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1、xx市擔(dān) 保 有 限 公 司可行性研究報(bào)告2009年1月21日目 錄前 言3第一章 概述7第二章 項(xiàng)目建設(shè)條件11第三章 公司組成方案12第四章 風(fēng)險(xiǎn)防范與控制17第五章 業(yè)務(wù)運(yùn)作方案24第六章 效益分析27第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與分析31第九章 發(fā)展戰(zhàn)略與發(fā)展目標(biāo)32第十章 結(jié)論34前 言:中小企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中日益發(fā)揮著不可替代的作用,是推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要力量。目前我國(guó)中小企業(yè)已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場(chǎng)繁榮和就業(yè)擴(kuò)大的重要基礎(chǔ),其創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值已占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的59%,工業(yè)新增產(chǎn)值占到全部工業(yè)新增產(chǎn)值的70%,提供的出口占出口總額的68%,交納的
2、稅收占全部稅收收入的48%。全國(guó)專(zhuān)利的66%是由中小企業(yè)發(fā)明的,74%以上的技術(shù)創(chuàng)新由中小企業(yè)完成,82%以上的新產(chǎn)品由中小企業(yè)開(kāi)發(fā)。另外,中小企業(yè)還提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)。可見(jiàn)其在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的作用舉足輕重。但是融資問(wèn)題一直是困擾我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)瓶頸?!叭谫Y難”已經(jīng)成了制約中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的嚴(yán)重“瓶頸”之一。在中國(guó)當(dāng)前這樣一個(gè)國(guó)有銀行主導(dǎo)的金融體系中,由于中國(guó)的商業(yè)銀行體系,尤其是作為主體的四大國(guó)有商業(yè)銀行正處于轉(zhuǎn)型之中,遠(yuǎn)未真正實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化與商業(yè)化,為了防范金融風(fēng)險(xiǎn),國(guó)有商業(yè)銀行近年來(lái)實(shí)際上轉(zhuǎn)向了面向大企業(yè)、大城市的發(fā)展戰(zhàn)略,在貸款管理權(quán)限上收的同時(shí)撤并了大量原有機(jī)構(gòu),客觀上導(dǎo)致
3、了對(duì)分布在縣域的中小企業(yè)信貸服務(wù)的大量收縮。由于資金來(lái)源以及自身經(jīng)營(yíng)能力有限,加之市場(chǎng)定位不清,中國(guó)現(xiàn)有的股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社目前發(fā)展戰(zhàn)略的重點(diǎn)在于與國(guó)有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng),爭(zhēng)奪城市的大企業(yè),客觀上減少了對(duì)中小企業(yè)的融資。雖然近年來(lái)中國(guó)的利率市場(chǎng)化進(jìn)程有了實(shí)質(zhì)性的推進(jìn),但總體上看,中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的存貸款利率仍然擁有較為直接的控制權(quán),進(jìn)而在目前的政策下,即使銀行的中小企業(yè)貸款利率有相當(dāng)幅度的上浮權(quán)利,但這種上浮在相當(dāng)程度上還無(wú)法彌補(bǔ)其風(fēng)險(xiǎn),只能通過(guò)設(shè)置“補(bǔ)償性余額”、收取違約延期支付費(fèi)用等等彌補(bǔ)這種風(fēng)險(xiǎn)。顯然,這些措施導(dǎo)致了額外的交易成本,且對(duì)中小企業(yè)而言帶有較大的歧視性。
4、中國(guó)銀行運(yùn)做的市場(chǎng)化程度有限,中小企業(yè)在申請(qǐng)貸款時(shí)面臨的程序、過(guò)程極為煩瑣,耗時(shí)長(zhǎng)久,造成中小企業(yè)獲得信貸融資隱性成本極高。票據(jù)市場(chǎng)、應(yīng)收帳款融資、保理以及融資租賃等主要面向中小企業(yè)客戶(hù)的融資工具及其市場(chǎng)極為落后。隨著國(guó)有中小企業(yè)大規(guī)模改制的推進(jìn),中小企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象愈演愈烈。由于認(rèn)識(shí)上的障礙及金融監(jiān)管力量的薄弱,中國(guó)非正軌金融發(fā)展的環(huán)境極為嚴(yán)峻;金融體制“雙軌變革”產(chǎn)生的所有制歧視,使得現(xiàn)有中小企業(yè)主體大量的民營(yíng)企業(yè)無(wú)法獲得應(yīng)有的融資支持。金融資源分布與中小企業(yè)布局不匹配,政策力度不強(qiáng)。為防范金融風(fēng)險(xiǎn),國(guó)有商業(yè)銀行一律實(shí)施“大城市、大企業(yè)、大項(xiàng)目”戰(zhàn)略,大規(guī)模撤并基層網(wǎng)點(diǎn),上收貸款權(quán)限
5、,使那些與中小企業(yè)資金供應(yīng)相匹配的中小金融機(jī)構(gòu)有責(zé)無(wú)權(quán)、有心無(wú)力。同時(shí),政府對(duì)銀行開(kāi)展中小企業(yè)貸款的激勵(lì)機(jī)制有待創(chuàng)新,銀行自身在機(jī)構(gòu)設(shè)置、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、信用評(píng)級(jí)、貸款管理等方面都難以適應(yīng)中小企業(yè)對(duì)金融服務(wù)的特殊需求。我國(guó)已經(jīng)設(shè)立中小企業(yè)科技創(chuàng)新基金和中小企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)拓基金,但每年只安排10多億元,無(wú)法滿(mǎn)足中小企業(yè)發(fā)展的需要。相對(duì)于中小企業(yè)的巨大資金需求,只能是杯水車(chē)薪。擔(dān)保規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)分散與補(bǔ)償制度缺乏,與企業(yè)信用能力提升的需求不適應(yīng)。據(jù)調(diào)查,中小企業(yè)因無(wú)法落實(shí)擔(dān)保而拒貸的比例高達(dá)23.8,因無(wú)法落實(shí)抵押而發(fā)生的拒貸比例高達(dá)32.3,二者合計(jì)總拒貸率高達(dá)56.1。但目前面向中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)發(fā)
6、展還難以滿(mǎn)足廣大中小企業(yè)提升信用能力的需要:政府出資設(shè)立的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常僅在籌建之初得到一次性資金支持,缺乏后續(xù)的補(bǔ)償機(jī)制;民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)受所有制歧視,只能獨(dú)自承擔(dān)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn),而無(wú)法與協(xié)作銀行形成共擔(dān)機(jī)制。由于擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分散與損失分擔(dān)及補(bǔ)償制度尚未形成,使得擔(dān)保資金的放大功能和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用能力均受到較大制約。另外,與信用擔(dān)保業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)建設(shè)滯后,也在一定程度上影響了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展。多層次資本市場(chǎng)尚未形成,直接融資與間接融資比例不協(xié)調(diào)。在直接融資與間接融資結(jié)構(gòu)極不協(xié)調(diào)的前提下,證券市場(chǎng)還是以主板為主向大型企業(yè)傾斜。加之低門(mén)檻的創(chuàng)業(yè)板遲遲不開(kāi),地方性股權(quán)交易市場(chǎng)被紛紛取締,非正規(guī)融
7、資缺乏法律支持,中小企業(yè)直接融資困難加劇。中小企業(yè)融資能力弱、信息不對(duì)稱(chēng),影響銀行的積極性。中小企業(yè)管理基礎(chǔ)薄弱,普遍缺乏良好的公司治理機(jī)制。加之關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜,財(cái)務(wù)制度不健全,透明度低,資信度不高。中小企業(yè)借款的特點(diǎn)是“少、急、頻”,銀行常常因中小企業(yè)信用信息不對(duì)稱(chēng)、貸款的交易和監(jiān)控成本高且風(fēng)險(xiǎn)大而不愿放款。貸款質(zhì)量較差也影響了銀行貸款的積極性。中小企業(yè)需要一個(gè)能切實(shí)幫助解決融資難的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生。綜上所述,中小企業(yè)的融資難,已引起了我國(guó)政府的高度重視,國(guó)家相繼出臺(tái)了許多扶持政策,采取了一系列的相關(guān)措施,來(lái)改善中小企業(yè)的融資難問(wèn)題。地處湘中腹地的xx市,為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要,幫助中小企業(yè)解決
