銀行從業(yè)資格考試：銀行主要業(yè)務(wù)

1、3.1.1存款業(yè)務(wù)概述 1.存款業(yè)務(wù)的定義 存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。 2.存款業(yè)務(wù)的分類 按客戶類型，可分為個(gè)人存款和對公存款。 按存款期限，可分為活期存款和定期存款。 按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。 3.存款基準(zhǔn)利率 2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率。 3.1.2個(gè)人存款業(yè)務(wù) 1.基本概念 個(gè)人存款又叫儲蓄存款，是指居民個(gè)人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或

2、按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對存款人的負(fù)債。 遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。 1999年11月1日起，從中華人民共和國境內(nèi)的儲蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。 個(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定(2004年4月1日起施行)規(guī)定。 2.業(yè)務(wù)分類 (1)活期存款 客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營業(yè)時(shí)間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時(shí)存取現(xiàn)金。 活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。 計(jì)息金額 存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分

3、以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計(jì)復(fù)利。 計(jì)息時(shí)間 從2005年9月21日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。 計(jì)息方式 除活期和定期整存整取兩種存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個(gè)存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。 銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天(每月30天)計(jì)息期外，也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天(潤年為3

4、66天)，每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。 上述6種存款具體采用何種計(jì)息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計(jì)息方式。 中國人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現(xiàn)計(jì)息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。 人民幣存款計(jì)息的通用公式： 利息=本金實(shí)際天數(shù)日利率 人民幣存款利率的換算公式： 日利率(0)=年利率(%)360，月利率()=年利率(%)12l積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。 計(jì)算公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)日利率 其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)

5、日期存入金額支取金額余額日數(shù)積數(shù)99.3.120020036003.4501503146504.5100501504.6100150588700清戶6.31500計(jì)息積數(shù)和14000逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。 計(jì)息期為整年(月)的，計(jì)息公式為： 利息=本金年(月)數(shù)年(月)利率 計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為： 利息=本金年(月)數(shù)年(月)利率+本金零頭天數(shù)日利率 (2)定期存款 整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。 存款利率 定期存款利率視期限長短而定。 到期支取的定期存款計(jì)息 案例：某客戶在200

6、7年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時(shí)，他從銀行取回的全部金額是多少？逾期支取的定期存款計(jì)息 超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。 案例：某客戶2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個(gè)月，假定利率為2.70%，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲蓄存款利率為0.72%。 提前支取的定期存款計(jì)息 支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。 存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告

7、的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。 (3)其他種類的儲蓄存款 對公存款業(yè)務(wù) 1.基本概念 對公存款又叫單位存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。 2.業(yè)務(wù)分類 按存款的支取方式不同，對公存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。 (1)單位活期存款 單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)帳、存取的存款類型。 單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶。 基本存款賬戶 基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款

8、人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。 一般存款帳戶 一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 專用存款帳戶 專用存款帳戶是指存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。 臨時(shí)存款帳戶 臨時(shí)存款帳戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)、注冊驗(yàn)資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。 (2)單位定期存款

9、(3)單位通知存款 可再分為1天通知存款和7天通知存款兩個(gè)品種。 (4)單位協(xié)定存款 單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。3.1.4外幣存款業(yè)務(wù) 1.基本概念 (1)外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)的異同 外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點(diǎn)。 (2)外幣存款業(yè)務(wù)幣種 我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎(簡稱“瑞郎”)

10、、新加坡元。 (3)現(xiàn)匯買入價(jià)/現(xiàn)鈔買入價(jià)/現(xiàn)匯賣出價(jià)/現(xiàn)鈔賣出價(jià)/中間價(jià)(基準(zhǔn)價(jià))銀行外匯牌價(jià)表中的這幾個(gè)價(jià)格(除中間價(jià)外)都是以銀行為主體的表示方法。現(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。 中間價(jià)(基準(zhǔn)價(jià))：中國人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。 背景知識：匯買價(jià)、鈔買價(jià)、賣出價(jià)的區(qū)別 個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。現(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同。鈔買價(jià)比匯買價(jià)要低。 背景知識：結(jié)匯、售匯與購匯 結(jié)匯是指客戶把持有的外幣儲蓄存款、外幣現(xiàn)鈔按銀行對外公布的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買入價(jià)賣給銀行，由銀行兌付相應(yīng)的人民幣。 售匯是指銀行按照對外公布的賣出價(jià)將外匯

