銀行風險管理部操作手冊（一）（授信業(yè)務(wù)）

1、銀行風險管理部操作手冊（一）（授信業(yè)務(wù)）第一章 總 則第一條 為加強和規(guī)范我行授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查工作，準確把握信貸資金投向，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和效益，實現(xiàn)授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查工作的制度化、規(guī)范化及標準化，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、貸款通則、擔保法和商業(yè)銀行授信工作盡職指引等相關(guān)金融法律法規(guī)及我行有關(guān)信貸政策和規(guī)章，特制訂本操作手冊。第二條 授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查是指授信業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（以下簡稱客戶經(jīng)理）根據(jù)申請人的申請，深入申請人和擔保人的生產(chǎn)經(jīng)營實地，通過查閱相關(guān)資料、憑證，對申請人的基本情況、財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、非財務(wù)因素、授信用途和擔保人的擔保能力，以及業(yè)務(wù)的綜合效益等相關(guān)情況進行全面的事前調(diào)查，

2、并提出綜合分析評價和綜合意見，它是授信業(yè)務(wù)審查和審批的前提和依據(jù)。第三條 授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查工作，結(jié)合在授信業(yè)務(wù)受理和調(diào)查報告的撰寫過程中，必須遵循“調(diào)查盡職”和“雙人調(diào)查”的原則，客戶經(jīng)理對授信業(yè)務(wù)調(diào)查的真實性和授信業(yè)務(wù)的風險度負責。授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查實行“調(diào)查盡職”原則，由客戶經(jīng)理深入實地進行“雙人調(diào)查”，客戶經(jīng)理要求具備信貸上崗資格（即經(jīng)過支行聘任，有正式文件下達的）。第四條 本操作手冊所指的授信業(yè)務(wù)包含綜合授信、單筆授信等信用業(yè)務(wù)，具體品種包括公司客戶流動資金貸款、個人客戶流動資金貸款、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等，敞口的擔保方式包括保證、抵押、質(zhì)押（非標準倉單）。第五條 本行授信以申

3、請金額100萬元為起點，100萬元500萬元（含）用小額授信調(diào)查報告，提供小額授信需要的資料；500萬元以上的用大額授信調(diào)查報告，提供大額授信需要的資料。具體流程為：客戶經(jīng)理部門總經(jīng)理支行分管拓展業(yè)務(wù)的副行長（法人客戶報章永鵬副行長、個人客戶報王高雷副行長）風險部盡職崗風險部總經(jīng)理風險主管支行行長；第二章 法人客戶的授信業(yè)務(wù)資料第六條 凡符合我行授信業(yè)務(wù)申請基本要求的申請人，均可向我行提出申請。第七條 法人類申請人申請時（含擔保戶），需向我行提供的基礎(chǔ)資料有：一、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（或非法人營業(yè)執(zhí)照）正本及副本復(fù)印件：要求：1、審驗執(zhí)照是否已經(jīng)年檢（看副本的年檢記錄）；2、審驗執(zhí)照有效期限，注意

4、我行可能給予企業(yè)的授信期限是否在執(zhí)照有效期內(nèi)；3、審驗執(zhí)照記載的注冊地址與實際經(jīng)營地址是否一致，若不一致，需了解原因；4、審驗執(zhí)照以確認企業(yè)法定代表人與注冊資金情況。二、企業(yè)組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證正本復(fù)印件。要求：審驗代碼證、稅務(wù)登記證的有效期。三、企業(yè)章程(合伙協(xié)議)、驗資報告復(fù)印件：要求：1、企業(yè)章程對內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及各級機構(gòu)權(quán)限的有關(guān)規(guī)定；特別是關(guān)于申請融資和對外擔保條款（無明確規(guī)定的要求統(tǒng)一出具股東會決議）；2、企業(yè)章程所列示的股東與驗資報告中的出資是否一致；3、企業(yè)章程所載明股東出資份額與驗資報告是否一致；4、企業(yè)章程、驗資報告中的注冊資金與營業(yè)執(zhí)照內(nèi)容是否一致；5、法定代表人是否

5、為出資最多的股東，若不是，需了解原因。6、股東、注冊資本有變化的，需要提供工商局出具的企業(yè)變更情況表，期限從企業(yè)成立開始至申請日為止。7、首次與我行發(fā)生信貸關(guān)系的，申請人與擔保人均需提供蓋有工商行政管理局章的公司章程和驗資報告，若擔保人為我行授信客戶的，但申請人為首次申請授信的，視同首次。四、開戶許可證、貸款卡復(fù)印件要求：1、貸款卡要查明是否年檢，若人行貸款卡信息中未反映已年檢的，要求提供貸款卡年檢貼花予以佐證。五、法定代表人、股東身份證復(fù)印件：要求：1、原則上要求全部股東身份證復(fù)印件，若股東人數(shù)較多，可視具體情況收集出資額最大的前三五位股東身份證復(fù)印件；2、若股東為法人企業(yè)，需收集法人股東的

6、營業(yè)執(zhí)照、章程、驗資報告、貸款卡、法定代表人身份證；3、法定代表人原則上要求提供夫婦的身份證、結(jié)婚證、戶口薄。六、相關(guān)資質(zhì)證書、許可證等：要求：1、產(chǎn)品出口企業(yè)，收集相關(guān)的國外認證機構(gòu)的證書，了解證書所認證的內(nèi)容、期限，證書的作用等情況；2、企業(yè)內(nèi)部組織機構(gòu)管理等方面認證的證書，如iso9000等；3、污染企業(yè)，環(huán)保部門出具的排污許可證正、副本，審驗副本中所載明的排污種類和數(shù)量；環(huán)保部門不出具排污許可證的，則要提供環(huán)保部門進行驗收的相關(guān)文件資料；4、企業(yè)榮譽證書、專利證書、他行信用評級證書等。5、特殊行業(yè)提供特殊行業(yè)許可證，如化工行業(yè)、印刷行業(yè)、學(xué)校、醫(yī)院等。七、企業(yè)報表、納稅申報表：要求：1