8、融資難的問(wèn)題,當(dāng)?shù)卣块T(mén)和許多企業(yè)家,獨(dú)具慧眼,審時(shí)度勢(shì),積極籌建擔(dān)保機(jī)構(gòu),為此,特編制“xx市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司可行性研究報(bào)告”。第一章:概 述1、項(xiàng)目建設(shè)的依據(jù)a、2002年6月29日全國(guó)人大第二十八次會(huì)議審議通過(guò)的中小企業(yè)促進(jìn)法。 b、2006年7月31日經(jīng)湖南省第十屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十二次會(huì)議通過(guò)的湖南省實(shí)施中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法辦法。 c、2007年6月8日湖南省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省經(jīng)委等單位關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)實(shí)施方案。d、湖南省人民政府關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見(jiàn)(湘政發(fā)200711號(hào))。e、湖南省財(cái)政廳等關(guān)于緩解中小企業(yè)融資困難的若
9、干意見(jiàn)(湘財(cái)企200912號(hào))2、項(xiàng)目建設(shè)的背景與意義 改革開(kāi)放伊始,以中小企業(yè)為主體的非國(guó)有經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)就已在充當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)引擎、增加就業(yè)以及優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面顯示出了巨大的潛力,但由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期保持較快的增長(zhǎng)勢(shì)頭,中小企業(yè)融資問(wèn)題一直沒(méi)有得到政府當(dāng)局的足夠關(guān)注,只有中國(guó)人民銀行一個(gè)部門(mén)在促進(jìn)中小企業(yè)信貸發(fā)放以及發(fā)展票據(jù)融資等問(wèn)題上出臺(tái)了一些輔助性的促進(jìn)政策,收效甚微。1994年,國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立了全國(guó)第一家專(zhuān)業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),之后,各地也在該領(lǐng)域進(jìn)行了一些零星的探索試驗(yàn)。1995年,全國(guó)人大頒布實(shí)施中華人民共和國(guó)擔(dān)保法,開(kāi)始規(guī)范企業(yè)主體的擔(dān)保行為。1997年?yáng)|南亞金融危機(jī)爆發(fā)。雖然危機(jī)并沒(méi)有
10、對(duì)中國(guó)造成象東南亞各國(guó)那樣的沖擊,但在出口以及投資心理上產(chǎn)生了巨大負(fù)面效應(yīng),需求不足、通貨緊縮成為困擾中國(guó)經(jīng)濟(jì)的最大難題,直接對(duì)就業(yè)帶來(lái)了巨大壓力。在這種背景下,作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最具活力的一個(gè)企業(yè)群體,中小企業(yè)的發(fā)展就成為事關(guān)中國(guó)經(jīng)濟(jì)全局的一個(gè)焦點(diǎn),從而中小企業(yè)融資難的解決也就成為中國(guó)政府當(dāng)局最為關(guān)注的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題之一原國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)中中小企業(yè)司的設(shè)立,就可以視做當(dāng)時(shí)中國(guó)政府關(guān)注中小企業(yè)發(fā)展問(wèn)題的一個(gè)重要信號(hào)。我國(guó)政府相應(yīng)的采取了積極的財(cái)政政策以拉動(dòng)內(nèi)需,中小企業(yè)發(fā)展的政策環(huán)境進(jìn)一步寬松,解決“融資難”的問(wèn)題已經(jīng)被進(jìn)一步提到了議事日程。1998-1999年間,國(guó)家經(jīng)貿(mào)委根據(jù)國(guó)務(wù)院的有關(guān)指示,在廣
11、泛征求財(cái)政、銀行、保險(xiǎn)、工商界和省市經(jīng)貿(mào)委、中小企業(yè)以及專(zhuān)家學(xué)者等方面的意見(jiàn),總結(jié)各地試點(diǎn)并吸收日本、加拿大、美國(guó)等國(guó)家實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,得到一個(gè)結(jié)論,即只有培育、發(fā)展、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,才能有效解決中國(guó)中小企業(yè)普遍的融資難問(wèn)題。因此,中國(guó)最初促進(jìn)中小企業(yè)融資的政策努力就主要體現(xiàn)在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建上,圍繞著這一問(wèn)題,中國(guó)有關(guān)部門(mén)出臺(tái)了一系列政策措施:1999年6月14日,關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)發(fā)布;1999年7月12日,黨中央、國(guó)務(wù)院決定加快建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系;1999年7月22日,國(guó)家經(jīng)貿(mào)委召開(kāi)全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)工作會(huì)議,貫徹落實(shí)中央要求
12、并作出具體部署;1999年11月15日中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出要求,加快建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系;1999年12月2日,國(guó)家經(jīng)貿(mào)委召開(kāi)全國(guó)中小企業(yè)融資工作座談會(huì),貫徹中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國(guó)經(jīng)貿(mào)工作會(huì)議精神,重點(diǎn)就中小企業(yè)信用再擔(dān)保、直接和間接融資等工作部署。同時(shí),中國(guó)人民銀行下發(fā)關(guān)于加強(qiáng)和改善對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn),對(duì)商業(yè)銀行配合建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系提出要求等等。2000年8月24日,國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見(jiàn),對(duì)中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本架構(gòu)與實(shí)踐模式做出了具體規(guī)定,正式標(biāo)志著中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進(jìn)入制度建設(shè)與機(jī)構(gòu)和體系完善建設(shè)階段。2000年
13、12月,經(jīng)貿(mào)委發(fā)布建立全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有關(guān)問(wèn)題的通知,就全國(guó)信用擔(dān)保體系構(gòu)建的一些具體問(wèn)題做出了規(guī)定。此后,通過(guò)規(guī)范原有信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與新建兩條途徑,中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在中國(guó)各省、市、自治區(qū)得到了較快的發(fā)展,已形成了一個(gè)覆蓋全國(guó)的信用擔(dān)保體系。此外,為了加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)管理,防止出現(xiàn)嚴(yán)重?fù)p失,2001年3月,財(cái)政部頒發(fā)了中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法,規(guī)范了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。如果說(shuō)1998年以來(lái)的上述這些政策對(duì)于中國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的緩解都僅僅只有局部意義的話(huà),那么,2002年6月中小企業(yè)促進(jìn)法的頒布及其實(shí)施則為中國(guó)中小企業(yè)確定了基本指導(dǎo)方向,對(duì)中小企業(yè)融資體系的完善以及中小企