11、賣給客戶。此時(shí)，從客戶的角度來講，相當(dāng)于用人民幣向銀行購買外匯，所以客戶是在購匯。 2.外匯儲蓄存款 個(gè)人外匯管理辦法規(guī)定“個(gè)人外匯帳戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯帳戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲蓄賬戶?！?不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個(gè)人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理。 背景知識：現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶 凡從境外匯入、攜入和境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣票據(jù)均可存入現(xiàn)匯賬戶；不能立即付款的外幣票據(jù)，需經(jīng)銀行辦理托收后，方可存入現(xiàn)匯賬戶。 凡從境外攜入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔，可存入現(xiàn)鈔帳戶。 3.單位外匯存款 (1)單位經(jīng)常項(xiàng)目外

12、匯賬戶 境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。 (2)單位資本項(xiàng)目外匯賬戶 包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、b股交易專戶等。3.2貸款業(yè)務(wù) 3.2.1貸款業(yè)務(wù)概述 1.基本概念 貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。 2.業(yè)務(wù)分類 按照客戶類型可劃分為個(gè)人貸款和公司貸款；按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款；按有無擔(dān)保可劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款。 3.貸款基準(zhǔn)利率 2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人

13、民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率。 4.業(yè)務(wù)流程 我國銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理(自上而下分配放貸權(quán)利)、統(tǒng)一授信管理(控制融資總量及不同行業(yè)不同企業(yè)的融資額度)、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。 (1)貸款申請 借款人都要提出正式的書面貸款申請。 (2)貸款調(diào)查 對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性和盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查和評估，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。 貸款調(diào)查中的信用評級是指在貸款發(fā)放前，對借款人的總體信用情況和針對某一筆具體項(xiàng)目貸款的具體項(xiàng)目情況進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的等級評定。這一評級程序有的銀行稱為“債項(xiàng)評級”。另一種評級叫客戶信用評級，

14、是指銀行對每一個(gè)有貸款需求或未來可能有貸款需求的企業(yè)客戶作出一個(gè)整體評級，并據(jù)此給出授信額度。 目前，我國銀行的貸款評價(jià)多采用內(nèi)部信用等級評定，評定方法應(yīng)以定量方法為主，定量分析和定性分析相結(jié)合。 (3)貸款審批 貸款的審查一般由信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行。貸款銀行應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。 (4)貸款發(fā)放 擔(dān)保貸款要簽訂貸款擔(dān)保合同，需要公證或登記的應(yīng)依法辦理公證和登記手續(xù)，建立相應(yīng)的貸款檔案。 (5)貸后管理 貸后管理是從貸款發(fā)放之日到貸款本息收回之時(shí)為止的貸款管理。主要內(nèi)容包括：貸款行為監(jiān)控信貸資金的支付和使用情況；運(yùn)用貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；信貸資產(chǎn)科學(xué)分類；不良貸款的檢測、分析；

15、明確貸后責(zé)任。 我國自2002年開始全面實(shí)施貸款五級分類法，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。 銀行資產(chǎn)保全通常是指對不良資產(chǎn)進(jìn)行清收、盤活、管理和處置等一系列活動(dòng)。 背景知識：征信體系 中國人民銀行建設(shè)了企業(yè)征信和個(gè)人征信兩大系統(tǒng)。這兩個(gè)系統(tǒng)在幫助銀行了解企業(yè)和個(gè)人的信用記錄(尤其是在各銀行的信貸余額狀況、對外擔(dān)保情況等)，以及幫助企業(yè)和個(gè)人積累信用財(cái)富、獲得更優(yōu)惠的金融服務(wù)等方面將發(fā)揮越來越重要的作用。 背景知識：信貸分析 銀行進(jìn)行信貸分析時(shí)，通常采用財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析兩種方法。它們之間既相互區(qū)別，又相互補(bǔ)充和印證。 財(cái)務(wù)分析偏重于定量分析，有較為標(biāo)

