信用社（銀行）信貸資產(chǎn)風險分類檢查驗收方案

1、信用社（銀行）信貸資產(chǎn)風險分類檢查驗收方案為保證信貸資產(chǎn)風險分類工作質(zhì)量，提高分類結(jié)果的真實性、準確性，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于印發(fā)全面推進農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險分類組織實施方案的通知、*農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險分類實施細則，制定本方案。一、驗收目的通過驗收活動，提高五級分類工作質(zhì)量，強化審慎經(jīng)營理念，真實、全面、動態(tài)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，進一步建立完善信貸管理制度，防范和化解信貸風險。二、驗收范圍和方式（一）檢查驗收范圍：全省農(nóng)村信用社今年3月末的信貸業(yè)務。（二）驗收方式：采取各聯(lián)社自查、辦事處檢查、省聯(lián)社抽查的方式。三、時間安排各聯(lián)社檢查驗收時間自今年7月20日開始，原則上于8月

2、30日前驗收完畢。7月20日至7月31日為各縣級聯(lián)社自查階段；8月6日至8月16日為辦事處（市聯(lián)社）檢查階段；8月20日至8月31日為省聯(lián)社抽查階段。五、驗收內(nèi)容（一）貸款風險分類工作的組織實施情況1、縣級聯(lián)社是否成立信貸資產(chǎn)風險分類工作領(lǐng)導小組，并下設(shè)領(lǐng)導小組辦公室，負責信貸資產(chǎn)風險分類工作的指導、協(xié)調(diào)工作；2、縣級聯(lián)社是否制訂信貸資產(chǎn)風險分類實施細則及分類工作時間配檔表；3、縣級聯(lián)社是否組織對轄內(nèi)信貸、稽核、主辦會計等人員進行分類工作的培訓；4、縣級聯(lián)社是否成立專門小組定期或不定期對轄內(nèi)信用社分類工作進行檢查督導；5、縣級聯(lián)社是否結(jié)合實際授權(quán)確定分類結(jié)果；6、縣級聯(lián)社是否建立分類工作質(zhì)量責

3、任追究制度，將分類工作質(zhì)量是否納入信用社主任任期目標考核，并將考核結(jié)果作為獎懲的重要依據(jù)；7、貸款五級分類信息交流情況。（二）貸款風險分類方法、程序情況。1、是否對表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)（含本外幣貸款、進出口貿(mào)易融資項下的貸款、貼現(xiàn)、銀行卡透支、信用墊款等）和表外信貸資產(chǎn)（含信用證、銀行承兌匯票、擔保、貸款承諾等）全部進行分類；2、是否對2005年3月末的存量信貸資產(chǎn)全部為依據(jù)進行分類；3、縣級聯(lián)社是否制定了自然人一般農(nóng)戶貸款、自然人其他貸款的分類界限；4、自然人一般農(nóng)戶貸款是否根據(jù)其信用等級、貸款逾期情況、指導條件等，采取矩陣進行批量分類；分類認定表上的“逾期或違約情況”、“擔保情況”等填寫是否準

4、確，分類是否準確；5、銀行卡透支是否主要依據(jù)逾期時間進行分類；住房按揭貸款和汽車貸款是否主要依據(jù)連續(xù)違約期數(shù)或逾期時間進行分類；6、自然人其他貸款是否主要以借款人所經(jīng)營實體的運營狀況、家庭經(jīng)濟狀況和收入情況、擔保情況、還款記錄、付息情況和逾期時間等直觀指標作為劃分依據(jù)，根據(jù)企事業(yè)單位貸款的分類標準劃分類別；7、企事業(yè)單位貸款是否按照山東省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險分類實施細則的要求，在對借款人財務、現(xiàn)金流量、擔保、非財務等各項指標進行全面、綜合分析的基礎(chǔ)上，綜合評估借款人最終償還能力進行分類； （三）資料收集、初分、復審及及分類偏離度情況。1、企事業(yè)單位、自然人一般農(nóng)戶、自然人其他貸款的資料收集是

5、否齊全；2、擔保單位（人）的資料收集是否齊全；3、借款人關(guān)停倒閉及死亡、失蹤是否由貸款責任人（管理責任人）出具書面調(diào)查報告或工商管理部門、公安機關(guān)出具有關(guān)證明材料；4、貸款初分是否實行分級負責的方式進行；5、企事業(yè)單位貸款分類認定表、自然人其他貸款分類認定表、自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款分類認定表填寫是否規(guī)范，內(nèi)容是否齊全，定性分析是否準確，主要財務指標是否計算正確，簽章是否齊全；6、超過信用社、支行、分理處（以下統(tǒng)稱信用社）認定權(quán)限的，信用社是否填列相關(guān)資料上報縣級聯(lián)社風險管理部?？h級聯(lián)社風險管理部和風險管理委員會是否對各信用社貸款初分結(jié)果進行復查復審，對有異議的貸