14、業(yè)的發(fā)展具有深遠(yuǎn)意義。以后國(guó)家和各級(jí)政府陸續(xù)出臺(tái)了一系列扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策,各地的擔(dān)保機(jī)構(gòu)如雨后春筍般發(fā)展,截至2009年底,全國(guó)各類(lèi)型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展到6000多家。目前,我市納入統(tǒng)計(jì)的規(guī)模以上小型工業(yè)企業(yè)數(shù)占到全市規(guī)模工業(yè)企業(yè)總數(shù)的93.9。今年新進(jìn)小型規(guī)模工業(yè)企業(yè)130家,未來(lái)5至10年,又是xx經(jīng)濟(jì)社會(huì)加快發(fā)展、實(shí)現(xiàn)后發(fā)趕超的關(guān)鍵時(shí)期?!笆晃濉逼陂g,全市地區(qū)生產(chǎn)總值規(guī)劃年均增長(zhǎng)12%,到2010年達(dá)到578億元。種種跡象表明,我市經(jīng)濟(jì)已進(jìn)入新一輪快速增長(zhǎng)期,增長(zhǎng)速度明顯加快,運(yùn)行效益明顯提高。2006年,我市地區(qū)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)12%,規(guī)模工業(yè)增加值、全社會(huì)固定資產(chǎn)投資和財(cái)政總收入分別
15、增長(zhǎng)25.8%、41.6%和24.8%,增幅分別列全省第一位、第一位和第五位。今年15月,全市規(guī)模工業(yè)增加值、全社會(huì)固定資產(chǎn)投資和財(cái)政總收入分別增長(zhǎng)26.7%、63.7%和41.1%,增幅繼續(xù)位于全省前列。這些都離不開(kāi)中小企業(yè)的功勞,但中小企業(yè)的融資難問(wèn)題,又嚴(yán)重制約著中小企業(yè)的發(fā)展,應(yīng)運(yùn)而生的擔(dān)保公司,是促進(jìn)xx經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展的迫切需要,是促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的必然選擇,它將為我市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出一定的貢獻(xiàn)。第二章 項(xiàng)目建設(shè)條件一、經(jīng)濟(jì)概況xx物產(chǎn)資源豐富,素有“銀xx”和“魚(yú)米之鄉(xiāng)”的美稱(chēng),是國(guó)家重要的商品糧、棉、魚(yú)、豬生產(chǎn)基地。境內(nèi)有稀土、赤鐵、石煤、金、銅、石灰石等18種礦產(chǎn)資源,鈰、
16、鈦、鉍等稀土產(chǎn)品遠(yuǎn)銷(xiāo)國(guó)外。xx經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)雄厚。2000年被認(rèn)定為湖南省區(qū)域經(jīng)濟(jì)前20強(qiáng),是全國(guó)著名的商品糧、商品魚(yú)、商品茶基地,工業(yè)已初步形成了以機(jī)械、電子、化工、建材、紡織、陶瓷、食品等為骨干的門(mén)類(lèi)齊全的體系,名優(yōu)產(chǎn)品不斷涌現(xiàn),效益十分可觀。經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境明顯好轉(zhuǎn),城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施大有改善。 二、市場(chǎng)分析xx市共有中小企業(yè)30412家,占全市企業(yè)個(gè)數(shù)的97.24%。年工業(yè)生產(chǎn)總值占全市工業(yè)總產(chǎn)值的92.2%。中小企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值、銷(xiāo)售收入、實(shí)現(xiàn)利稅分別占全市企業(yè)總量的60%、57%和40%。城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)的75%來(lái)自中小企業(yè)。中小企業(yè)對(duì)全市工業(yè)新增產(chǎn)值的貢獻(xiàn)率高達(dá)76.7%。xx中小企業(yè)門(mén)類(lèi)比較齊全,
17、擁有機(jī)械、化工、建材、紡織、電力等36個(gè)行業(yè),其中:裝備制造業(yè)、棉麻紡織、造紙、食品加工、電力、建材初具規(guī)模,已成為我市六大優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)。蓬勃發(fā)展的中小企業(yè)為xx擔(dān)保業(yè)的發(fā)展提供了廣闊的市場(chǎng)。但是,中小企業(yè)融資難特別是貸款難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的“瓶頸”。 截止2008年8月末,全市四大國(guó)有商業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村信用社,貸款余額217.68億元,而中小企業(yè)貸款只占融資總額的45%。據(jù)對(duì)15多個(gè)行業(yè)的63家中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)查分析,由于中小企業(yè)實(shí)力較弱等原因,很難獲得銀行貸款支持,全市中小非公企業(yè)銀行貸款滿(mǎn)足率不足20%。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行仍然面臨艱難的外部環(huán)境。小擔(dān)保機(jī)構(gòu)將
18、近一半的擔(dān)保公司找不到合作銀行,無(wú)法開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。非公企業(yè)自身?xiàng)l件欠缺,生存能力、競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱,市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大,銀行不敢輕易對(duì)中小企業(yè)放貸。企業(yè)信用記錄不完整,內(nèi)部管理不規(guī)范,財(cái)務(wù)制度不健全,缺乏利用資本市場(chǎng)籌集發(fā)展資金的基本條件。從調(diào)查反饋情況來(lái)看,中小企業(yè)對(duì)信貸資金的需求較旺。據(jù)統(tǒng)計(jì),2008年企業(yè)資金缺口達(dá)1068億元,而全市金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額不過(guò)200多億元,銀行信貸資金供給與經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要相比嚴(yán)重不足,有80%的企業(yè)反映流動(dòng)資金嚴(yán)重不足。尤其是一些弱勢(shì)群體如小企業(yè)、農(nóng)村、個(gè)體工商戶(hù)、縣鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)對(duì)信貸資金的需求更為迫切。可以說(shuō)xx市中小企業(yè)對(duì)信貸資金的需求是面廣、量大、額大、
19、滿(mǎn)足率低。這是與日新月異發(fā)展的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境不相符合的。第三章 公司組成方案一、指導(dǎo)思想在擔(dān)保公司組織的設(shè)計(jì)上,堅(jiān)持“走可持續(xù)發(fā)展的商業(yè)性道路”的指導(dǎo)思想,既體現(xiàn)商業(yè)性、盈利性和可持續(xù)性,同時(shí)又堅(jiān)持“自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則。 二、發(fā)起人設(shè)立與資金來(lái)源由xx市總商會(huì)牽頭,聯(lián)絡(luò)三至五家有實(shí)力的企業(yè)單位或個(gè)人,成立“xx市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司”。資本規(guī)模:資本金10000萬(wàn)元以上。公司注冊(cè)資金來(lái)源為股東的實(shí)際投資,以貨幣資金為主。 三、治理結(jié)構(gòu)擔(dān)保公司組織是按照中華人民共和國(guó)公司法設(shè)立的有限責(zé)任公司,由股東共同制定公司章程,公司的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司法的有關(guān)規(guī)定設(shè)置。內(nèi)設(shè)
20、股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)。公司實(shí)行嚴(yán)格的法人治理結(jié)構(gòu),自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧;實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。內(nèi)設(shè)部門(mén):內(nèi)設(shè)擔(dān)保業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、綜合財(cái)務(wù)部、擔(dān)保業(yè)務(wù)審查委員會(huì)等。四、業(yè)務(wù)運(yùn)作在服務(wù)方向上,堅(jiān)持以工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企為重點(diǎn),積極拓寬市內(nèi)擔(dān)??蛻?hù)市場(chǎng)。對(duì)符合擔(dān)保條件的中小企業(yè)融資需求,優(yōu)先安排擔(dān)保計(jì)劃,優(yōu)先向合作銀行推薦;對(duì)銀行推薦的符合擔(dān)保條件的中小企業(yè)融資需求,優(yōu)先予以擔(dān)保。在政策支持上,堅(jiān)持扶優(yōu)限劣和為市內(nèi)中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)的擔(dān)保政策。不斷拓展為市內(nèi)中小企業(yè)擔(dān)保服務(wù)的外延與內(nèi)涵,全方位、多領(lǐng)域、深層次地“合作無(wú)極限”。對(duì)市內(nèi)優(yōu)勢(shì)龍頭產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)以及