16、準(zhǔn)和程序化的分析模型和指標(biāo)體系，其分析具有一定的可比性、可度量性。我國大多數(shù)銀行的財(cái)務(wù)分析較為重視對歷史數(shù)據(jù)的分析，對未來財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測的方法相對簡單。 非財(cái)務(wù)分析主要是定性分析，具有靈活和綜合的特點(diǎn)。重點(diǎn)分析影響貸款風(fēng)險(xiǎn)外來變化的各種非數(shù)據(jù)化信息。通常包括宏觀分析、行業(yè)分析、經(jīng)營分析、管理層分析等。宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析側(cè)重分析宏觀經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行、貨幣市場運(yùn)行、宏觀政策取向及其對銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響。 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析是指通過行業(yè)的競爭狀況、行業(yè)現(xiàn)金流特征、行業(yè)周期性等指標(biāo)，分析企業(yè)所處行業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)。 經(jīng)營分析和管理層分析可以幫助信貸人員增加分析深度。 3.2.2個(gè)人貸款業(yè)務(wù) 個(gè)人貸款可由銀行直接向個(gè)人發(fā)

17、放或通過零售商間接發(fā)放。 我國針對個(gè)人的貸款業(yè)務(wù)主要有個(gè)人住房貸款、個(gè)人汽車貸款、信用卡透支、個(gè)人助學(xué)貸款等。 1.個(gè)人住房貸款 個(gè)人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款，即通常所稱的個(gè)人住房按揭貸款。 (1)貸款期限及貸款比例 個(gè)人住房貸款期限一般最長不超過30年。 (2)貸款利率 (3)還款方式 貸款期限在一年以下(含一年)的，采用利隨本清的還款方式。貸款期限在一年以上的，采用按月還款方式償還貸款本息。 一是等額本息還款法，即借款人每月以相等的金額償還貸款本息，又稱為等額法。 二是等額本金還款法，即借款人每月等額償還本金，貸款利息隨本金余額的逐月遞減而遞減，還款額逐

18、月遞減，因此又稱為遞減法。 2.個(gè)人汽車消費(fèi)貸款 (1)貸款比例 貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的80；發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的70；發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的50。 (2)貸款期限 貸款期限(含展期)不得超過5年，二手車貸款不得超過3年。 3.信用卡透支 4.個(gè)人助學(xué)貸款 個(gè)人助學(xué)貸款是指銀行向正在接受高等教育的在校學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人或準(zhǔn)備接受各類教育培訓(xùn)的自然人發(fā)放的人民幣貸款業(yè)務(wù)。個(gè)人助學(xué)貸款分為國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款。 5.其他個(gè)人貸款 個(gè)人住房最高額抵押貸款向個(gè)體工商戶、個(gè)體獨(dú)資企業(yè)投資人或合伙企

19、業(yè)合伙人發(fā)放用于合法經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人經(jīng)營性貸款。 背景知識：質(zhì)押、抵押、按揭 “抵押”是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對可抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 “質(zhì)押”就是動(dòng)產(chǎn)的抵押，是指債務(wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 廣義的按揭是指任何形式的質(zhì)押和抵押；狹義的按揭是指房地產(chǎn)抵押貸款。 3.2.3公司貸款業(yè)務(wù) 1.短期貸款 (1)流動(dòng)資金貸款 流動(dòng)資金貸款是指借款人向銀行申請的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，或銀行向借款人發(fā)放的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動(dòng)資金需求的貸款。 (2)流動(dòng)資金循環(huán)貸款 流動(dòng)資金循環(huán)貸款實(shí)行總量控制、分次發(fā)放、