7、、大額授信要求提供企業(yè)（包括保證企業(yè)）三個年度報表及最近期的月報或二個年報及近期報表、上年度同期報表，上一年12月底及最近期的增值稅納稅申報表；小額授信要求提供企業(yè)（包括保證企業(yè)）二個年度報表及最近期的月報，上一年12月底及最近期的增值稅納稅申報表；在我行已有融資或擔保的企業(yè)報表，要求核對一致；續(xù)授信的，大額授信申請人要求提供兩個年報及上期授信時報表和本期報表，小額授信申請人要求提供一個年報及上期授信上期授信時報表和本期報表；2、年報，盡可能提供審計報告；3、注意納稅申報表中應(yīng)納稅銷售額與損益表中銷售額的差異情況；4、注意審核企業(yè)報表各科目的連貫性，如本年的年初數(shù)與上年的期末數(shù)是否一致等；5、

8、要求企業(yè)在報表上加蓋公章、法定代表人章。八、企業(yè)銀行存款、應(yīng)收帳款、存貨、固定資產(chǎn)（無形資產(chǎn)）、銀行借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、銷售收入、對外擔保明細(固定資產(chǎn)清單、銀行流水帳必須提供，其他視情況而定，但必須在報告中反映各類明細)：要求：1、銀行存款，要求收集基本開戶行及主要結(jié)算行不少于三個月的銀行對帳單，由客戶經(jīng)理當場復(fù)印；續(xù)授信的或增加授信的，要求必須提供本行銀行交易流水（原則上為在我行業(yè)務(wù)發(fā)生日起，不超過一年），若本行流水中的貸方發(fā)生額與銷售相差較大的，需要再提供其他結(jié)算賬戶的流水予以佐證；同時對企業(yè)提供報表所顯示的貨幣資金應(yīng)與銀行賬戶余額核對，差額過大的應(yīng)予說明：2、應(yīng)收帳款，要求收集最

9、大前510位客戶明細及余額，并說明應(yīng)收帳款的帳齡情況，客戶經(jīng)理應(yīng)與企業(yè)帳本進行核對；3、存貨，要求按產(chǎn)品分類提供明細，對大宗余額的，客戶經(jīng)理應(yīng)進行現(xiàn)場測算和核對，并了解其合理性；4、固定資產(chǎn)，要求收集機器設(shè)備明細、房產(chǎn)土地明細，并按調(diào)查報告要求，注明固定資產(chǎn)現(xiàn)值，盡量收集企業(yè)購置固定資產(chǎn)的年份等情況，并提供房產(chǎn)、土地證復(fù)印件（數(shù)量較多的，可以列明細清單）；若企業(yè)已將固定資產(chǎn)抵押他行，可要求提供他項權(quán)證或抵押合同（抵押物清單）復(fù)印件；若申請人生產(chǎn)經(jīng)營場地系租用，則應(yīng)查驗租賃合同，了解租賃年限和租金繳付等情況；5、應(yīng)付帳款，要求提供最大前510位客戶明細及余額，并說明應(yīng)付帳款的帳齡情況，客戶經(jīng)理應(yīng)

10、與企業(yè)帳本進行核對；6、銷售收入明細，要求收集按產(chǎn)品分類的銷售明細；如一客戶產(chǎn)品有門、保溫杯，則按表格分別填列門銷售額xx萬元，保溫杯銷售額xx萬元。7、銀行借款、應(yīng)付票據(jù)、對外擔保明細，需收集每筆債務(wù)的起始時間、銀票保證金比例、債權(quán)銀行、擔保人、抵押物等情況，并盡量了解他行貸款的利率情況，貸款卡信息進行核對，金額有出入的地方要求有說明；8、加強對企業(yè)其它應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的審查，了解企業(yè)的資金流向；九、貸款卡查詢情況：要求：1、查詢貸款卡的有效性，并打印；2、查詢企業(yè)信用報告簡單版，并打??；3、查詢企業(yè)貸款明細、銀行承兌匯票明細、對外擔保明細；有貿(mào)易融資的，也要進行查詢，并打??；4、貸款明細

11、中，有已到期但尚未歸還的，須與企業(yè)進行核對；必要情況下，查驗企業(yè)的還款憑證并復(fù)印或由對方銀行出具已還款證明；5、對外擔保情況，若與企業(yè)提供的不一致，須與企業(yè)進行核實。十、擔保方式是抵（質(zhì)）押的，應(yīng)提供抵（質(zhì)）押物評估報告和作價依據(jù)：要求：1、抵（質(zhì)）押物產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件；2、經(jīng)我行認可的估價事務(wù)所出具的評估報告或預(yù)評估報告；3、抵（質(zhì)）押物購入時間不滿一年的，需收集購置發(fā)票或采購合同。十一、融資決議，授信申請人每次申請授信時必須提供股東會決議，包括續(xù)授信。決議的簽署日期應(yīng)早于授信審批的上報日（即信用業(yè)務(wù)送審表中主辦人員調(diào)查意見簽署日之前），決議的期限一律為一年（即簽署日往后推一年）十二、法定代表

12、人夫婦（或?qū)嶋H控制人）的個人征信授權(quán)書和征信報告，并在授信報告內(nèi)對個人資產(chǎn)和負債進行說明（主要為個人按揭類貸款、個人經(jīng)營性貸款，個人房產(chǎn)等）十三、我行要求的其它材料：包括但不限于：1、企業(yè)有子公司或其它關(guān)聯(lián)企業(yè)的，收集子公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡和最近期報表，盡量收集子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)的驗資報告和公司章程；2、若追加法定代表人、股東或第三人夫婦擔保的，收集其婚姻證明和配偶的身份證復(fù)印件；3、針對企業(yè)銷售大量不開票的現(xiàn)象，應(yīng)收集其個人帳戶銀行流水進行核實；或收集某一時段內(nèi)（任意選擇12個月）進、出庫單情況；也可以電費交費單，結(jié)合分析其設(shè)備的產(chǎn)能來核實，等等；4、如有必要，需收集企業(yè)大宗采購或