21、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)優(yōu)先給予擔(dān)保綜合授信,安排其正常合理的融資擔(dān)保需求,支持優(yōu)質(zhì)客戶(hù)做大做強(qiáng)。在具體措施上,建立與市、縣(區(qū))屬經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)工作銜接機(jī)制,建立與市內(nèi)企業(yè)的業(yè)務(wù)聯(lián)系機(jī)制,緊緊圍繞區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)業(yè)政策,以點(diǎn)帶面,擇優(yōu)扶持。廣泛聯(lián)系合作銀行,全力推介融資項(xiàng)目,積極推動(dòng)銀企對(duì)接。五、經(jīng)營(yíng)范圍在國(guó)家政策允許范圍內(nèi),為企業(yè)、個(gè)人提供融資擔(dān)保,履約擔(dān)保,投資風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保,民間借款擔(dān)保,工程擔(dān)保,訴訟財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保、房地產(chǎn)交易擔(dān)保等擔(dān)保服務(wù),投資,企業(yè)托管,企業(yè)策劃,委托收款,設(shè)備及廠房租賃,投資理財(cái),投資咨詢(xún),資信評(píng)審,咨詢(xún)中介服務(wù),擔(dān)保培訓(xùn)。六、人員分工及職責(zé)公司將依據(jù)發(fā)展情況,適時(shí)增加人員,以適應(yīng)
22、發(fā)展的需要。在發(fā)展的起步階段,崗位及人員設(shè)置如下:董事長(zhǎng)1人,負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部管理及計(jì)劃的審批工作。總經(jīng)理1人,負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)的全般管理,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。副總經(jīng)理2人,具體分工負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作,對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé);分別兼任擔(dān)保業(yè)務(wù)部與風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理職務(wù)。擔(dān)保業(yè)務(wù)部4人,負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的受理、調(diào)查、初審、簽約等管理工作。綜合財(cái)務(wù)部3人,負(fù)責(zé)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、貸款發(fā)放、文書(shū)檔案、公司其他事物工作。風(fēng)險(xiǎn)管理部3人,負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制、法律事物的處理等工作。擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)人員,由部門(mén)負(fù)責(zé)人、外聘高級(jí)專(zhuān)業(yè)管理人員組成,主要對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的把關(guān)審批,防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。七、員工來(lái)源及素質(zhì)要求公司員工從有一定經(jīng)驗(yàn)的
23、、從事過(guò)相應(yīng)工作崗位的下崗或退職人員中間招募,要求具有大專(zhuān)以上文化程度,三年以上實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn),工作認(rèn)真負(fù)責(zé),創(chuàng)新開(kāi)拓意識(shí)強(qiáng)。定期不定期的開(kāi)展業(yè)務(wù)方面的培訓(xùn)與教育。八、薪金待遇采用崗位責(zé)任與激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合的辦法,調(diào)動(dòng)員工的積極性。薪酬待遇實(shí)行基本工資+崗位工作+績(jī)效工作+補(bǔ)貼+獎(jiǎng)金的激勵(lì)措施。九、公司選址公司選址在xx市康富路,這里是全市人流量比較集中的熱鬧都市,信息通暢,交通方便,進(jìn)入單位比較集中的地方,是開(kāi)辦擔(dān)保公司理想的場(chǎng)所。十、贏利計(jì)劃作為xx市唯一的一家為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu),爭(zhēng)取三至五年內(nèi)進(jìn)入全省資產(chǎn)規(guī)模較大、綜合實(shí)力較強(qiáng)、業(yè)務(wù)品種齊全的專(zhuān)業(yè)擔(dān)保企業(yè)五強(qiáng),為造就一個(gè)區(qū)域性擔(dān)
24、保行業(yè)和促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出積極的貢獻(xiàn)。使公司擁有具有穩(wěn)定收入的服務(wù)產(chǎn)品和逐年增長(zhǎng)的客戶(hù)群,在擔(dān)保規(guī)模和盈利水平方面都成為湖南省內(nèi)擔(dān)保行業(yè)的佼佼者。作為專(zhuān)業(yè)性的擔(dān)保機(jī)構(gòu),除了體現(xiàn)政府的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策,以求社會(huì)效應(yīng)最大化的目標(biāo)以外,經(jīng)濟(jì)效益和擔(dān)保的效率也要放在重要的位置,從風(fēng)險(xiǎn)方面考慮,多元化的經(jīng)營(yíng)才能保證贏利的穩(wěn)定性。所以公司在以擔(dān)保業(yè)務(wù)為主的同時(shí),同時(shí)兼做股權(quán)投資、風(fēng)險(xiǎn)投資、資本運(yùn)作、項(xiàng)目評(píng)估、管理咨詢(xún)及擔(dān)保延伸服務(wù)等業(yè)務(wù)。公司的獲利來(lái)源:(1)擔(dān)保業(yè)務(wù)收取費(fèi)率不超過(guò)銀行貸款利率50%的擔(dān)保費(fèi)。同時(shí),公司要求被擔(dān)保企業(yè)或個(gè)人提供足額的反擔(dān)保資產(chǎn),以規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn);(2)堅(jiān)持擔(dān)保業(yè)務(wù)和資金營(yíng)運(yùn)
25、、投資、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)共同發(fā)展的多元化經(jīng)營(yíng)策略,構(gòu)建公司新型盈利模式和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn),在三年內(nèi),市擔(dān)保公司擔(dān)保投資、資金營(yíng)運(yùn)收入達(dá)到全部營(yíng)業(yè)收入的50%以上。(3)資產(chǎn)管理可有效提高公司凈資產(chǎn)的回報(bào)率,是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的重要補(bǔ)充。凈資產(chǎn)利潤(rùn)率10%以上,盈利能力達(dá)到省內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。(4)擔(dān)保配套服務(wù)拓展了擔(dān)保業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍,保證擔(dān)保項(xiàng)目的資信質(zhì)量,增加了擔(dān)保業(yè)務(wù)的附加價(jià)值,是對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的垂直整合;(5)擔(dān)?;鹞泄芾順I(yè)務(wù)延伸了公司的資金鏈,能在不增加公司資本需求壓力和有效降低風(fēng)險(xiǎn)的前提下廣泛開(kāi)拓?fù)?dān)保市場(chǎng),提高了業(yè)務(wù)整體服務(wù)水平和盈利能力;(6)反擔(dān)保資產(chǎn)的處置及資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)是公司化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重
26、要手段,公司反擔(dān)保資產(chǎn)和銀行抵押資產(chǎn)的有效處置以及資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)亦是公司今后潛在的贏利增長(zhǎng)點(diǎn)。第四章 風(fēng)險(xiǎn)防范與控制一、風(fēng)險(xiǎn)的成因擔(dān)保的對(duì)象一般為小企業(yè)、個(gè)體戶(hù)、農(nóng)戶(hù),這些貸款對(duì)象普遍的特點(diǎn)是:規(guī)模小、可供抵押的資產(chǎn)不足、信用度不高。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為:1、自然及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)、個(gè)體戶(hù)、農(nóng)民是弱勢(shì)群體。受自然條件及市場(chǎng)影響較大,存在著較大的自然及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一旦因受災(zāi)、減產(chǎn),產(chǎn)品銷(xiāo)售受阻,將直接影響其還貸能力,將直接轉(zhuǎn)化為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品的銷(xiāo)售及其價(jià)格受市場(chǎng)影響較大,科技含量低,在價(jià)格和質(zhì)量上缺乏競(jìng)爭(zhēng)力,一旦受到?jīng)_擊,借款必然不能按期歸還。此外,突發(fā)事故風(fēng)險(xiǎn)也是他們償貸的一大難題,主要是疾病、意外傷