20、逐筆歸還、良性循環(huán)的管理原則。 對申請人的還款能力及擔(dān)保要求要高于普通流動(dòng)資金貸款。 (3)法人賬戶透支 法人賬戶透支主要用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的臨時(shí)性資金需要。 申請辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)的借款人需在經(jīng)辦行有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)量。 2.中長期貸款 (1)項(xiàng)目貸款 項(xiàng)目貸款是指銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。 項(xiàng)目貸款主要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款等。 項(xiàng)目貸款利率可以下浮，但不得超過10%，上浮不作限制。銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放項(xiàng)目貸款。 (2)房地產(chǎn)開發(fā)貸款 又可分為住房開發(fā)貸款、商用房開發(fā)貸款等。 (3)銀團(tuán)貸款 銀團(tuán)貸款是由一家或幾家銀

21、行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。人民幣銀團(tuán)貸款和美元銀團(tuán)貸款、國內(nèi)銀團(tuán)貸款和國際銀團(tuán)貸款。 組織銀團(tuán)貸款的目的： 分散貸款風(fēng)險(xiǎn)；各銀行相互交流，可增進(jìn)對銀行知識及借款人的了解；經(jīng)集體談判擬定的條款，能強(qiáng)化貸款質(zhì)量；貸款銀行及借款人雙方都能提升知名度。 銀團(tuán)的主要成員： 牽頭行；代理行；參加行 3.貿(mào)易融資貸款 (1)信用證 基本概念：信用證是指銀行有條件的付款承諾。 業(yè)務(wù)種類 進(jìn)口信用證和出口信用證 按開證行保證性質(zhì)的不同，可撤銷信用證和不可撤銷信用證。 按信用證項(xiàng)下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)信用證和光票信用證?，F(xiàn)在基本上

22、是跟單商業(yè)信用證。 按信用證項(xiàng)下的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。現(xiàn)在大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證。 按付款期限可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。 按是否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。 按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。 其他種類：與直信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。 (2)押匯 基本概念 出口押匯是指銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價(jià)的行為。 進(jìn)口押匯是指銀行應(yīng)進(jìn)口申請人的要求，與其達(dá)成進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單

23、據(jù)并先行對外付款的行為。進(jìn)口押匯包括進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯和進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯。 業(yè)務(wù)種類 信用證項(xiàng)下押匯和托收項(xiàng)下押匯。 (3)保理 保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了規(guī)避首款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請求第三者(保理商)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。 國際保理按進(jìn)出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保付代理協(xié)議。國內(nèi)保理主要

24、包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。 (4)福費(fèi)廷 福費(fèi)廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。 福費(fèi)廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益；二是銀行(包買人)買斷票據(jù)，也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán)，可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險(xiǎn)。 從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費(fèi)廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 4.貸款計(jì)息及償還方式 (1)利息換算和計(jì)息公式 人民幣貸款利率換算和計(jì)息公式與存款業(yè)務(wù)相同。

25、(2)償還方式 公司貸款的還款計(jì)劃(包括償還方式、貸款期限等)主要由企業(yè)與銀行雙方在貸款合同中約定。 流動(dòng)資金貸款 流動(dòng)資金貸款的償還方式多為按月或按季結(jié)算利息，到期一次還本。 中長期貸款 中長期項(xiàng)目貸款的還款方式可以采用等額本金還款法，也可采用按期(月、季、半年、一年)結(jié)算利息，到期一次償還本金的方法。實(shí)踐中，按季結(jié)算利息、分期償還本金(等額或不等額)的做法較為普遍。3.3其他銀行業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)也叫收費(fèi)業(yè)務(wù)，是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)，包括收取服務(wù)費(fèi)或代客買賣差價(jià)的理財(cái)業(yè)務(wù)、咨詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收費(fèi)、托管、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)。 中間業(yè)務(wù)相

26、比于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，具有以下特點(diǎn)： (1)不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行的自有資金。 (2)不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)。 (3)以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)。 (4)以收取服務(wù)費(fèi)(手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等)、賺取差價(jià)的方式獲得收益。 (5)種類多、范圍廣，所占的比重日益上升。 中間業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我國銀行的中間業(yè)務(wù)吸納型和模仿型創(chuàng)新較多，原創(chuàng)型和再創(chuàng)型創(chuàng)新較少，較復(fù)雜的金融衍生品的創(chuàng)新能力不足，創(chuàng)新技術(shù)含量低。 3.3.1資金業(yè)務(wù) 1.資金業(yè)務(wù)概述 (1)資金業(yè)務(wù)的概念 資金業(yè)務(wù)的最主要風(fēng)險(xiǎn)是市場風(fēng)險(xiǎn)。 (2)業(yè)務(wù)種類 資金業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)種類的不同可以分為短期資金業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)和衍

