會計信息系統(tǒng)實驗教程：第9章 采購管理

1、1,第 9 章 采 購 管 理,2,主要內(nèi)容,系統(tǒng)概述 日常業(yè)務(wù)處理 實驗十一,3,系統(tǒng)概述,功能概述 采購管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系,4,功能概述,采購訂單管理 采購業(yè)務(wù)管理 采購賬簿及采購分析,5,采購管理與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系,6,日常業(yè)務(wù)處理,采購訂單管理 采購入庫業(yè)務(wù) 采購?fù)素洏I(yè)務(wù) 現(xiàn)付業(yè)務(wù) 受托代銷業(yè)務(wù) 綜合查詢 月末處理,7,采購訂單管理,錄入采購訂單 審核采購訂單 執(zhí)行采購訂單 關(guān)閉采購訂單 采購訂單查詢統(tǒng)計,8,采購入庫業(yè)務(wù),單貨同行 貨到票未到（暫估入庫）業(yè)務(wù) 票到貨未到（在途存貨）業(yè)務(wù),9,單貨同行,10,貨到票未到（暫估入庫）業(yè)務(wù),三種處理方式：月初回沖、單到回沖、單到

2、補差,以單到回沖為例，暫估處理的業(yè)務(wù)流程,1.當(dāng)月, 貨到票未到:,2.下月發(fā)票到:,11,票到貨未到（在途存貨）業(yè)務(wù),如果先收到了供貨單位的發(fā)票，而沒有收到供貨單位的貨物，可以對發(fā)票進(jìn)行壓單處理，待貨物到達(dá)后，再一并輸入計算機(jī)做報賬結(jié)算處理。但如果需要實時統(tǒng)計在途貨物的情況，就必須將發(fā)票輸入計算機(jī)，待貨物到達(dá)后，再填制入庫單并做采購結(jié)算。,12,采購?fù)素洏I(yè)務(wù),貨雖收到，但未做入庫手續(xù) 從入庫單角度來看，分為兩種情況 從采購發(fā)票角度來看，分為兩種情況 退貨處理,13,貨雖收到，但未做入庫手續(xù),如果尚未錄入采購入庫單，此時只要把貨退還給供應(yīng)商即可，軟件中不用做任何處理。,14,從入庫單角度來看，

3、分為兩種情況,(1) 入庫單未記賬 即已經(jīng)錄入“采購入庫單”，但尚未記入存貨明細(xì)賬。此時又分三種情況： 未錄入“采購發(fā)票” 如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如果是部分退貨，可直接修改“采購入庫單”。 已錄入“采購發(fā)票”但未結(jié)算 如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”和“采購發(fā)票”；如果是部分退貨，可直接修改“采購入庫單” 和“采購發(fā)票”。 已經(jīng)錄入“采購發(fā)票”并執(zhí)行了采購結(jié)算 若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)算，再刪除或修改“采購入庫單”和“采購發(fā)票”，若結(jié)算后的發(fā)票已付款，則必須錄入退貨單。 (2) 入庫單已記賬 此時無論是否錄入“采購發(fā)票”， “采購發(fā)票”是否結(jié)算，結(jié)算后的“采

4、購發(fā)票”是否付款，都需要錄入退貨單。,15,從采購發(fā)票角度來看，分為兩種情況,(1) 采購發(fā)票未付款 當(dāng)入庫單尚未記賬時，直接刪除“采購入庫單”和“采購發(fā)票”，已結(jié)算的“采購發(fā)票”需先取消結(jié)算再刪除。當(dāng)入庫單已經(jīng)記賬時，必須錄入退貨單。 (2) 采購發(fā)票已付款 此時無論入庫單是否記賬，都必須錄入退貨單。,16,退貨處理,17,現(xiàn)付業(yè)務(wù),18,受托代銷業(yè)務(wù),受托代銷業(yè)務(wù)是指商業(yè)企業(yè)接受其他企業(yè)的委托，為其代銷商品的行為。 這種業(yè)務(wù)的處理流程為：,(1) 受托方接收貨物，填制受托代銷入庫單。 (2) 受托方售出代銷商品后，手工開具代銷商品清單交委托方。 (3) 委托方開具發(fā)票。 (4) 受托方進(jìn)行

5、“委托代銷結(jié)算”，計算機(jī)自動生成“受托代銷發(fā)票”和“受托代銷結(jié)算單”。,19,綜合查詢,單據(jù)查詢 通過“入庫單明細(xì)列表”、“發(fā)票明細(xì)列表”、“結(jié)算單明細(xì)列表”、“憑證列表查詢”可以分別對入庫單、發(fā)票、結(jié)算單、憑證進(jìn)行查詢。 賬表查詢 通過對采購管理系統(tǒng)提供的采購明細(xì)表、采購統(tǒng)計表、余額表及采購分析表的對比分析，可以掌握采購環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)情況，為事中控制、事后分析提供依據(jù)。,20,月末結(jié)賬,月末結(jié)賬是將當(dāng)月的單據(jù)數(shù)據(jù)封存，結(jié)賬后不允許再對該會計期的采購單據(jù)進(jìn)行增加、修改、刪除處理。,21,實驗十二,實驗?zāi)康?實驗準(zhǔn)備 實驗內(nèi)容 實驗要求 實驗資料 操作指導(dǎo),22,采購業(yè)務(wù)1,業(yè)務(wù)內(nèi)容： 5日，向北京聯(lián)