27、殘等。這些風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性特點(diǎn),加上擔(dān)保對(duì)象點(diǎn)多面廣,一旦遇上,其擔(dān)保的貸款就難以清收。 2、道德及信用風(fēng)險(xiǎn)。一是道德風(fēng)險(xiǎn)。因?qū)彶椴粐?yán)、操作上的不規(guī)范搞人情擔(dān)保;二是經(jīng)營(yíng)者道德風(fēng)險(xiǎn)。虛報(bào)冒貸、挪作它用,違背了申貸請(qǐng)求,貸款不按申請(qǐng)用途使用;三是信用變化風(fēng)險(xiǎn)。因被保者的信譽(yù)程度有其不確定性,有的信譽(yù)降低,有的信譽(yù)喪失,但公司對(duì)這些變化并不能隨時(shí)掌握,風(fēng)險(xiǎn)有延續(xù)和放大的可能。 3、法律及制度風(fēng)險(xiǎn)??赡芤蚬芾磙k法及工作程序造成信用等級(jí)評(píng)定不切實(shí)際,操作過(guò)程中憑主觀判斷,變數(shù)太多,難以把握,貸款用途過(guò)于泛濫,其風(fēng)險(xiǎn)度難以控制,預(yù)期回收率就更難以實(shí)現(xiàn)。4、操作風(fēng)險(xiǎn)??赡軙?huì)因涉及眾多、規(guī)模小的貸款企業(yè),其
28、調(diào)查評(píng)級(jí)工作量大,加之人手不足可能導(dǎo)致出現(xiàn)欲速而不達(dá)的現(xiàn)象。5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是人力成本。公司從受理、調(diào)查到承保、收回,全員出擊,耗用大量人力,客觀上加大了成本。二是費(fèi)用支出。將增大財(cái)務(wù)費(fèi)用,勢(shì)必造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn),存在一定的風(fēng)險(xiǎn),如被保者和員工的道德風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)格局影響的風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)、法律制度風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、貸款的呆壞賬等,只要公司防控得當(dāng),管理到位,就能夠識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),防范風(fēng)險(xiǎn)。 2、風(fēng)險(xiǎn)防范(1)實(shí)施信用工程。建立以中小企業(yè)為主要對(duì)象,以信用記錄、信用調(diào)查、信用評(píng)估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會(huì)信用管理系統(tǒng),強(qiáng)化中小企業(yè)信用觀念,嚴(yán)懲失信行為。(2)建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制,實(shí)行再
29、擔(dān)保。(3)建立政府補(bǔ)償機(jī)制,保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)有長(zhǎng)期穩(wěn)定的補(bǔ)充資金來(lái)源。(4)建立貸款銀行、受保企業(yè)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。要謹(jǐn)防銀行因?yàn)橛辛藫?dān)保而放松對(duì)受保人貸款審查的現(xiàn)象發(fā)生,要通過(guò)確定合理的擔(dān)保比例增強(qiáng)銀行的貸款責(zé)任。(5)防止政府行政干預(yù)。按照擔(dān)保法、公司法規(guī)范政府作為出資人(股東)的行為,防止政府指令擔(dān)?,F(xiàn)象的發(fā)生,確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)按市場(chǎng)化原則自主開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。(6)建立健全外部監(jiān)管體系。這包括自律和他律兩個(gè)層面:一是建立信用擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì),形成行業(yè)行為規(guī)范,加強(qiáng)行業(yè)自律;二是由經(jīng)貿(mào)、財(cái)政、銀行等部門(mén)組成擔(dān)保監(jiān)督委員會(huì),對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督。(7)建立和完善中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系。將信用擔(dān)保與
30、綜合輔導(dǎo)有機(jī)結(jié)合起來(lái),提高中小企業(yè)的整體素質(zhì),增強(qiáng)其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。3、風(fēng)險(xiǎn)控制信用擔(dān)保作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),與所有金融企業(yè)一樣,能否持續(xù)經(jīng)營(yíng)的根本保證在于風(fēng)險(xiǎn)控制,而保護(hù)包括發(fā)起人在內(nèi)的所有投資人利益的根本在于擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否有效的執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。市擔(dān)保公司成立以來(lái),風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的外部環(huán)境逐步形成,內(nèi)控機(jī)制逐步完善,完全有能力防范與控制擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。(1)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的組織架構(gòu)。在擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的職能劃分上,公司內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)資信評(píng)審部、擔(dān)保業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部分別從擔(dān)保客戶(hù)的資格準(zhǔn)入、擔(dān)保項(xiàng)目的評(píng)詁論證和擔(dān)保項(xiàng)目的保后管理各個(gè)環(huán)節(jié)控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在擔(dān)保項(xiàng)目管理上,實(shí)行項(xiàng)
31、目經(jīng)理a、b角負(fù)責(zé)制,a角負(fù)主要責(zé)任,b角負(fù)次要責(zé)任。項(xiàng)目經(jīng)理a、b角從擔(dān)保項(xiàng)目的受理、評(píng)詁論證、擔(dān)保收費(fèi)、擔(dān)保簽約到擔(dān)保檢查與監(jiān)管、擔(dān)保解除與代償追償?shù)软?xiàng)目管理的全過(guò)程負(fù)責(zé),項(xiàng)目經(jīng)理a、b角對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的共同管理起到相互補(bǔ)充、相互監(jiān)督的作用。(2)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的制度體系。管理制度的建設(shè)是實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理的基石,必須倍加重視。市擔(dān)保公司致力于以下制度本身的規(guī)范化、系統(tǒng)化建設(shè),并取得顯著成效:一是業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)操作管理制度,包括擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程,各種融資擔(dān)保和非融資類(lèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法,擔(dān)保投資及管理咨詢(xún)、顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法,擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理實(shí)施細(xì)則,擔(dān)保業(yè)務(wù)檔案管理實(shí)施細(xì)則等;二是各業(yè)務(wù)品種對(duì)外規(guī)范的
32、合同協(xié)議文本;三是擔(dān)保業(yè)務(wù)審批制度,包括擔(dān)保業(yè)務(wù)審查委員會(huì)工作規(guī)則、擔(dān)保業(yè)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定等。(3)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的決策機(jī)制。建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序。公司要建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序,注意控制擔(dān)保決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu),建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)之間要建立相互制衡機(jī)制,同時(shí)具有良好的外部約束和相互牽制機(jī)制。目前應(yīng)強(qiáng)調(diào)按經(jīng)濟(jì)規(guī)律自主決策,項(xiàng)目選擇上應(yīng)杜絕行政命令擔(dān)保和人情擔(dān)保,擔(dān)保對(duì)象要體現(xiàn)扶優(yōu)扶強(qiáng),不搞扶貧濟(jì)困。要重點(diǎn)防范道德風(fēng)險(xiǎn),要建立監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并保持其權(quán)限的獨(dú)立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的