13、銷售合同復(fù)印件。上述材料，除貸款卡查詢情況外，其余均需由企業(yè)蓋公章；同時，業(yè)務(wù)部門加蓋“與原件核對一致”章（財務(wù)報表除外），并由客戶經(jīng)理雙簽。資料的提供要求均采用a4大小紙張。第三章 個人客戶的授信業(yè)務(wù)資料第八條 個人客戶申請時（含擔保戶），需向我行提供的基礎(chǔ)資料有：一、申請人夫婦身份證明、戶口簿（或戶籍證明）、婚姻證明復(fù)印件、離婚單身證明及個人聲明、未婚單身證明（由民政局開具）及個人聲明等。二、個人及配偶有投資經(jīng)營實體的：要求：、1、營業(yè)執(zhí)照；2、資產(chǎn)清單。三、個人及配偶資產(chǎn)實力證明：要求：1、個人及配偶房地產(chǎn)證復(fù)印件；2、非個體工商戶或沒有投資經(jīng)營實體的人員，需所在單位開具收入證明。四、我

14、行或他行不少于三個月的銀行交易流水。要求：新授信的企業(yè)要求提供主要結(jié)算戶的流水；續(xù)授信的或增加授信的，要求必須提供本行銀行交易流水（原則上為在我行業(yè)務(wù)發(fā)生日起，不超過一年），若本行流水中的貸方發(fā)生額與銷售相差較大的，需要再提供其他結(jié)算賬戶的流水予以佐證，非個體工商戶、個人及配偶沒有投資經(jīng)營實體的不需提供。五、個人信用查詢授權(quán)委托書及個人征信查詢報告。六、敞口擔保方式是抵（質(zhì)）押的，應(yīng)提供抵（質(zhì)）押物評估報告和作價依據(jù)。七、敞口擔保方式為保證的，若是個人保證的，資料的收集參照個人客戶的申請人，若是法人客戶保證的，資料收集參照法人客戶的申請人。八、我行要求提供的其他資料。上述材料，除貸款卡查詢情況

15、外，其余均需由企業(yè)蓋公章；同時，業(yè)務(wù)部門加蓋“與原件核對一致”章，并由客戶經(jīng)理雙簽。第四章 調(diào)查報告的撰寫第九條 大額授信調(diào)查報告撰寫要求（報告格式見附件一）：一、經(jīng)辦人員為主、協(xié)辦客戶經(jīng)理，與資料核對要一致，遵循“誰經(jīng)辦、誰對資料的真實性負責”；二、申請人分析：1、具體要求參考報告格式中的要求；2、產(chǎn)品銷售情況分析，不同的產(chǎn)品要分項說明，如某企業(yè)的產(chǎn)品為鍋和保溫杯，則應(yīng)分別說明鍋的銷售是多少，利潤是多少，保溫杯的銷售是多少，利潤是多少；3、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析：（1）、對應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款、存貨、預(yù)付帳款 、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款除進行結(jié)構(gòu)分析外，對增減幅度超過銷售增減幅度的，或比例較大（如超過15

16、%的）要予以分析，不允許簡單地以“銷售增長引起”為理由；（2）、銀行信用業(yè)務(wù)：對銀行借款、銀票變化情況進行說明，對變化較大的進行合理性分析；銀行借款、銀票（特別是敞口銀票）的增減要求說明哪些銀行融資的進入或退出；（3）、其它變化或占比較大的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目。對于其它變動較大或在總資產(chǎn)中占比10%以上的科目，也在此一并分析。（4）、變動較大是指申請日余額較年初以及上年底較前一年底（或上一授信期）增減變化較大（增減幅超過15%，或增減幅與銷售收入的增減幅度不相匹配的）；三、保證分析：1、參照報告要求及申請人情況分析要求；2、保證能力要求以數(shù)據(jù)形式表示。（保證能力=凈資產(chǎn)-對外擔保）四、抵

17、押分析：1、按報告格式逐條分析。五、分析總結(jié)：1、授信用途分析：判斷申請人的生產(chǎn)經(jīng)營情況是否正常，授信業(yè)務(wù)申請的實際目的是否真實，申請的金額和期限是否合理、準確；分析申請授信業(yè)務(wù)的必要性，包括授信業(yè)務(wù)的季節(jié)性需求、臨時性需求和長期性需求；要理由充分，有合理的數(shù)據(jù)支持；2、授信資金需求量測算（1）資金需求分析：今年預(yù)計增加的資金需求量=+客戶銷售增長、生產(chǎn)規(guī)模擴大，導(dǎo)致流動資金需求量增加銷售增長所需新增的流動資金=上年度流動資產(chǎn)*銷售增長幅度（與測算數(shù)據(jù)有差別應(yīng)說明原因）；客戶增加固家資產(chǎn)投資，使流動資金減少，需要相應(yīng)補充的流動資金需求量固定資產(chǎn)投入需抽調(diào)的流動資金，包括但不限于工業(yè)用地購置、廠

18、房建設(shè)、機器設(shè)備投入，模具投入等（單項列明增加金額）其它原因增加的流動資金需求量廣告費、新產(chǎn)品研發(fā)及其他（單項列明增加金額）（2）資金來源量分析：今年預(yù)計增加的資金來源=+客戶正常的應(yīng)付款增加預(yù)計應(yīng)付款增加額=上年度應(yīng)付款*銷售增長幅度（應(yīng)根據(jù)申請人產(chǎn)品特性進行分析，如與公式測算數(shù)據(jù)不同，應(yīng)予說明原因，若較上年減少則為負數(shù)）客戶從其他銀行融資增減分析他行融資增減，特別是對企業(yè)提供的最新報表與上年度報表中銀行借款及應(yīng)付票據(jù)的增減做出說明，減少的原因（是否他行減少授信所致）或增加的原因（是否他行增加授信，具體為哪個銀行應(yīng)盡量了解）。該項數(shù)據(jù)若是他行減少融資，數(shù)據(jù)反映為負數(shù)（-），他行增加融資則反映