27、生品業(yè)務(wù)。 (3)資金的投資收益 資金的投資收益通常包括兩個(gè)部分：資本利得及現(xiàn)金分配。 2.短期資金交易 銀行的短期資金交易業(yè)務(wù)主要是指銀行買賣貨幣市場金融產(chǎn)品的活動(dòng)。貨幣市場通常是指期限在一年以內(nèi)(含一年)的短期資金融通的場所。 (1)中央銀行票據(jù) 中央銀行票據(jù)(簡稱“央行票據(jù)”)，是由中國人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。目前，央行票據(jù)是中國人民銀行發(fā)行的、吸收銀行部分流動(dòng)性、回籠基礎(chǔ)貨幣以調(diào)節(jié)市場貨幣供應(yīng)量的主要券種。央行票據(jù)的期限通常為三個(gè)月、六個(gè)月和十二個(gè)月。 中央銀行定向票據(jù)為中國人民銀行向特定的銀行發(fā)售的央行票據(jù)，該銀行必須認(rèn)購。 (2)短期國債 短期國債是由中央政府(通常是財(cái)政部)

28、發(fā)行的期限在一年或一年以內(nèi)的政府債券。期限通常為三個(gè)月、六個(gè)月和十二個(gè)月。 (3)短期融資券 短期融資券簡稱為“短融”，類似美國的商業(yè)票據(jù)，甚至在我國銀行間債券市場上發(fā)行并約定在一定期限還本付息的債券，可在銀行間債券市場上交易。 非金融企業(yè)短期融資券的期限最長不超過365天，證券公司短期融資券的期限最長不超過91天。 (4)回購/逆回購 回購協(xié)議簡稱為“回購”，指債券(也可以是其他證券，這里以債券為例)的賣方在賣出的同時(shí)，承諾在指定時(shí)間按協(xié)議價(jià)格購回這筆債券。類似于一筆以債券作質(zhì)押的短期貸款。 (5)同業(yè)拆借 同業(yè)拆借的利率隨資金供求的變化而變化，常作為貨幣市場的基準(zhǔn)利率。上海銀行間同業(yè)拆放利

29、率，單利、無擔(dān)保、批發(fā)性利率。 (6)貨幣市場基金 貨幣市場基金是指由基金管理公司發(fā)行，在貨幣市場上進(jìn)行短期有價(jià)證券投資的一種基金。 3.債券業(yè)務(wù) (1)國債：具有風(fēng)險(xiǎn)低、流動(dòng)性高、收益率相對較低的特點(diǎn)。投資國債免繳利息稅。 國債按照期限可分為短期國債、中期國債和長期國債。 我國發(fā)行的國債主要有記賬式國債和憑證式國債兩種，2006年又新推出了電子式國債。 (2)公司債 公司債的風(fēng)險(xiǎn)與公司本身的經(jīng)營狀況直接相關(guān)。 公司債 企業(yè)債 金融債 金融債是指我國的政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)政公司及其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券。 商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之

30、后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。 4.外匯業(yè)務(wù) (1)即期外匯交易 外匯標(biāo)價(jià)方法 直接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算應(yīng)付出多少單位的本國貨幣。包括中國在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國家目前都采用直接標(biāo)價(jià)法。 間接標(biāo)價(jià)法又稱為應(yīng)收標(biāo)價(jià)法，是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計(jì)算應(yīng)收若干單位的外國貨幣。 4.外匯業(yè)務(wù) (1)即期外匯交易 外匯標(biāo)價(jià)方法 直接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算應(yīng)付出多少單位的本國貨幣。包括中國在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國家目前都采用直接標(biāo)價(jià)法。 間接標(biāo)價(jià)法又稱為應(yīng)收標(biāo)價(jià)法，是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計(jì)算應(yīng)收若干單位的外國貨幣。 買入價(jià)、賣出價(jià)和中間價(jià) 在直接標(biāo)價(jià)法下

