控股集團公司費用管理審批授權(quán)制度

1、控股集團公司費用管理審批授權(quán)制度第一百一十四條 為明確各級管理人員的經(jīng)濟責(zé)任，正 確行使職權(quán)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，提高工作效率和管理水平，杜 絕浪費和不合理支出的發(fā)生，確保資金安全，結(jié)合公司實際 情況，特制定本規(guī)定。第一百一五條 本規(guī)定所指費用具體包括辦公費、通 訊費、租賃費、審計費等。第一百一十六條 審批權(quán)限分兩類：一是審核，指管理 部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。二是審 批，指有權(quán)審批人參考審核意見后進行批準。一般按如下審 批順序執(zhí)行：（一）先下級，后上級；先定性，后定量；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、 行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線。（二）若有關(guān)審核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、 代批，但事后必須請

2、有關(guān)人員追認。第一百一十七條 公司實行有限授權(quán)經(jīng)營管理體制，有 關(guān)人員在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)。公司各類資金、費用審批權(quán)限由公司毎年確定公布一次O第一百一十八條 子公司總經(jīng)理對分管公司的資金、 費用開支負責(zé)，對授權(quán)范圍內(nèi)的款項支付、費用報銷審核簽 字并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第一百一十九條公司和子公司各部門負責(zé)人對主管部門的款項支付、費用報銷審查簽字，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第一百二十條 資金、費用支付簽字權(quán)限分為審查、審 核、審批：（一）審查：指各部門負責(zé)人對管理范圍內(nèi)支付的款項 用途及真實性、合理性進行審查，提出初步意見并簽名。（二）審核：指子公司部長以上領(lǐng)導(dǎo)在部門審查基礎(chǔ)上 對分管部門款項支付的必要性、真實性及金額進行審核并簽 名認可。（三）審批：指有權(quán)簽字批準支付款項的人員根據(jù)上述（一）、（二）款項意見最終認定的批準付款金額并簽名批準 付款。()審批順序：先下級后上級；先定性后定量；先業(yè)務(wù)、職能部門，后財務(wù)。(二)審批權(quán)限：按照各類資金費用審批權(quán)限一覽表 中的要求執(zhí)行。毎年確立公布一次第一百二十二條財務(wù)部門應(yīng)嚴格復(fù)核上述授權(quán)執(zhí)行情況，包括報銷手續(xù)的完整性、票據(jù)的合法性及付款依據(jù)、 標準等，對越權(quán)審批的資金、費用有權(quán)拒付。第一百二十三條 公司綜合辦公室應(yīng)加強對兩級財務(wù) 管理部門執(zhí)行授權(quán)管