6、款是否進行重新認定調(diào)整；7、對同一借款人在轄內(nèi)兩個以上營業(yè)機構(gòu)辦理的交叉貸款業(yè)務，縣級聯(lián)社復審時是否統(tǒng)一分類結(jié)果，特殊情況下，是否采取拆分的辦法進行分類；8、五級分類偏離度情況：被調(diào)查單位是否按規(guī)定標準進行分類，分類是否準確；有無單純依據(jù)期限管理進行分類或用“一逾兩呆”數(shù)據(jù)直接套換五級分類數(shù)據(jù)的現(xiàn)象；有無人為調(diào)整貸款分類結(jié)果；有無將未按約定用途使用的貸款劃入正常貸款；有無將違規(guī)發(fā)放的貸款劃入正常貸款；借新還舊貸款分類是否準確，是否將用于清收本息、保全資產(chǎn)目的的借新還舊貸款至少劃入次級類；是否將重組貸款至少劃入次級類；自然人一般農(nóng)戶的信用等級是否依照省聯(lián)社農(nóng)戶貸款操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定評定；自然人其

7、他貸款是否按規(guī)定額度采用矩陣分類；損失類貸款是否按規(guī)定權(quán)限進行認定；是否及時進行貸款形態(tài)的調(diào)整。（四）貸款風險分類建檔建賬情況1、是否按照“一戶一檔”要求建立健全貸款分類檔案；2、現(xiàn)有貸款申請、借款合同、擔保合同及五級貸款分類收集的資料、報表等是否注明目錄，全部歸檔管理；3、是否配置保險柜或檔案柜，做好檔案管理安全工作；是否明確檔案管理責任人；4、是否建立貸款分類檔案查閱登記簿；5、是否按照五級貸款分類建立健全總分臺賬，其中：分戶賬除按五級貸款形態(tài)設(shè)立外，是否逐筆注明現(xiàn)行貸款科目。五級貸款分類與四級貸款分類賬務是否核對一致。（五）貸款風險分類的管理情況1、縣級聯(lián)社是否按照規(guī)定進行分類工作總結(jié)，

8、對分類工作結(jié)果進行綜合評價，并報送銀監(jiān)部門備案；2、新發(fā)放的貸款是否按照信貸資產(chǎn)風險分類的要求納入管理，對新增不良貸款是否按照五級分類、權(quán)限、標準和程序進行認定分類；3、跟蹤監(jiān)測、分析貸款風險是否及時，信貸人員是否認真收集與借款人有關(guān)信息、及時補充信貸檔案。是否根據(jù)分類情況采取完善手續(xù)、增加擔保等防范和控制風險的措施；六、驗收要求1、各縣級聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）要嚴格按照本方案進行自查、檢查活動?？h級聯(lián)社自查驗收面達到100%，辦事處對每個縣級聯(lián)社的檢查不低于被查單位轄內(nèi)機構(gòu)數(shù)量的30%。省聯(lián)社抽查驗收時，每個市抽查2個聯(lián)社（其中聯(lián)社營業(yè)部為必查單位，另選擇1家信用社進行檢查）；對被查單位偏離

9、度的檢查，省聯(lián)社抽查時，抽查企事業(yè)單位貸款、自然人其他貸款、自然人一般農(nóng)戶貸款的筆數(shù)應分別達到其貸款總筆數(shù)的30、20、10。2、加強領(lǐng)導，認真負責。各級農(nóng)村信用社要切實加強對檢查活動的領(lǐng)導，認真組織做好驗收工作。檢查人員要認真負責，嚴禁走過場。對組織開展情況較差、分類偏離度較高的單位，檢查人員要提出整改建議，限期進行整改；凡發(fā)現(xiàn)用“一逾兩呆”數(shù)據(jù)直接套換五級分類數(shù)據(jù)或故意隱瞞資產(chǎn)質(zhì)量而人為控制不良貸款的弄虛作假行為，要及時向省聯(lián)社報告。3、認真撰寫驗收報告。縣級聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）自查、檢查活動結(jié)束后，要逐級撰寫驗收報告，辦事處的驗收報告于8月20日前報省聯(lián)社。省聯(lián)社組織的抽查結(jié)束后，各檢查小組要形成詳實的書面匯報材料，填制信貸資產(chǎn)風險分類檢查情況表（見附件