31、，數(shù)額較小的價(jià)格為外匯買入價(jià)，數(shù)額較大的價(jià)格為外匯賣出價(jià)。 (2)遠(yuǎn)期外匯交易 遠(yuǎn)期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時(shí)間等交易條件，到期后才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。 5.金融衍生品業(yè)務(wù) 金融衍生品又稱為“衍生金融工具”，是與基礎(chǔ)金融產(chǎn)品相對應(yīng)的一個(gè)概念，指建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，其價(jià)格取決于后者價(jià)格(或數(shù)值)變動(dòng)的派生金融產(chǎn)品。 銀行交易金融衍生品的主要目的是風(fēng)險(xiǎn)管理。 (1)期貨 期貨合約是由雙方訂立的、約定在未來某日期(交割日)按成交時(shí)約定的價(jià)格(交割價(jià)格)交割一定數(shù)量的某種商品(標(biāo)的資產(chǎn))的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議。期貨交易是在交易

32、所以公開的方式進(jìn)行的期貨合約的交易。 商品期貨合約和金融期貨合約。 (2)利率互換 利率互換是交易雙方在一定時(shí)期內(nèi)交換以相同的本金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息，如固定利率與浮動(dòng)利率互換。利率互換又稱為利率掉期，是過去較為通用的叫法。 (3)貨幣互換 貨幣互換通常涉及兩種貨幣，持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來某日進(jìn)行一筆反向交易。 (4)期權(quán) 期權(quán)也叫選擇權(quán)，期權(quán)的買方有權(quán)在預(yù)先規(guī)定的未來時(shí)間(行權(quán)時(shí)間)以預(yù)先規(guī)定的價(jià)格(行權(quán)價(jià))從另一方買入或向另一方賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)(標(biāo)的資產(chǎn)，如債券或外匯等)。 有買入金融資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)叫做看漲期權(quán)，有賣出金融資產(chǎn)權(quán)利的

33、期權(quán)叫做看跌期權(quán)。 3.3.2票據(jù)業(yè)務(wù) 1.業(yè)務(wù)概述 票據(jù)業(yè)務(wù)是指以商業(yè)匯票為媒介進(jìn)行的票據(jù)發(fā)行、交易及其延伸業(yè)務(wù)。 2.承兌業(yè)務(wù) 票據(jù)承兌業(yè)務(wù)一般歸類于信貸業(yè)務(wù)。 3.貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)均屬于票據(jù)融資業(yè)務(wù)。 貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行匯票的合法持票人在商業(yè)匯票到期以前為獲得票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付一定的利息后，已背書方式所進(jìn)行的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)將其尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給金融同業(yè)而取得資金的行為，是金融機(jī)構(gòu)之間融通資金的一種方式。2003年6月，中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心開通了中國票據(jù)報(bào)價(jià)系統(tǒng)，即中國票據(jù)網(wǎng)。 3.3.3支付結(jié)算業(yè)務(wù) 1.業(yè)務(wù)概述

34、 支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個(gè)人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。 2.常見的結(jié)算方式 (1)匯票 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。 (2)本票 銀行本票用于單位和個(gè)人在同一交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個(gè)月。 (3)支票 可用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等。 旅行支票是銀行等機(jī)構(gòu)為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費(fèi)用而簽發(fā)的一種固定面額票據(jù)。 (4)匯款 電匯、票

35、匯、信匯三種方式。 電匯：特點(diǎn)是交款迅速、安全可靠、費(fèi)用高。多用于急需用款和大額匯款。 票匯 信匯：信匯委托書。目前包括我國在內(nèi)的許多國家基本不再使用信匯。 (5)信用證 主要特點(diǎn)：信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。 (6)托收 托收是指委托人(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。 3.票據(jù)和結(jié)算憑證填寫的規(guī)定 中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。3