33、及時(shí)性,加強(qiáng)信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。所有的擔(dān)保業(yè)務(wù)都需要通過(guò)由公司董事、高級(jí)管理階層及專(zhuān)業(yè)人士組成的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)組成的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審團(tuán)。被擔(dān)保企業(yè)必須提供所有必須的資料和證明,以讓評(píng)審委員會(huì)審核,如果有五分之四的委員投贊成票,則項(xiàng)目通過(guò)。董事具有一票否決權(quán)。一個(gè)項(xiàng)目最多擁有三次評(píng)審的機(jī)會(huì),如果連續(xù)三次未獲通過(guò),原則上不再進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審,表明該項(xiàng)目被放棄。限額審批制度。公司董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)單戶(hù)金額不超過(guò)人民幣1000萬(wàn)元(含)、單筆金額不超過(guò)人民幣500萬(wàn)元(含),代表公司決定為他人(或公司控股或持股股東)提供擔(dān)保;或金額人民幣不超過(guò)1000萬(wàn)元(含),代表公司決定向其他企業(yè)投資;(4)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制擔(dān)
34、??蛻?hù)準(zhǔn)入制度。申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)必須產(chǎn)品有市場(chǎng),經(jīng)營(yíng)有效益,有履約還款能力;誠(chéng)信守法,穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),資信良好,無(wú)信用劣跡;能提供靈活、充足的反擔(dān)保;有效凈資產(chǎn)不低于100萬(wàn)元人民幣、申請(qǐng)擔(dān)保額不超過(guò)該企業(yè)有效凈資產(chǎn)的70%、資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)60%。擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)估制度。包括擔(dān)保申請(qǐng)人主體資格評(píng)估,技術(shù)、市場(chǎng)、擔(dān)保用途、還款能力、信譽(yù)、反擔(dān)保和綜合風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估。四、反擔(dān)保措施制度公司根據(jù)項(xiàng)目及企業(yè)的情況采用一種或幾種組合保證措施來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn),包括企業(yè)提供合法有效的資產(chǎn)以抵押、質(zhì)押、留置等方式作為反擔(dān)保;企業(yè)股權(quán)質(zhì)押;企業(yè)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人連帶責(zé)任反擔(dān)保。目前采用的主要反擔(dān)保措施:1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人連帶責(zé)任反擔(dān)保。這種
35、反擔(dān)保方式為該公司所有擔(dān)保業(yè)務(wù)都采用的與其他反擔(dān)保方式一起組合的反擔(dān)保措施。其特點(diǎn)為反擔(dān)保人除與擔(dān)保公司簽訂反擔(dān)保保證合同外,還向擔(dān)保公司出具家庭所有財(cái)產(chǎn)和合法收入來(lái)源的聲明。2、企業(yè)股權(quán)質(zhì)押反擔(dān)保。這種反擔(dān)保方式為該公司所有擔(dān)保業(yè)務(wù)都采用的與其他反擔(dān)保方式一起組合的反擔(dān)保措施。其特點(diǎn)為反擔(dān)保人除與擔(dān)保公司簽訂反擔(dān)保質(zhì)押合同外,還向擔(dān)保公司出具股東會(huì)決議、出資證明書(shū)、股份出質(zhì)記載于股東名冊(cè)之上的股東名冊(cè)。3、保證金留置反擔(dān)保。這種反擔(dān)保方式為該公司所有擔(dān)保業(yè)務(wù)都采用的與其他反擔(dān)保方式一起組合的反擔(dān)保措施。保證金一般為銀行擔(dān)保額的5%10%。4、其他企業(yè)法人連帶責(zé)任保證方式反擔(dān)保。其特點(diǎn)為擔(dān)保公
36、司要調(diào)查反擔(dān)保人的合法性、反擔(dān)保能力、測(cè)算反擔(dān)保限額。反擔(dān)保人除與擔(dān)保公司簽訂保證反擔(dān)保合同外,還須向擔(dān)保公司提供股東會(huì)決議、會(huì)計(jì)報(bào)表以及企業(yè)的基本資料。5、企業(yè)機(jī)器設(shè)備抵押反擔(dān)保。其特點(diǎn)為企業(yè)提供購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備的清單、原始發(fā)票,簽訂抵押反擔(dān)保合同后到工商行政管理部門(mén)備案登記。6、倉(cāng)單質(zhì)押反擔(dān)保。其特點(diǎn)為企業(yè)提供第三方出具的原材料等倉(cāng)單,在簽訂倉(cāng)單質(zhì)押反擔(dān)保合同的同時(shí),擔(dān)保公司、質(zhì)押人、出具倉(cāng)單的第三方簽訂三方協(xié)議,明確三方權(quán)利義務(wù),并經(jīng)公證。7、財(cái)務(wù)監(jiān)管協(xié)議。在企業(yè)提供的反擔(dān)保不充分、不足額或認(rèn)為有必需時(shí),擔(dān)保公司實(shí)施配套的財(cái)務(wù)監(jiān)管措施,包括擔(dān)保公司與被擔(dān)保企業(yè)、設(shè)備租賃(或買(mǎi)方)方、銀行簽訂
37、租賃收入(或銷(xiāo)售款)進(jìn)入銀行唯一指定帳戶(hù)的協(xié)議以及擔(dān)保公司監(jiān)管被擔(dān)保企業(yè)倉(cāng)庫(kù)和銀行帳戶(hù)等。五、防范風(fēng)險(xiǎn)的管理制度與措施1、擔(dān)保項(xiàng)目定期檢查制度。要求項(xiàng)目經(jīng)理定期到被擔(dān)保企業(yè)調(diào)查和了解情況,按時(shí)填寫(xiě)保后檢查記錄,一旦出現(xiàn)不良信號(hào),及時(shí)采取有效的防范措施。2、法律事務(wù)管理制度。公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部,履行公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制、預(yù)警、化解和債務(wù)追償?shù)裙芾砺毮?;配備法?wù)經(jīng)理,負(fù)責(zé)公司對(duì)外簽訂的合同協(xié)議文件的法律審查及其他日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作;配備資產(chǎn)評(píng)估人員,對(duì)反擔(dān)保資產(chǎn)、權(quán)利進(jìn)行價(jià)值評(píng)估,有效落實(shí)擔(dān)保項(xiàng)目的反擔(dān)保措施;外聘常年法律顧問(wèn)開(kāi)展法律事務(wù)工作,切實(shí)維護(hù)公司的合法權(quán)益。3、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目從
38、總經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理到參與項(xiàng)目評(píng)審決策的其他人員實(shí)行“風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任終身追究制”,分別按相應(yīng)責(zé)任比例(5:2:3)承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。4、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資管理委員會(huì),對(duì)擔(dān)保貸款和其它投資行為進(jìn)行嚴(yán)格的論證和評(píng)審。5、建立聯(lián)合擔(dān)保機(jī)制,尋求與其它擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作,實(shí)施交叉互保和聯(lián)合擔(dān)保,納入全省再擔(dān)保體系,以分散風(fēng)險(xiǎn)、減少損失;實(shí)行企業(yè)之間的互保聯(lián)保。市、縣(市)兩級(jí)成立企業(yè)信用協(xié)會(huì),通過(guò)協(xié)會(huì)開(kāi)展信用建設(shè)活動(dòng),改善信用環(huán)境,強(qiáng)化企業(yè)之間的互相監(jiān)督。完善會(huì)員之間的聯(lián)保制度,并把會(huì)員單位作為優(yōu)先擔(dān)保對(duì)象。6、強(qiáng)化追債手段。充分利用行政、法律手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款進(jìn)行追討。第五章 業(yè)務(wù)運(yùn)作方案一、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)與業(yè)務(wù)流程擔(dān)保公司的服務(wù)對(duì)