19、為正數(shù)（+）?？蛻魧崿F(xiàn)的利潤、折舊、攤銷、增資、補充資本利潤=授信年度預(yù)測達到的銷售額*凈利潤率（對于凈利潤率的預(yù)測應(yīng)參考上兩年度申請人凈利潤水平及本年產(chǎn)品贏利能力，對于凈利潤率的增減應(yīng)說明原因）。折舊應(yīng)在參考上年折舊水平基礎(chǔ)上，并就企業(yè)有無大宗固定資產(chǎn)入賬進行測算。其他資金來源（3）資金需求敞口=資金需求-資金來源量授信資金需求。（4）資金需求測算依據(jù)以申請日提供的報表為基準，預(yù)測下一年度的需求。（5）對于續(xù)授信客戶，若額度沒增加的，可以不必再按上述公式計算，但需著重分析前一授信年度內(nèi)，我行資金介入后的實際占用是否合理，企業(yè)是否實現(xiàn)了當時所預(yù)測的效益等；在本次授信年度內(nèi)，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展目標或

20、計劃，是否還需要我行授信資金的繼續(xù)支持；若需要新增的，新增部分按資金需求的敞口公式匡算。3、續(xù)授信維持原額度的可不做上述要求分析，但續(xù)授信要求部分新增的，就新增部分進行資金需求分析。六、結(jié)論這部分是對整個調(diào)查工作的總結(jié)，應(yīng)從申請人以及擔保人（或抵質(zhì)押物）的整體情況、優(yōu)勢，我行與其合作的必要性、可行性以及風險的可控性等方面進行逐條陳述，最后寫明調(diào)查部門關(guān)于授信品種、金額、期限、擔保方式、利率等方面的結(jié)論性意見。第十條 小額授信調(diào)查報告撰寫要求（報告格式見附件二）1、根據(jù)調(diào)查報告格式，相應(yīng)內(nèi)容的調(diào)查、分析和撰寫。第十一條 個人客戶的報告按申請金額分別適用大額調(diào)查報告或小額調(diào)查報告，具體要求參考第九

21、條、第十條。對于資金的具體匡算可不做要求，但要求用途予以明確，投向合規(guī)（若他行融資較大的，在我行融資不超過500萬的，仍要求資金用途做詳細說明）。第十二條 在調(diào)查過程中，要注意收集個人的資產(chǎn)（包括不限于房產(chǎn)、車輛等）、負債情況；特別是對個體工商戶進行調(diào)查時，要把企業(yè)與個人的資產(chǎn)、負債、或有負債情況綜合分析。第十三條 在調(diào)查過程中，如發(fā)現(xiàn)申請人或擔保人有下列情況之一者,應(yīng)不與其發(fā)生信用業(yè)務(wù)或認定不具備擔保資格。一、連續(xù)兩年經(jīng)營性虧損，且近期無可靠現(xiàn)金流入的；二、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止或嚴重有損于社會公德和道德的產(chǎn)品或項目的；三、提供虛假或隱瞞重要事實的資產(chǎn)負債表、損益表等財務(wù)報表的；四、投

22、資項目未經(jīng)國家相關(guān)管理部門批準或未取得相關(guān)批準文件和手續(xù)的；五、從事國家法律、政策禁止的行業(yè)或企業(yè)，或生產(chǎn)經(jīng)營、投資項目違反國家環(huán)保政策的；六、違反國家規(guī)定騙取、套取信貸資金 ,用于借貸等行為以謀取非法收入的；七、在進行承包、租賃、聯(lián)營、合并(兼并)、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等過程中存在惡意逃廢債行為的企業(yè)或法人；八、違反國家規(guī)定,將授信資金用于股本權(quán)益性投資的；九、房地產(chǎn)項目,四證不全或自有資金比例低于項目總投資 35% 的；十、已被人行征信系統(tǒng)列入黑名單的；十一、存在其他違法經(jīng)營行為或不符合我行信貸準入條件的。第五章 授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查第十四條 授信業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、業(yè)務(wù)部門負責人、

23、分管業(yè)務(wù)的副行長出具明確的意見，并填制信用業(yè)務(wù)送審表，將材料遞交支行風險管理部。第十五條 風險管理部盡職調(diào)查人員在收到業(yè)務(wù)部門遞交的申請材料后，在內(nèi)網(wǎng)予以公示，并確定盡職人員。盡職人員在收到申請材料后3個工作日內(nèi)對材料的完整性、合規(guī)性進行審查，對需要補充的資料通知到經(jīng)辦人員，并在5個工作日內(nèi)安排實地盡職調(diào)查，盡職調(diào)查要求雙人調(diào)查，并出具盡職調(diào)查報告。第十六條 盡職報告的撰寫一、按照報告格式，整個報告要求簡練，突出重點；二、對申請人應(yīng)在實地調(diào)查的基礎(chǔ)上，結(jié)合所提交的資料，重點分析：1、申請人關(guān)聯(lián)企業(yè)間的關(guān)系；2、申請人財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、合乎邏輯性，對有差異的數(shù)據(jù)進行調(diào)整，并計算相關(guān)財務(wù)指標；財務(wù)

24、指標是否合理，有無異常，如有異常，應(yīng)重點分析；3、分析申請人所在行業(yè)的非財務(wù)性因素影響；提出相應(yīng)的風險點，對風險點的防范是否合理、有效，對我行的信貸資金有無回收風險；4、申請人的真實銷售是否符合報表；提供的銀行流水帳及相關(guān)資料是否和銷售相匹配；5、擔保人財務(wù)指標分析，重點分析擔保能力；6、抵押物的價值有無高估，折扣是否合理；7、資金需求是否存在過高，需求是否合理。第六章 授信審批第十七條 盡職調(diào)查人員、風險管理部負責人出具明確的意見，并填制信用業(yè)務(wù)審查審批表，將材料遞交總行派駐支行風險主管。風險主管根據(jù)總行及相關(guān)法律規(guī)章的要求，對授信業(yè)務(wù)進行獨立判斷，并在信用業(yè)務(wù)審查審批表上明確寫明自己的意見