36、.3.4銀行卡業(yè)務(wù) 1.業(yè)務(wù)概述 銀行卡是由銀行發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。 背景知識：銀行卡業(yè)務(wù)小知識 atm：自動(dòng)柜員機(jī)，持卡人自助操作辦理取款、賬戶余額查詢等業(yè)務(wù)。 cdm：自動(dòng)存取款機(jī)，持卡人自助操作辦理存款、取款、賬戶余額查詢等業(yè)務(wù)。 pos：銀行與簽約商戶合作，使消費(fèi)者能在安裝有pos機(jī)的商家直接刷卡消費(fèi)，而無須去銀行取款后再攜帶現(xiàn)金去商家消費(fèi)。 2.信用卡 按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為?zhǔn)貸記卡和貸記卡兩類。 (1)信用卡消費(fèi)信貸的特點(diǎn) 循環(huán)信用額度 具有無抵押無擔(dān)保貸款性質(zhì) 一般有最低還款額要求 通常是短期、小額、無指定用途的信

37、用 存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購物等功能。 (2)信用卡透支 個(gè)人卡透支 貸記卡持卡人在非現(xiàn)金交易時(shí)進(jìn)行透支，可享受免息還款期待遇和最低還款額待遇。免息還款期最長為60天，但如選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇。 單位卡透支 3.借記卡 借記卡按功能的不同分為轉(zhuǎn)賬卡(含儲蓄卡)、專用卡、儲值卡。 背景知識：中國銀聯(lián) 中國銀聯(lián)是由80多家銀行等國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立的股份制金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，通過建立和運(yùn)營廣泛、高效的銀行卡跨行信息交換網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)高效率的銀行卡跨行通用機(jī)業(yè)務(wù)的聯(lián)合發(fā)展。 3.3.5銀行卡業(yè)務(wù) 1.托收代付業(yè)

38、務(wù) 目前主要是委托收款和托收承付兩類。 2.代理銀行業(yè)務(wù) (1)代理政策性銀行業(yè)務(wù) 代理政策性銀行業(yè)務(wù)主要包括：代理資金結(jié)算、代理現(xiàn)金支付、代理專項(xiàng)資金管理、代理貸款項(xiàng)目管理等業(yè)務(wù)。根據(jù)政策性銀行的需求，現(xiàn)主要提供代理資金結(jié)算業(yè)務(wù)和代理專項(xiàng)資金管理業(yè)務(wù)。 (2)代理中央銀行業(yè)務(wù) 代理中央銀行業(yè)務(wù)主要包括：代理財(cái)政性存款、代理國庫、代理金銀等業(yè)務(wù)。 (3)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)包括：代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。 3.代理證券業(yè)務(wù) 一級清算業(yè)務(wù)，即各證券公司總部以法人為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的資金往來業(yè)務(wù)。 二級清算業(yè)務(wù)，即法人證券公司與下屬證券營業(yè)部之

39、間的證券資金匯劃業(yè)務(wù)。 4.代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的種類主要包括：代理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理收取保費(fèi)及支付保險(xiǎn)金業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)。 5.其他代理業(yè)務(wù) (1)委托貸款業(yè)務(wù) 貸款人(受托人)只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。 (2)代銷開放式基金 背景知識：開放式基金 我國開放式基金的銷售渠道主要包括：基金公司直銷、銀行及證券公司等機(jī)構(gòu)代銷以及新起步的專業(yè)銷售經(jīng)紀(jì)公司代銷三個(gè)渠道。 (3)代理國債買賣 銀行客戶可以通過銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債(電子式)以及柜臺記賬式國債。 3.3.6托管業(yè)務(wù) 1.基金托管業(yè)務(wù) 基金托管業(yè)務(wù)是指由托管資格的銀行接受基金管理公司或其他客戶的委托，安全保管所托管基金的資產(chǎn)，并辦理有關(guān)資金清算、資產(chǎn)估值、會計(jì)核算、監(jiān)督基金管理人投資運(yùn)作等業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。 基金托管業(yè)務(wù)包括證券投資基金、開放式基金和其他基金托管業(yè)務(wù)。 2.代保管業(yè)務(wù) 出租保管箱業(yè)務(wù) 露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù) 3.3.7擔(dān)保業(yè)務(wù) 1.銀行保函業(yè)務(wù) (1)基本概念 銀行保函是指銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