39、象為中小企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)戶(hù)等,擔(dān)保公司需開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)思路,提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。1、更新觀念,樹(shù)立現(xiàn)代的服務(wù)意識(shí)。擔(dān)保公司是一個(gè)服務(wù)部門(mén),必須依靠?jī)?yōu)質(zhì)的服務(wù),與銀行、企業(yè)建立良好的合作關(guān)系,才能獲得擔(dān)保公司、企業(yè)、銀行三贏的局面。2、建立公司形象經(jīng)營(yíng)理念,塑造良好企業(yè)形象經(jīng)營(yíng)是企業(yè)理念、企業(yè)行為和視覺(jué)系統(tǒng)的和諧統(tǒng)一。首先,公司應(yīng)對(duì)產(chǎn)品形象、服務(wù)形象、員工形象、社會(huì)責(zé)任形象、美譽(yù)形象等方面作全面、準(zhǔn)確的調(diào)查,并在此基礎(chǔ)上導(dǎo)入ci戰(zhàn)略,通過(guò)自下而上和自上而下的方式制定明確、切實(shí)可行的公司形象塑造戰(zhàn)略目標(biāo);其次,確立富有特色的企業(yè)理念。企業(yè)理念是公司形象經(jīng)營(yíng)的核心部分,應(yīng)體現(xiàn)公司追求的主導(dǎo)價(jià)值和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。在
40、塑造公司形象的前提下,確立公司營(yíng)銷(xiāo)的市場(chǎng)定位、經(jīng)營(yíng)理念、精神標(biāo)語(yǔ)等,進(jìn)一步擬定出具有公司特點(diǎn)的反映經(jīng)營(yíng)理念的行為準(zhǔn)則和推廣計(jì)劃等;通過(guò)整體形象的改善,強(qiáng)化客戶(hù)對(duì)公司品牌的認(rèn)同和接受,增進(jìn)公眾的信任度與員工的凝聚力,以保持自身獨(dú)特的鮮明形象二、擔(dān)保業(yè)務(wù)流程1、 擔(dān)保對(duì)象符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策,有產(chǎn)品、有市場(chǎng)、有效益、有信用、有發(fā)展前景的在本市注冊(cè)登記的各類(lèi)中小企業(yè)。2、申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)必須具備以下基本條件:(一)產(chǎn)品有市場(chǎng),經(jīng)營(yíng)有效益,有履約還款能力;(二)誠(chéng)信守法,穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),資信良好,無(wú)信用劣跡;(三)申請(qǐng)擔(dān)保的項(xiàng)目須經(jīng)有關(guān)部門(mén)審批的應(yīng)取得正式批準(zhǔn)文件; (四)申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)能提供靈活、
41、充足的反擔(dān)保;(五)申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)按要求所提供的所有文件及資料必須真實(shí)、合法、有效;(六)愿意接受本公司的調(diào)查評(píng)審、保后檢查與監(jiān)控。擔(dān)保受理的限制條件:1、擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)有效凈資產(chǎn)不低于100萬(wàn)元人民幣;2、申請(qǐng)擔(dān)保額不超過(guò)該企業(yè)有效凈資產(chǎn)的70%;3、擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)70%;4、擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)資產(chǎn)收益率不低于銀行貸款利率。3、擔(dān)保業(yè)務(wù)具體流程:(一)擔(dān)保申請(qǐng)(二)擔(dān)保受理(三)項(xiàng)目初審(四)項(xiàng)目評(píng)審(五)簽訂合同(六)擔(dān)保收費(fèi)(七)正式承保(八)保后管理(九)代償和追償(十)擔(dān)保終結(jié)4、擔(dān)保業(yè)務(wù)受理公司擔(dān)保業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)值班人員負(fù)責(zé)擔(dān)保申請(qǐng)項(xiàng)目受理。企業(yè)到公司申請(qǐng)擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí),公司業(yè)務(wù)值班
42、人員應(yīng)填寫(xiě)客戶(hù)基本情況登記表,根據(jù)企業(yè)提交的申請(qǐng)書(shū)和申報(bào)材料,核實(shí)企業(yè)提交材料的完整性和真實(shí)性,與企業(yè)洽商,審核受理?xiàng)l件,提出受理意見(jiàn)。業(yè)務(wù)值班人員對(duì)符合受理?xiàng)l件的項(xiàng)目填寫(xiě)擔(dān)保業(yè)務(wù)受理審批表并附企業(yè)提交的申報(bào)材料,簽署受理意見(jiàn),經(jīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)部、資信評(píng)審部負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)立項(xiàng)。立項(xiàng)以后,企業(yè)預(yù)交評(píng)審費(fèi),公司指派項(xiàng)目經(jīng)理全程負(fù)責(zé)辦理。對(duì)正式受理項(xiàng)目,應(yīng)按項(xiàng)目建立企業(yè)檔案。5、擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查公司實(shí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)行項(xiàng)目a角和項(xiàng)目b角制度,項(xiàng)目a角和項(xiàng)目b角由公司擔(dān)保業(yè)務(wù)部、資信評(píng)審部人員擔(dān)任。對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目,由項(xiàng)目a角全面負(fù)責(zé),負(fù)主要責(zé)任,項(xiàng)目b角協(xié)助項(xiàng)目a角工作,負(fù)次要
43、責(zé)任。項(xiàng)目經(jīng)理通過(guò)資料審核和實(shí)地調(diào)查,獲取擔(dān)保項(xiàng)目、項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)及反擔(dān)保人全面、真實(shí)的信息,通過(guò)綜合分析、比較、評(píng)價(jià),形成對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)項(xiàng)目是否擔(dān)保、擔(dān)保金額大小及期限長(zhǎng)短的綜合性結(jié)論意見(jiàn)。6、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審與決策擔(dān)保項(xiàng)目的評(píng)審包括部門(mén)審核和會(huì)議評(píng)審。擔(dān)保業(yè)務(wù)部初審合格并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字同意后,項(xiàng)目經(jīng)理將該項(xiàng)目所有資料連同初審報(bào)告交公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部在受理后提出審核意見(jiàn)(包括法律意見(jiàn)書(shū))。會(huì)議評(píng)審采取簽字表決制,由擔(dān)保業(yè)務(wù)部制作會(huì)議紀(jì)要(內(nèi)容包括會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、參加會(huì)議人員對(duì)項(xiàng)目的意見(jiàn)和主任委員最后綜合意見(jiàn)),與會(huì)委員須在會(huì)議紀(jì)要上簽署“同意”或“不同意”或“再議”意見(jiàn)并簽字,不
44、得棄權(quán),三分之二以上的委員同意視為項(xiàng)目評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)。第六章 效益分析一、市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè):2006年xx市全年地區(qū)生產(chǎn)總值335.1億元,同比增長(zhǎng)12%,增幅比上年提高0.7個(gè)百分點(diǎn),比湖南全省平均水平高0.2個(gè)百分點(diǎn),自2004年以來(lái)首次高于湖南全省平均水平。經(jīng)濟(jì)效益綜合指數(shù)135%,提高15個(gè)百分點(diǎn)。全年完成財(cái)政收入40.03億元,增長(zhǎng)26.49%。其中,地方一般預(yù)算收入19億元,增長(zhǎng)24.8%。三年時(shí)間,xx市實(shí)現(xiàn)了財(cái)政總收入翻番。越來(lái)越短的時(shí)間段和越來(lái)越大的數(shù)字跨度,顯示了整體經(jīng)濟(jì)效益正向質(zhì)的方向提升。待添加的隱藏文字內(nèi)容32006年經(jīng)濟(jì)能夠?qū)崿F(xiàn)提質(zhì)提速,主要得益于xx市委、市政府堅(jiān)持以科學(xué)