25、后，遞交支行行長審批。第十八條 支行行長綜合業(yè)務(wù)部門、盡職人員及風險主管的意見，對授信業(yè)務(wù)進行審批，并在信用業(yè)務(wù)審查審批表上明確寫明自己的意見。第十九條 盡職人員在行長審批完后，若授信審批權(quán)限在支行的，通知審查崗按照信用業(yè)務(wù)審查審批表出具授信業(yè)務(wù)通知單，授信業(yè)務(wù)通知單中的授信金額、授信期限、授信條件應(yīng)與最后一手審批人一致，送行長批準后，由審查崗?fù)ㄖ?jīng)辦客戶經(jīng)理以及盡職人員，將復(fù)印件移交給經(jīng)辦客戶經(jīng)理（同時送分管副行長和風險主管各一份）；若授信審批權(quán)限在總行的，盡職人員將資料裝訂移交風險主管，同時以郵件形式上報總行，等待總行批復(fù)，接到總行批復(fù)后，由審查崗?fù)ㄖ?jīng)辦客戶經(jīng)理以及盡職人員，將復(fù)印件移交

26、給經(jīng)辦客戶經(jīng)理（同時送分管副行長和風險主管各一份）；盡職人員在授信業(yè)務(wù)通知單完成后，應(yīng)制作授信企業(yè)出賬審查說明（見附件）給審查崗，對具體業(yè)務(wù)出帳時需注意的事項進行說明，同時對授信過程中未補充的資料進行說明。審查崗接到該說明后，對資料未補充完整的申請人要求先于補齊，再辦理出帳業(yè)務(wù)，在接到盡職崗資料補充完整的通知后方可辦理出帳業(yè)務(wù)。該說明與業(yè)務(wù)通知單一起歸檔管理。第二十條 授信業(yè)務(wù)通知單下達后，業(yè)務(wù)部門可以就審批意見（包括個別條款）提請復(fù)議，但只能提請復(fù)議一次。授信申請（或復(fù)議申請）經(jīng)審批后，業(yè)務(wù)部門自審批之日起六個月內(nèi)，不得對同一申請人再次上報授信申請，特殊情況除外；授信自審批之日起六個月未使用

27、授信的，六個月后需要使用授信的，應(yīng)重新提出授信申請。第二十一條 授信使用期間，若申請人（擔保人）名稱發(fā)生變更的，應(yīng)向風險管理部提出變更授信申請，同時提供申請人（擔保人）名稱變更的資料，盡職崗在接到變更申請后，應(yīng)查實資料的連續(xù)性、完整性、銜接性，同時在審批表上簽署意見，上報風險主管和行長審批，審批后通知審查崗按照信用業(yè)務(wù)變更申請表出具新的授信業(yè)務(wù)通知單。操作程序如下：1、提供授信企業(yè)變更后的基礎(chǔ)資料及工商行政管理局出具的變更情況表；2、向風險管理部提交信用業(yè)務(wù)變更送審表，申請變更授信業(yè)務(wù)通知單；3、向營業(yè)部提出修改授信企業(yè)在我行會計系統(tǒng)的信息；4、向總行授信管理部提出修改企業(yè)在我行信貸管理系統(tǒng)的

28、信息。附件一：大額授信業(yè)務(wù)調(diào)查報告附件二：小額授信業(yè)務(wù)調(diào)查報告附件三：信用業(yè)務(wù)送審表附件四：信用業(yè)務(wù)復(fù)議送審表附件五：信用業(yè)務(wù)變更送審表附件六：授信企業(yè)出賬審查說明附件一：浙江稠州商業(yè)銀行大額授信業(yè)務(wù)調(diào)查報告申報部門： 經(jīng)辦人員： 調(diào)查時間調(diào)查地點約見人員調(diào)查過程簡述申報方案：原授信額度授信品種授信期限擔保方式續(xù)申請額度授信品種授信期限擔保方式第一部分：申請人分析一、申請人基本信息申請人名稱貸款卡號碼法定代表人身份證號碼實際控制人身份證號碼股東名稱及持股比例身份證/營業(yè)執(zhí)照號碼身份證/營業(yè)執(zhí)照號碼身份證/營業(yè)執(zhí)照號碼主要產(chǎn)品基本帳戶行財務(wù)負責人聯(lián)系電話（一）申請人簡介： 1、創(chuàng)辦時間、發(fā)展歷史

29、（包括股本、股東、法定代表人等變更情況）；2、法定代表人或?qū)嶋H控制人簡歷、品行等，企業(yè)的發(fā)展計劃、發(fā)展戰(zhàn)略等；3、公司曾獲得的社會榮譽、特殊資質(zhì)或曾發(fā)生重大事項的情況說明；4、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況，并簡要介紹關(guān)聯(lián)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況等；5、續(xù)授信客戶，可進行簡略，重點描述上一授信期內(nèi)的發(fā)展變化情況。（二）申請人與我行歷史合作情況：續(xù)授信客戶，應(yīng)說明上一授信期業(yè)務(wù)合作情況，業(yè)務(wù)品種及效益情況，合作誠意如何，對我行貢獻如何，截止調(diào)查日授信業(yè)務(wù)余額情況等。（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)介紹 (股權(quán)架構(gòu))二、申請人生產(chǎn)經(jīng)營狀況： 1、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析： （1）生產(chǎn)經(jīng)營地址及經(jīng)營場地分布情況（面積，是否租用，租金情況）；（

