(yù)算單位開戶需取得當?shù)刎斦块T出具的審批表，在向人民銀行送交開戶資料時，必須按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，提交政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門審核同意的審批表；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。 （四）軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。 （五）社會團體，應(yīng)出具社會團體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管

8、理部門的批文或證明。 （六）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。 （七）異地常設(shè)機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文或外地常駐機構(gòu)登記證。 （八）外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明。外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。 （九）個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照。 （十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。 （十一）獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證和批文。 （十二）具有社會團體法人資格的工會組織，應(yīng)出具社團法人登記證書。 （十三）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。村民小組應(yīng)提供鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府

9、出具的證明。 （十四）存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，必須按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及中華人民共和國稅收征收管理法實施細則的規(guī)定，向開戶社（行）提交國稅或地稅登記證。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，應(yīng)出具相關(guān)證明（證明其無需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機關(guān)出具的證明）。 （十五）企業(yè)法定代表人及經(jīng)辦人身份證件。經(jīng)辦人不是企業(yè)法定代表人的，還需出具法定代表人的書面授權(quán)書。授權(quán)書中應(yīng)對被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容做明確說明，并在授權(quán)書上加蓋單位公章及法定代表人或單位負責人簽章。 第十二條 異地開立基本存款賬戶必須出具注冊地中國人民銀行分支行出具的未開立基本存款賬戶的證明；如其

10、注冊地已運行人民賬戶管理系統(tǒng)的，可不出具未開立基本存款賬戶的證明。 第十三條 開立程序：經(jīng)辦人員對存款人提交的開戶資料進行初審，審核存款人提交的開戶資料是否齊全、合規(guī)；存款人填寫的開立單位銀 （附件 3）中要素填寫是否齊全、準確，銀行結(jié)算賬戶行結(jié)算賬戶申請書性質(zhì)選擇是否正確。并注意以下事項： （一）開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書所填寫的要素與開戶證明文件上記載的內(nèi)容一致。 （二）存款人應(yīng)在開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書上加蓋公章，公章的單位名稱應(yīng)與開戶證明文件上記載的單位名稱一致。獨立核算的附屬機構(gòu)其賬戶名稱為主管單位加附屬機構(gòu)名稱。 （三）存款人有組織機構(gòu)代碼、上級法人或主管單位的，應(yīng)在開立單位銀行

11、結(jié)算賬戶申請書上如實填寫相關(guān)信息。存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表（附件 4）。 第十四條 初審通過后交會計主管審核，會計主管審核通過后將開戶資料送相關(guān)部門進行真實性調(diào)查。相關(guān)部門調(diào)查核實后在開戶資料復印件上逐份加蓋“與原件核對一致”章和調(diào)查人名章，然后送交會計主管，會計主管指定柜員進行業(yè)務(wù)處理。 第十五條 柜員啟動“新建客戶信息 181010”交易，首先建立法定代表人或單位負責人個人信息，再建立法人客戶信息。然后啟動“存款開戶461010”交易，生成法人客戶賬號，用以填寫開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書中的賬號欄。 會計主管在開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書上簽署審核意見、加蓋業(yè)務(wù)公章，經(jīng)辦人員

12、簽章，并在開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書 “以下欄目由開戶銀行審核后填寫”中填寫有關(guān)內(nèi)容：開戶銀行名稱、開戶銀行代碼及賬號。 將開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書的內(nèi)容錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)待核準數(shù)據(jù)庫，同時將開戶資料（所需證明文件的復印件，下同）報送當?shù)厝嗣胥y行分支行。 第十六條 經(jīng)人民銀行審核后，按以下情況處理： （一）符合開戶條件的，開戶社（行）收到人民銀行頒發(fā)的開戶許可證、兩聯(lián)加蓋行政許可專用章和經(jīng)辦員簽章的開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書后，一聯(lián)連同開戶許可證交存款人，一聯(lián)與其他開戶資料一并專夾留存保管。 （二）不符合開戶條件的，開戶社（行）收到人民銀行退回的開戶資料后，留存一份開戶資料，其余退還存

13、款人。柜員啟動“存款銷戶 461050”交易，將已建立的賬戶撤銷。 （三）資料不齊或信息錯誤的，開戶社（行）應(yīng)參照人民銀行審核后注明的原因，要求存款人補充有關(guān)資料、修改有關(guān)信息。 （四）村民小組開立基本存款賬戶后，應(yīng)撤銷原在村民委員會或村經(jīng)濟合作社賬戶下設(shè)立的專戶。 第十七條 基本存款賬戶的使用： （一）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。 （二）單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。 第三節(jié) 一般存款賬戶的開立和使用 第十八條 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的金融機構(gòu)開立的

14、銀行結(jié)算賬戶。 一般存款賬戶不能在存款人基本存款賬戶的開戶社（行）（指同一營業(yè)機構(gòu)）開立。 臨時機構(gòu)已在住所地開立一個臨時存款賬戶，不能申請開立一般存款賬戶。 一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 第十九條 存款人申請開立一般存款賬戶須出具的材料： （一）基本存款賬戶開戶許可證。 （二）開立基本存款賬戶的證明文件（詳見第十一條）。 （三）借款合同或其他結(jié)算需要的有關(guān)證明。 第二十條 符合開戶條件的，柜員啟動“新建客戶信息 181010”交易，首先建立法定代表人或單位負責人個人信息，再建立法人客戶信息。然后啟動“存款開戶 461010”交易，生成法人客戶賬號，用以填寫開立單位銀行結(jié)