45、發(fā)展觀為指導(dǎo),緊緊圍繞“十一五”期間我市綜合實(shí)力躋身全省第二方陣的奮斗目標(biāo),突出推進(jìn)新型工業(yè)化和建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村兩個(gè)重點(diǎn),繼續(xù)大力實(shí)施工業(yè)強(qiáng)市、項(xiàng)目立市、開(kāi)放活市、科教興市、依法治市五大戰(zhàn)略,切實(shí)抓好基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)工作,優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的加快發(fā)展??v觀xx市近幾年按照“優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè),打造核心企業(yè),延伸產(chǎn)業(yè)鏈條,培育產(chǎn)業(yè)集群”的思路。全年10多個(gè)工業(yè)園區(qū)規(guī)劃和編制完成,各園區(qū)累計(jì)完成基礎(chǔ)設(shè)施投資3.48億元。各工業(yè)園區(qū)累計(jì)引進(jìn)各類(lèi)項(xiàng)目80多個(gè),其中5000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目12個(gè),1億元以上的項(xiàng)目8個(gè)。對(duì)于民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè),xx市委、市政府一直作為加快發(fā)展的主體經(jīng)濟(jì)來(lái)抓,堅(jiān)定不移地?cái)U(kuò)張民營(yíng)、中小企
46、業(yè)質(zhì)量與數(shù)量,進(jìn)一步優(yōu)化資本構(gòu)成。xx是農(nóng)業(yè)大市,服務(wù)“三農(nóng)”, 加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是xx經(jīng)濟(jì)的重中之重,按照“扶優(yōu)、扶大、扶強(qiáng)”的原則,培育一批科技含量高、生產(chǎn)規(guī)模大、競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)的農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)。發(fā)展一批特色專(zhuān)業(yè)加工鄉(xiāng)鎮(zhèn),全力推進(jìn)“一村一品、一鄉(xiāng)一業(yè)、一縣一園”建設(shè),實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)與新型工業(yè)化的有效對(duì)接。未來(lái)xx市將圍繞重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)來(lái)發(fā)展中小企業(yè),以提高中小企業(yè)與優(yōu)勢(shì)骨干企業(yè)之間的配套水平,引導(dǎo)中小企業(yè)走“專(zhuān)、精、特、新”的發(fā)展之路。據(jù)統(tǒng)計(jì)xx市目前共有各類(lèi)企業(yè)31276家,其中,中小企業(yè)30412家,占全市企業(yè)個(gè)數(shù)的97.24%。2007年全市中小企業(yè)完成生產(chǎn)總值391.95億元
47、。中小企業(yè)工業(yè)生產(chǎn)總值占xx市工業(yè)總產(chǎn)值的92.2%。中小企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值、銷(xiāo)售收入、實(shí)現(xiàn)利稅分別占全市企業(yè)總量的60%、57%和40%。城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)的75%來(lái)自中小企業(yè)。中小企業(yè)對(duì)全市工業(yè)新增產(chǎn)值的貢獻(xiàn)率高達(dá)76.7%。xx中小企業(yè)門(mén)類(lèi)比較齊全,擁有機(jī)械、化工、建材、紡織、電力等36個(gè)行業(yè),其中:裝備制造業(yè)、棉麻紡織、造紙、食品加工、電力、建材初具規(guī)模,已成為我市六大優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)。蓬勃發(fā)展的中小企業(yè)為xx擔(dān)保業(yè)的發(fā)展提供了廣闊的市場(chǎng)。xx市中小企業(yè)近幾年得到了較快發(fā)展的原因是企業(yè)是多方面的,雖然整體顯示良好的發(fā)展勢(shì)頭,但是,多年來(lái),中小企業(yè)融資難特別是貸款難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的
48、“瓶頸”。 截止2007年10月末,全市四大國(guó)有商業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行共對(duì)中小企業(yè)授信1379戶(hù),貸款余額92.87億元,農(nóng)村信用社中小企業(yè)貸款17325戶(hù),貸款余額24.83億元,全市中小企業(yè)貸款余額117.70億元,占全市各項(xiàng)貸款總額的61.10%,占中小企業(yè)融資總額的45%。可以說(shuō),曾經(jīng)是中小企業(yè)資金供給主渠道的銀行貸款已不占中小企業(yè)資金供給的“半壁江山”,且呈逐年遞減之勢(shì)。據(jù)市擔(dān)保公司對(duì)15多個(gè)行業(yè)的63家中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)查分析,由于中小企業(yè)實(shí)力較弱等原因,很難獲得銀行貸款支持,全市中小非公企業(yè)銀行貸款滿(mǎn)足率不足20%。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行仍然面臨艱難的外部環(huán)境。小擔(dān)保機(jī)構(gòu)將近一半的
49、擔(dān)保公司找不到合作銀行,無(wú)法開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。非公企業(yè)自身?xiàng)l件欠缺,生存能力、競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱,市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大,銀行不敢輕易對(duì)中小企業(yè)放貸。企業(yè)信用記錄不完整,內(nèi)部管理不規(guī)范,財(cái)務(wù)制度不健全,缺乏利用資本市場(chǎng)籌集發(fā)展資金的基本條件。從調(diào)查反饋情況來(lái)看,中小企業(yè)對(duì)信貸資金的需求較旺。據(jù)統(tǒng)計(jì),2007年企業(yè)資金缺口達(dá)1068億元,而全市金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額不過(guò)170多億元,銀行信貸資金供給與經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要相比嚴(yán)重不足,有80%的企業(yè)反映流動(dòng)資金嚴(yán)重不足。尤其是一些弱勢(shì)群體如小企業(yè)、農(nóng)村、個(gè)體工商戶(hù)、縣鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)對(duì)信貸資金的需求更為迫切??梢哉f(shuō)xx市中小企業(yè)對(duì)信貸資金的需求是面廣、量大、額大、滿(mǎn)足率低
50、。這是與日新月異發(fā)展的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境不相符合的。每年的擔(dān)保需求缺口在600億元左右,擔(dān)保需求市場(chǎng)巨大,如能幫助這些企業(yè)解決擔(dān)保難的問(wèn)題,將為xx市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出巨大的貢獻(xiàn)。二、社會(huì)效益:公司成立后,將為眾多的因抵押不足的小企業(yè)、個(gè)體戶(hù)、農(nóng)戶(hù)解決融資擔(dān)保的問(wèn)題,能取到一定的扶持幫助作用,能促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展;能給當(dāng)?shù)貛?lái)財(cái)政稅收收入;能解決部分就業(yè)的問(wèn)題,產(chǎn)生一定的社會(huì)效益。三、經(jīng)濟(jì)效益:公司正式投入運(yùn)營(yíng)后,其收入穩(wěn)定,經(jīng)濟(jì)效益明顯。四、財(cái)務(wù)分析1、成本:房屋租金:每年3萬(wàn)元;人員工資、福利、獎(jiǎng)金等:16人,共計(jì)50萬(wàn)元左右。交通通訊費(fèi):10萬(wàn)元。業(yè)務(wù)招待費(fèi):20萬(wàn)元。水電費(fèi):5萬(wàn)元。設(shè)備折舊、辦公費(fèi)用、廣告宣傳費(fèi)用等:10萬(wàn)元。財(cái)務(wù)費(fèi)用(融入資金利息等):2萬(wàn)元。成本費(fèi)用合計(jì):100萬(wàn)元。2、收入:按照資本金規(guī)模10000萬(wàn)元計(jì),按銀行授信放大五倍計(jì)算,可提供融資擔(dān)保50000萬(wàn)元,擔(dān)保年費(fèi)率按2.6%計(jì)算,每年可收入1300萬(wàn)元(根據(jù)國(guó)家扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的免稅政策,可免除除營(yíng)業(yè)稅)。3、利潤(rùn):1300萬(wàn)元-100萬(wàn)元=1200萬(wàn)元。5、凈利潤(rùn):所得稅:1200萬(wàn)元25%=300萬(wàn)元1200萬(wàn)元-300萬(wàn)元=900萬(wàn)元。 第七章、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)經(jīng)分析,公司年?duì)I業(yè)收入1300萬(wàn)元,經(jīng)營(yíng)費(fèi)用100萬(wàn)元,
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