30、2）生產(chǎn)的產(chǎn)品種類、檔次，以及創(chuàng)品牌情況，并對產(chǎn)品的市場競爭力作簡要說明； （3）生產(chǎn)的工藝流程，以及生產(chǎn)能力；（4）生產(chǎn)模式：定單生產(chǎn)或加工生產(chǎn)情況，對生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)技術(shù)的先進程度作簡要介紹；（5）員工人數(shù)及構(gòu)成、管理層架構(gòu)等人力資源情況。（6）續(xù)授信客戶，可進行簡略，重點描述上一授信期內(nèi)的發(fā)展變化情況。2、銷售情況分析： 主營產(chǎn)品銷售數(shù)據(jù)：銷售產(chǎn)品授信上期銷售額本期銷售額本期凈利潤（1）產(chǎn)品銷售模式，產(chǎn)品覆蓋范圍，說明目前內(nèi)銷和外貿(mào)的銷售網(wǎng)絡(luò)；（2）內(nèi)銷與外貿(mào)的資金回籠情況，結(jié)算的方式；（3）內(nèi)銷與外貿(mào)客戶的合作年限，以及忠誠度；（4）近兩年的銷售情況；同比上年的增長比例；（5）銷售利潤總

31、額、利潤率，以及利潤的增長情況。（6）續(xù)授信客戶，文字描述可進行簡略，重點描述上一授信期內(nèi)的發(fā)展變化情況。三、申請人財務(wù)狀況比較，單位：萬元資產(chǎn)負債表項目xx年度xx年度x年x月x年x月資產(chǎn)總額流動資產(chǎn)合計貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收帳款凈額預(yù)付賬款其他應(yīng)收款其他流動資產(chǎn)存貨長期投資合計固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)凈值 在建工程無形資產(chǎn)流動負債合計短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款 其他應(yīng)付款 預(yù)收帳款其它流動負債長期負債合計長期借款長期應(yīng)付款所有者權(quán)益合計 實收資本資本公積盈余公積未分配利潤資產(chǎn)負債率流動比率速動比率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）或有負債備注：（一）主要資產(chǎn)情況說明（以報告期為例，下同），單

32、位：萬元1、銀行存款（1）分布情況 存 款 行 名結(jié)算賬戶余額保證金余額其他合 計（2）分析（存款結(jié)構(gòu)及變動情況分析，我行占比情況；續(xù)授信客戶，主要分析與上一授信期對比的變動情況）2、應(yīng)收帳款（1）分布情況 帳 齡金 額質(zhì)量狀況最大前五位或占比10%以上客戶明細戶名余額平均帳齡半年以內(nèi)（含）半年至一年（含）一年至二年（含）二年以上合 計（2）分析（應(yīng)收帳款余額，其占流動資金比例，最大前五位或占比10%以上客戶總和占流動資金比例，帳齡分析，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率分析，目前應(yīng)收帳款是否合理，有無不良，若有，發(fā)生壞帳可能性預(yù)測等，對帳齡在半年以上的作詳細說明；續(xù)授信客戶，主要分析與上一授信期對比的變動情況）

33、3、其他應(yīng)收款（1）分布情況 帳 齡待添加的隱藏文字內(nèi)容3金 額質(zhì)量狀況最大前五位或占比5%以上客戶明細戶名余額平均帳齡半年以內(nèi)（含）半年至一年（含）一年至二年（含）二年以上合 計（2）分析（其他應(yīng)收款余額，其占流動資金比例，最大前五位或占比5%以上客戶總和占流動資金比例，帳齡分析，數(shù)額占比較大的應(yīng)提供相關(guān)證明或入帳依據(jù)；目前其他應(yīng)收款是否合理，有無不良，若有，發(fā)生壞帳可能性預(yù)測，對帳齡在半年以上的作詳細說明；續(xù)授信客戶，主要分析與上一授信期對比的變動情況）4、存貨（1）分布情況 品 種金 額質(zhì)量狀況 數(shù) 量單價原材料半成品成品其他合計（2）分析（存貨余額，其中原材料、成品、半成品情況，其占流

34、動資金比例；存貨周轉(zhuǎn)率分析；目前的存貨是否合理，有無積壓產(chǎn)品，其占比為多少，均須作詳細說明；續(xù)授信客戶，主要分析與上一授信期對比的變動情況）5、對外投資及收益（1）分布情況 名稱投資金額占比投入日期上年度收益情況合計（2）投資狀況及投資期內(nèi)收益情況分析（數(shù)額占比較大的應(yīng)提供相關(guān)證明或入帳依據(jù)；投資對象盈利情況預(yù)測；續(xù)授信客戶，主要分析與上一授信期對比的變動情況）6、主要固定資產(chǎn)（1）分布情況 房產(chǎn)類名稱（地址、結(jié)構(gòu)）占地面積建筑面積購置時間購置價現(xiàn)值權(quán)證情況抵押情況房產(chǎn)類合計金額機器設(shè)備類名稱品牌數(shù)量購置時間購置價現(xiàn)值生產(chǎn)狀態(tài)抵押情況機器設(shè)備類合計金額（2）固定資產(chǎn)狀況及租金收益情況分析（數(shù)額

35、占比較大的應(yīng)提供相關(guān)證明或入帳依據(jù)；減值準備提取情況；市場或周邊環(huán)境對其價值影響情況等；續(xù)授信客戶，主要分析與上一授信期對比的變動情況）7、無形資產(chǎn)（1）分布情況主要內(nèi)容入帳價值(萬元)占比%入帳依據(jù)合計（2）無形資產(chǎn)狀況及收益情況分析（數(shù)額占比較大的應(yīng)提供相關(guān)證明或入帳依據(jù)；減值準備提取情況；續(xù)授信客戶，主要分析與上一授信期對比的變動情況）8、其它資產(chǎn)科目分析其它需要說明的重要科目情況，包括但不限于余額占總資產(chǎn)10%以上，或與上一授信期變動幅度超過30%以上的科目。（二）主要負債情況說明（單位：萬元）1、銀行信用業(yè)務(wù)（1）分布明細銀 行 借 款發(fā)生信用銀行余額擔保方式發(fā)生信用銀行余額擔保方式