6、想分公司訂貨一批，貨物為聯(lián)想天鶴PIII/500，數(shù)量為50套，單價為9 659元，預(yù)計到貨日期為本月8日。,業(yè)務(wù)類型： 采購訂貨,操作指導(dǎo)： 1在采購管理系統(tǒng)中填制采購訂單 2在采購管理系統(tǒng)中審核采購訂單,23,1在采購管理系統(tǒng)中填制采購訂單,1,2,3,4,5,6,24,2在采購管理系統(tǒng)中審核采購訂單,1,2,3,4,25,采購業(yè)務(wù)2,業(yè)務(wù)內(nèi)容： 6日，收到北京聯(lián)想分公司提供的聯(lián)想天禧PIII/550，數(shù)量為 20臺，商品已驗收入硬件庫，未收到發(fā)票。,業(yè)務(wù)類型： 貨到票未到-暫估入庫業(yè)務(wù)。,操作指導(dǎo)： 1在采購管理系統(tǒng)中填制暫估入庫單 2在庫存管理系統(tǒng)中審核暫估入庫單 3在存貨核算系統(tǒng)中輸

7、入采購入庫單的暫估單價 4. 在存貨核算系統(tǒng)中對采購入庫單進(jìn)行記賬 5在存貨核算系統(tǒng)中生成入庫憑證,26,1在采購管理系統(tǒng)中填制暫估入庫單,1,2,3,4,5,6,7,8,27,2在庫存管理系統(tǒng)中審核暫估入庫單,1,2,3,4,28,3在存貨核算系統(tǒng)中輸入采購入庫單的暫估單價,1,2,3,4,5,29,4. 在存貨核算系統(tǒng)中對采購入庫單進(jìn)行記賬,1,2,3,4,5,6,30,5在存貨核算系統(tǒng)中生成入庫憑證,1,2,3,4,5,6,7,31,采購業(yè)務(wù)3,業(yè)務(wù)內(nèi)容： 8日，收到北京聯(lián)想分公司提供的聯(lián)想17寸顯示器，計30臺，商品已驗收入硬件庫，并收到專用發(fā)票一張，票號為AS8751，單價2 200

8、元，總金額77 220元，已用轉(zhuǎn)賬支票（支票號：2356）支付，銀行賬號：8316587962。,業(yè)務(wù)類型： 單貨同行業(yè)務(wù)。,操作指導(dǎo)： 1在采購管理系統(tǒng)中錄入采購入庫單 2. 在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)采購入庫單生成采購發(fā)票 3在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行采購結(jié)算 4在庫存管理系統(tǒng)中審核采購入庫單（略） 5在存貨核算系統(tǒng)中對采購入庫單進(jìn)行記賬，并生成入庫憑證。（略） 6在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中對采購發(fā)票進(jìn)行制單 7在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中進(jìn)行付款結(jié)算處理，并生成憑證,32,1在采購管理系統(tǒng)中錄入采購入庫單,1,2,3,4,5,6,7,8,33,2. 在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)采購入庫單生成采購發(fā)票,1,2,3,4,5,6,

9、7,8,9,10,11,12,34,3在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行采購結(jié)算,1,2,3,35,6在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中對采購發(fā)票進(jìn)行制單,1,2,3,4,5,6,7,36,7在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中進(jìn)行付款結(jié)算處理，并生成憑證,1,2,3,4,5,6,7,8,9,37,采購業(yè)務(wù)4,業(yè)務(wù)內(nèi)容： 8日，收到向北京聯(lián)想分公司所訂的聯(lián)想天鶴PIII/500，入庫數(shù)量為50套，單價9 659元，已驗收入硬件庫。同時，收到專用發(fā)票一張票號為AS5581，款未付。（注：可立即進(jìn)行采購結(jié)算）,業(yè)務(wù)類型： 單貨同行。業(yè)務(wù)特征：該業(yè)務(wù)前已下訂單。,操作指導(dǎo)： 1. 在采購管理系統(tǒng)中參照采購訂單生成采購入庫單 2在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)

10、采購入庫單生成采購專用發(fā)票(略） 3在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行采購結(jié)算 4在庫存管理系統(tǒng)審核采購入庫單(略） 5在存貨管理系統(tǒng)對采購入庫單記賬并生成憑證(略） 6在應(yīng)付管理系統(tǒng)對采購發(fā)票進(jìn)行制單(略）,38,1. 在采購管理系統(tǒng)中參照采購訂單生成采購入庫單,1,2,3,4,5,6,7,8,9,39,3在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行采購結(jié)算,1,2,3,4,5,6,7,8,9,40,采購業(yè)務(wù)5,業(yè)務(wù)內(nèi)容： 10日，收到上海信息記錄紙廠提供的上月已驗收入庫的20噸銅板紙的專用采購發(fā)票，票號為48210，發(fā)票單價為5 060元；同時收到運費發(fā)票一張，票號為8201，金額為5 000元，稅率為7% ，貨款均未付。（注