15、算賬戶申請書中的賬號欄。 會計主管在開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書上簽署審核意見、加蓋 “以下業(yè)務(wù)公章及經(jīng)辦人員簽章，并在開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書欄目由開戶銀行審核后填寫”中填寫有關(guān)內(nèi)容：開戶銀行名稱、開戶銀行代碼及賬號。 將開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書的內(nèi)容錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)正式數(shù)據(jù)庫。 第四節(jié) 專用存款賬戶的開立和使用 第二十一條 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人管理與使用下列資金的，可以申請開立專用存款賬戶: （一）基本建設(shè)資金。 （二）更新改造資金。 （三）財政預(yù)算外資金。 （四）糧、棉、油收購資金。 （五）

16、證券交易結(jié)算資金。 （六）期貨交易保證金。 （七）信托基金。 （八）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金。 （九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。 （十）單位銀行卡備用金。 （十一）住房基金。 （十二）社會保障基金。 （十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。 （十四）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費。 （十五）其他需要專項管理和使用的資金。 第二十二條 存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基 、基本存款賬戶開戶許可證本存款賬戶規(guī)定的證明文件（詳見第十一條）和下列證明文件（正本原件及 2 份復印件）： （一）預(yù)算單位需提供的資料： 1、基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出

17、具主管部門批文。 2、財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。 3、黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。 4、其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。 （二）非預(yù)算單位需提供的資料 1、基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。 2、糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。 3、單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。 4、證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。 5、期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

18、 6、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。 7、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。 收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。 8、黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。 9、以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)部門名稱開立專用存款賬戶時，應(yīng)出具單位負責人的身份證件、內(nèi)設(shè)機構(gòu) 部門負責人的身份證件、單位授權(quán)該內(nèi)設(shè)機構(gòu)部門開戶的授權(quán)書。 授權(quán)書中應(yīng)載明：單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)部門名稱、內(nèi)設(shè)機構(gòu)部門負責人姓名，以及內(nèi)設(shè)機構(gòu)部門因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責任由授權(quán)單位承擔等內(nèi)容。 10、

19、其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。 第二十三條 開戶社（行）的處理手續(xù) 收到經(jīng)審核的開戶資料，柜員啟動“新建客戶信息 181010”交易，首先建立法定代表人或單位負責人個人信息，再建立法人客戶信息。然后啟動“存款開戶 461010”交易，生成法人客戶賬號，用以填寫開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書中的賬號欄。 會計主管在開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書上簽署審核意見、加蓋 “以下業(yè)務(wù)公章及經(jīng)辦人員簽章，并在開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書欄目由開戶銀行審核后填寫”中填寫有關(guān)內(nèi)容：開戶銀行名稱、開戶銀行代碼及賬號。 將預(yù)算單位開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書的內(nèi)容錄入人民銀行賬

20、戶管理系統(tǒng)待核準數(shù)據(jù)庫，同時將開戶資料報當?shù)厝嗣胥y行分支行；將非預(yù)算單位開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書的內(nèi)容錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)正式數(shù)據(jù)庫，其專用存款賬戶的開戶資料不必報送人民銀行。 第二十四條 核準類專用存款賬戶的處理手續(xù) （一）符合開戶條件的，開戶社（行）收到人民銀行頒發(fā)的開戶許可證、兩聯(lián)加蓋行政許可專用章和經(jīng)辦員簽章的開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書后。一聯(lián)開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書和新的開戶許可證轉(zhuǎn)交存款人，一聯(lián)開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書與其他開戶資料一并專夾留存保管。 （二）不符合開戶條件的，開戶社（行）收到人民銀行退回的開戶資料后，留存一份開戶資料，其余退還存款人。柜員啟動“存款銷戶 4

21、61050”交易，將已建立的賬戶銷戶。 （三）資料不齊或信息錯誤的，開戶社（行）應(yīng)對照人民銀行審核后注明的原因，要求存款人補充有關(guān)資料、修改有關(guān)信息。 第二十五條 開立專用存款賬戶應(yīng)注意的問題： （一）同一證明文件只能申請開立一個專用存款賬戶。 （二）其他專項資金需開立專用存款賬戶，需提交法律、法規(guī)或縣級以上政府部門的文件。 （三）臨時機構(gòu)己在住所地開立一個臨時存款賬戶，不能申請開立專用存款賬戶。 （四）存款人可以在基本存款賬戶開戶行申請開立專用存款賬戶。 （五）附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金需要開立專用存款賬戶的，其賬戶名稱應(yīng)使用隸屬單位的名稱，預(yù)留印鑒可為該附屬

22、單位的公章，印鑒名稱可與賬戶名稱不一致。 （六）單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)部門名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。 存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)部門開立專用存款賬戶時，應(yīng)按規(guī)定填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”及“以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)部門名稱開立專用存款賬戶申請書附頁”附件 5。 （七）合格境外機構(gòu)投資者申請開立 qfii 專用存款賬戶應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復文件、證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。 第二十六條 專用存款賬戶的使用 （一）財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用

23、存款賬戶不得支取現(xiàn)金。 （二）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾省?（三）糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 （四）收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 第五節(jié) 臨時存款賬戶的開立和使用 第二十七條 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。其最長有效期限為兩年。 有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶： （一）設(shè)立臨時機構(gòu)。 （二）異地臨時經(jīng)營活動。 （三）注冊驗資。 第二十八條 存款人為臨時機構(gòu)的，只能在住所地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶；存款人在異地從事臨時經(jīng)營活動的，只能在臨時活動地開立一