36、借款余額合計銀 行 銀 票 或 其 他發(fā)生信用銀行余額保證金比例擔保方式其他說明銀票或其他余額合計敞口合計（2）貸款卡信息查詢情況（是否與報表反映一致，五級分類是否正常，是否存在不良信息，如有異常，請闡明原因）（3）授信業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及變動情況分析，主辦行及我行占比情況（續(xù)授信客戶，主要分析與上一授信期對比的變動情況）2、應(yīng)付帳款（1）分布情況 帳 齡金 額質(zhì)量狀況最大前五位或占比10%以上客戶明細戶名余額平均帳齡半年以內(nèi)（含）半年至一年（含）一年至二年（含）二年以上合 計（2）分析（應(yīng)付帳款余額，其占流動負債比例，最大前五位或占比10%以上客戶總和占流動負債比例，帳齡分析，應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率分析，目前

37、應(yīng)付帳款是否合理，對帳齡在半年以上的作詳細說明；續(xù)授信客戶，主要分析與上一授信期對比的變動情況）4、其他應(yīng)付款（1）分布情況 帳 齡金 額質(zhì)量狀況最大前五位或占比5%以上客戶明細戶名余額平均帳齡半年以內(nèi)（含）半年至一年（含）一年至二年（含）二年以上合 計（2）分析（其他應(yīng)付款余額，其占流動負債比例，最大前五位或占比5%以上客戶總和占流動負債比例，帳齡分析，數(shù)額占比較大的應(yīng)提供相關(guān)證明（或入帳）依據(jù)；目前其他應(yīng)付款是否合理，對帳齡在半年以上的作詳細說明；續(xù)授信客戶，主要分析與上一授信期對比的變動情況）5、或有負債（1）分布情況被擔保人余 額分類情況被擔保銀行與擔保人關(guān)系對外擔?？傤~合計 （2）對

38、外擔保金額結(jié)構(gòu)及變動情況分析，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實負債的可能性預(yù)測（續(xù)授信客戶，主要分析與上一授信期對比的變動情況）6、其它負債或權(quán)益類科目分析其它需要說明的重要科目情況，包括但不限于余額占總資產(chǎn)10%以上，或與上一授信期變動幅度超過30%以上的科目。四、財務(wù)分析總結(jié)：1、償債能力分析（主要對流動性和現(xiàn)金流進行分析）2、盈利能力和營運能力分析：3、成長性分析：4、續(xù)授信客戶，主要分析與上一授信期對比的變動情況五、非財務(wù)因素分析：1、目前該行業(yè)的整體經(jīng)營情況，是否為國家扶持行業(yè)，是否為我行的支持行業(yè)、是否為區(qū)域優(yōu)勢性行業(yè)，以及發(fā)展前景；2、目前該行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營風險；3、申請人在該行業(yè)中的競爭能力，以

39、及其管理水平；4、申請人有無出現(xiàn)其他意外風險的可能。5、續(xù)授信客戶，主要分析與上一授信期對比的變動情況第二部分：保證分析一、保證人基本信息保證人名稱貸款卡號碼法定代表人身份證號碼實際控制人身份證號碼股東名稱及持股比例身份證/營業(yè)執(zhí)照號碼身份證/營業(yè)執(zhí)照號碼身份證/營業(yè)執(zhí)照號碼主營業(yè)務(wù)基本帳戶行財務(wù)負責人聯(lián)系電話（一）保證人簡介： 1、創(chuàng)辦時間、發(fā)展歷史（包括股本、股東、法定代表人等變更情況）；2、法定代表人或?qū)嶋H控制人簡歷、品行等，企業(yè)的發(fā)展計劃、發(fā)展戰(zhàn)略等；3、公司曾獲得的社會榮譽、特殊資質(zhì)或曾發(fā)生重大事項的情況說明；4、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況，并簡要介紹關(guān)聯(lián)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況等；5、續(xù)擔保業(yè)務(wù)

40、，可進行簡略，重點描述上一擔保期內(nèi)的情況。（二）保證人與我行歷史合作情況：保證人在我行有授信業(yè)務(wù)的，應(yīng)說明目前業(yè)務(wù)合作情況，業(yè)務(wù)品種及效益情況，合作誠意如何，對我行貢獻如何等。（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)介紹 (股權(quán)架構(gòu))二、保證人生產(chǎn)經(jīng)營狀況： 1、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析： （1）生產(chǎn)經(jīng)營地址及經(jīng)營場地分布情況（面積，是否租用，租金情況）；（2）生產(chǎn)的產(chǎn)品種類、檔次，以及創(chuàng)品牌情況，并對產(chǎn)品的市場競爭力作簡要說明； （3）生產(chǎn)的工藝流程，以及生產(chǎn)能力；（4）生產(chǎn)模式：定單生產(chǎn)或加工生產(chǎn)情況，對生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)技術(shù)的先進程度作簡要介紹；（5）員工人數(shù)及構(gòu)成、管理層架構(gòu)等人力資源情況。（6）續(xù)擔保客戶，可進行簡略，重

41、點描述最近一個擔保期內(nèi)的情況。2、銷售情況分析： 主營產(chǎn)品銷售數(shù)據(jù)：銷售產(chǎn)品授信上期銷售額本期銷售額本期凈利潤（1）產(chǎn)品銷售模式，產(chǎn)品覆蓋范圍，說明目前內(nèi)銷和外貿(mào)的銷售網(wǎng)絡(luò)；（2）內(nèi)銷與外貿(mào)的資金回籠情況，結(jié)算的方式；（3）內(nèi)銷與外貿(mào)客戶的合作年限，以及忠誠度；（4）近兩年的銷售情況；同比上年的增長比例；（5）銷售利潤總額、利潤率，以及利潤的增長情況。（6）續(xù)擔保業(yè)務(wù)，可進行簡略，重點描述上一擔保期內(nèi)的情況。三、保證人財務(wù)狀況比較（采用保證人的本級報表），單位：萬元資產(chǎn)負債表項目xx年度xx年度x年x月x年x月資產(chǎn)總額流動資產(chǎn)合計貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收帳款凈額預(yù)付賬款其他應(yīng)收款其他流動資產(chǎn)存貨長