11、：運費需分?jǐn)傊敛少彸杀局校?業(yè)務(wù)類型： 上月暫估業(yè)務(wù)，本月發(fā)票已到。業(yè)務(wù)特征：發(fā)票單價與入庫單單價不同。,操作指導(dǎo)： 1在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)采購入庫單生成采購專用發(fā)票（略） 2在采購管理系統(tǒng)中輸入運費發(fā)票 3在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行采購結(jié)算 4在存貨核算系統(tǒng)中進(jìn)行暫估處理 5在存貨核算系統(tǒng)中生成回沖憑證及報銷憑證 6在應(yīng)付款系統(tǒng)對采購專用發(fā)票和運費發(fā)票進(jìn)行制單（略）,41,2在采購管理系統(tǒng)中輸入運費發(fā)票,1,2,3,4,5,6,7,8,42,3在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行采購結(jié)算,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,43,4在存貨核算系統(tǒng)中進(jìn)行暫估處理,2,1,3,4,5,4

12、4,5在存貨核算系統(tǒng)中生成回沖憑證及報銷憑證,1,2,3,4,5,6,7,8,45,采購業(yè)務(wù)6,業(yè)務(wù)內(nèi)容： 10日，收到南京多媒體教學(xué)研究所提供的100張星光燦爛光盤，驗收入配套用品庫，發(fā)票上月已到。,業(yè)務(wù)類型： 期初在途業(yè)務(wù)，貨物已到。,操作指導(dǎo)： 1在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)采購發(fā)票生成采購入庫單（先選倉庫，再拷貝發(fā)票）（略） 2在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行采購結(jié)算（略） 3在庫存管理系統(tǒng)中對采購入庫單進(jìn)行審核（略） 4在存貨核算系統(tǒng)中對采購入庫單記賬、生成憑證（略） 5在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中對采購發(fā)票進(jìn)行制單（略）,46,采購業(yè)務(wù)7,業(yè)務(wù)內(nèi)容： 15日，收到北京萬科公司G版進(jìn)銷存系統(tǒng)2套，發(fā)票上月已到，驗

13、收入軟件庫。,業(yè)務(wù)類型： 期初在途業(yè)務(wù)，貨物已到。,操作指導(dǎo)： 1在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)采購發(fā)票生成采購入庫單（先選倉庫，再拷貝發(fā)票）（略） 2在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行采購結(jié)算（略） 3在庫存管理系統(tǒng)中對采購入庫單進(jìn)行審核（略） 4在存貨核算系統(tǒng)中對采購入庫單記賬、生成憑證（略） 5在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中對采購發(fā)票進(jìn)行制單（略）,47,采購業(yè)務(wù)8,業(yè)務(wù)內(nèi)容： 18日向南京多媒體教學(xué)研究所訂貨一批：貨物為管理革命多媒體教學(xué)光盤，數(shù)量為100張，單價為80元，預(yù)計到貨日期為12月23日。,業(yè)務(wù)類型： 采購訂貨,操作指導(dǎo)： 1在采購管理系統(tǒng)中填制采購訂單（略） 2在采購管理系統(tǒng)中審核采購訂單（略）,48,采購

14、業(yè)務(wù)9,業(yè)務(wù)內(nèi)容： 23日收到向南京多媒體教學(xué)研究所所訂的管理革命光盤，入庫數(shù)量為100張，已驗收入配套用品庫。同時，收到專用發(fā)票一張，票號為AS8806，單價80元。立即用轉(zhuǎn)賬支票（票號為1803）付款，銀行賬號為8316587962。,業(yè)務(wù)類型： 前已下訂單、立即付款。,操作指導(dǎo)： 1在采購管理系統(tǒng)中拷貝采購訂單生成采購入庫單（略） 2在采購管理系統(tǒng)中拷貝采購訂單或采購入庫單生成采購發(fā)票（略） 3在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行現(xiàn)付處理 4. 在庫存管理系統(tǒng)審核采購入庫單（略） 5在存貨管理系統(tǒng)對采購入庫單記賬并生成憑證（略） 6. 在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單,49,3在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行現(xiàn)付處理,1,2,3,50,6. 在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單,1,2,3,4,5,6,51,采購業(yè)務(wù)10,業(yè)務(wù)內(nèi)容： 30日，將23日收到的南京多媒體教學(xué)研究所提供的管理革命光盤20張退貨， 單價80元，紅字發(fā)票號為H2521，結(jié)算金額為1872元。,業(yè)務(wù)類型： 采購?fù)素洝I(yè)務(wù)狀態(tài)為已錄入入庫單、發(fā)票且已結(jié)算、已付款。,操作指導(dǎo)： 1. 在采購管理系統(tǒng)中錄入退貨單 2. 在采購管理系統(tǒng)中錄入紅字發(fā)票 3. 在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行手工結(jié)算 4. 在庫存管理系統(tǒng)對采購?fù)素泦?(負(fù)數(shù)采購入庫單)進(jìn)行審核（略） 5. 在存貨核算系統(tǒng)