42、期投資合計固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)凈值 在建工程無形資產(chǎn)流動負債合計短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款 其他應(yīng)付款 預(yù)收帳款其它流動負債長期負債合計長期借款長期應(yīng)付款所有者權(quán)益合計 實收資本資本公積盈余公積未分配利潤資產(chǎn)負債率流動比率速動比率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）或有負債備注：（一）主要資產(chǎn)情況說明（以報告期為例，下同），單位：萬元1、銀行存款（1）分布情況 存 款 行 名結(jié)算余額保證金余額其他合 計（2）分析（存款結(jié)構(gòu)及變動情況分析，我行占比情況；續(xù)擔保客戶，主要分析與上一擔保期對比的變動情況）2、應(yīng)收帳款（1）分布情況 帳 齡金 額質(zhì)量狀況最大前五位或占比10%以上客戶明細戶名余額平均

43、帳齡半年以內(nèi)（含）半年至一年（含）一年至二年（含）二年以上合 計（2）分析（應(yīng)收帳款余額，其占流動資金比例，最大前五位或占比10%以上客戶總和占流動資金比例，帳齡分析，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率分析，目前應(yīng)收帳款是否合理，有無不良，若有，發(fā)生壞帳可能性預(yù)測等，對帳齡在半年以上的作詳細說明；續(xù)擔?？蛻?，主要分析與上一擔保期對比的變動情況）3、其他應(yīng)收款（1）分布情況 帳 齡金 額質(zhì)量狀況最大前五位或占比5%以上客戶明細戶名余額平均帳齡半年以內(nèi)（含）半年至一年（含）一年至二年（含）二年以上合 計（2）分析（其他應(yīng)收款余額，其占流動資金比例，最大前五位或占比5%以上客戶總和占流動資金比例，帳齡分析，數(shù)額占比較大

44、的應(yīng)提供相關(guān)證明或入帳依據(jù)；目前其他應(yīng)收款是否合理，有無不良，若有，發(fā)生壞帳可能性預(yù)測，對帳齡在半年以上的作詳細說明；續(xù)擔保客戶，主要分析與上一擔保期對比的變動情況）4、存貨（1）分布情況 品 種金 額質(zhì)量狀況 數(shù) 量單價原材料半成品成品其他合計（2）分析（存貨余額，其中原材料、成品、半成品情況，其占流動資金比例；存貨周轉(zhuǎn)率分析；目前的存貨是否合理，有無積壓產(chǎn)品，其占比為多少，均須作詳細說明；續(xù)擔保客戶，主要分析與上一擔保期對比的變動情況）5、對外投資及收益（1）分布情況 名稱投資金額占比投入日期上年度收益情況合計（2）投資狀況及投資期內(nèi)收益情況分析（數(shù)額占比較大的應(yīng)提供相關(guān)證明或入帳依據(jù)；投

45、資對象盈利情況預(yù)測；續(xù)擔?？蛻?，主要分析與上一擔保期對比的變動情況）6、主要固定資產(chǎn)（1）分布情況 房產(chǎn)類名稱（地址、結(jié)構(gòu)）占地面積建筑面積購置時間購置價現(xiàn)值權(quán)證情況抵押情況房產(chǎn)類合計金額機器設(shè)備類名稱品牌數(shù)量購置時間購置價現(xiàn)值生產(chǎn)狀態(tài)抵押情況機器設(shè)備類合計金額（2）固定資產(chǎn)狀況及租金收益情況分析（數(shù)額占比較大的應(yīng)提供相關(guān)證明或入帳依據(jù)；減值準備提取情況；市場或周邊環(huán)境對其價值影響情況等；續(xù)擔?？蛻?，主要分析與上一擔保期對比的變動情況）7、無形資產(chǎn)（1）分布情況主要內(nèi)容入帳價值(萬元)占比%入帳依據(jù)合計（2）無形資產(chǎn)狀況及收益情況分析（數(shù)額占比較大的應(yīng)提供相關(guān)證明或入帳依據(jù)；減值準備提取情況；

46、續(xù)擔保客戶，主要分析與上一擔保期對比的變動情況）8、其它資產(chǎn)科目分析其它需要說明的重要科目情況，包括但不限于余額占總資產(chǎn)10%以上，或與上一擔保期變動幅度超過30%以上的科目。（二）主要負債情況說明（單位：萬元）1、銀行信用業(yè)務(wù)（1）分布明細銀 行 借 款發(fā)生信用銀行余額擔保方式發(fā)生信用銀行余額擔保方式借款余額合計銀 行 銀 票 或 其 他發(fā)生信用銀行余額保證金比例擔保方式其他說明銀票或其他余額合計敞口合計（2）貸款卡信息查詢情況（是否與報表反映一致，五級分類是否正常，是否存在不良信息，如有異常，請闡明原因）（3）授信業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及變動情況分析，主辦行及我行占比情況（續(xù)擔?？蛻簦饕治雠c上一擔保期對比的變動情況）2、應(yīng)付帳款（1）分布情況 帳 齡金 額質(zhì)量狀況最大前五位或占比10%以上客戶明細戶名余額平均帳齡半年以內(nèi)（含）半年至一年（含）一年至二年（含）二年以上合 計（2）分析（應(yīng)付帳款余額，其占流動負債比例，最大前五位或占比10%以上客戶總和占流動負債比例，帳齡分析，應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率分析，目前應(yīng)付帳款是否合理，對帳齡在半年以上的作詳細說明；續(xù)擔?？蛻?，主要分析與上一擔保期對比的變動情況）4、其他應(yīng)付款（1）分布情況 帳 齡金 額質(zhì)量狀況最大前五位或占比5%以上客戶明細戶名余額平均帳齡半年以內(nèi)（含）半年至一年（含）一年至二年（含