會計人員崗位責(zé)任制

1、會計人員崗位責(zé)任制東方希望集團(tuán)子公司會計人員崗位，一般可分為財務(wù)部負(fù)責(zé)人、主辦會計、會計、出納員、開票員和收款員等崗位。各公司可以根據(jù)本公司規(guī)模和業(yè)務(wù)量大小具體定員定崗，可以一人一崗，一人多崗或者一崗多人，但出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（一）財務(wù)部負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制1、財務(wù)部負(fù)責(zé)人是集團(tuán)總部派到分公司的財務(wù)代表，是分公司領(lǐng)導(dǎo)小組成員之一，在集團(tuán)總部財務(wù)部和分公司負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織和管理本公司財務(wù)工作。2、依照國家會計法規(guī)和集團(tuán)財務(wù)制度，組織對本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行會計核算，實行會計監(jiān)督；保證會計數(shù)據(jù)和會計報表的真實性。3、認(rèn)真貫徹執(zhí)行集團(tuán)財務(wù)制度，

2、根據(jù)國家會計法規(guī)和集團(tuán)財務(wù)制度，組織制定本公司財務(wù)會計制度，保證分公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的合法性、合規(guī)性、合理性。4、組織編制本公司全面預(yù)算，開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動分析，進(jìn)行業(yè)績考核和評價，提高公司經(jīng)濟(jì)效益；做到事前預(yù)測、事中控制、事后分析，協(xié)助公司完成總部下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)。5、參與公司生產(chǎn)經(jīng)營決策，為公司負(fù)責(zé)人提供產(chǎn)品成本、產(chǎn)品售價和產(chǎn)品利稅等決策資料，當(dāng)好公司負(fù)責(zé)人的參謀和助手。6、協(xié)調(diào)稅務(wù)、財政、銀行和工商等外部關(guān)系，理順公司稅收和金融環(huán)境。7、負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)物資和資金收支的監(jiān)督、控制和管理，對財產(chǎn)和資金的安全負(fù)責(zé)。8、負(fù)責(zé)原始憑證的審核和會簽；負(fù)責(zé)產(chǎn)品成本核算和財務(wù)成果核算的審核；負(fù)責(zé)會計報表審核

3、；編制財務(wù)分析；負(fù)責(zé)向財務(wù)部部長和公司負(fù)責(zé)人報告公司財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績和異常情況。9、組織和開展本公司會計電算化工作，負(fù)責(zé)系統(tǒng)維護(hù)工作，保證會計電算化硬件和軟件的正常運行，嚴(yán)格按照財政部門和總部財務(wù)部會計電算化法規(guī)和制度開展會計電算化工作。10、組織會計人員學(xué)習(xí)財務(wù)會計理論、計算機(jī)專業(yè)知識和相關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)，負(fù)責(zé)本公司會計人員的考核工作，負(fù)有公司會計人員任用和調(diào)配的建議權(quán)。11、按照國家和集團(tuán)總部財務(wù)部會計檔案管理的法規(guī)和制度，組織會計人員對公司各種會計資料，定期收集、整理、分類、立卷歸檔，指定專人妥善保管，建立健全移交、調(diào)閱、保管等管理制度，防止遺失、損壞和泄密。（二）主辦會計崗位責(zé)任制1、 負(fù)

4、責(zé)記賬憑證審核工作，保證記賬憑證摘要、科目運用、金額、數(shù)量、借貸方向、日期、附件張數(shù)正確無誤，保證證證相符。2、 負(fù)責(zé)存貨核算、監(jiān)控和稽核工作。對收發(fā)貨組進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，參與存貨清查盤點，保證存貨出入庫數(shù)量正確，促使存貨流入流出活動的合規(guī)、合法和合理，防止存貨非法流出和違規(guī)侵占，保證存貨的安全和完整；掌握存貨儲備狀況，分析存貨資金占用和利用效率，努力提高存貨周轉(zhuǎn)率，減少存貨資金占用。3、 負(fù)責(zé)產(chǎn)品成本核算工作，加強(qiáng)產(chǎn)品成本基礎(chǔ)工作管理，進(jìn)行產(chǎn)品成本分析和評價，防止多計或者少計產(chǎn)品原料成本、多攤或者少攤費用、多提或者少提費用等人為調(diào)節(jié)產(chǎn)品成本行為的發(fā)生，防止重大會計差錯發(fā)生，保證成本、費用的正確歸

5、集和分配，真實反映當(dāng)期產(chǎn)品成本狀況。4、 負(fù)責(zé)產(chǎn)品盈虧測算和利稅預(yù)測工作，按時編報總部規(guī)定的相關(guān)報表，保證報表數(shù)據(jù)的正確和真實。5、 負(fù)責(zé)會計報表審核工作，保證賬賬、賬實、賬表、表表四相符。6、 管理會計檔案，按時裝訂會計憑證、會計報表和會計賬簿，建立檔案目錄，建立健全檔案調(diào)閱、歸檔、管理等制度，做好保密、防盜、防火、防水、防蛀等安全工作，保證會計檔案的安全和完整。7、負(fù)責(zé)稅務(wù)報表的編報和納稅申報工作，保證按時報送稅務(wù)報表和及時進(jìn)行納稅申報；負(fù)責(zé)發(fā)票的購買、發(fā)放、回收、審核和繳銷等管理工作，保證合法使用發(fā)票，防止違法行為的發(fā)生。（三）會計（操作員）崗位責(zé)任制1、 負(fù)責(zé)機(jī)制賬初始化工作，保證機(jī)制

6、賬初始化科目設(shè)置、項目核算、單位往來、個人往來和部門核算等各項初始化工作符合總部財務(wù)部的規(guī)定和要求。2、 負(fù)責(zé)原始憑證的審查、匯集工作，按照會計核算工作要求和會計電算化系統(tǒng)要求對憑證進(jìn)行預(yù)處理，編制記賬憑證。3、 嚴(yán)格按照數(shù)據(jù)輸入要求操作會計軟件輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，；在輸入操作中，如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問或錯誤時，應(yīng)及時向主辦會計反映，不得擅自作廢或者修改憑證；數(shù)據(jù)輸入完畢進(jìn)行自檢核對工作，核對無誤后交主辦會計復(fù)核。4、 負(fù)責(zé)往來賬款核算工作，及時核對單位往來和個人往來余額，定期進(jìn)行往來賬清理，保證往來賬款正確、真實和完整，防止往來串戶、借貸方向錯誤等會計差錯造成多付或者少收往來款項

7、給公司造成損失。5、 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算工作，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，做到賬賬、賬實、賬表三相符。6、 負(fù)責(zé)月末會計處理，實現(xiàn)月末會計處理自動化，保證月末會計結(jié)轉(zhuǎn)正確。7、 負(fù)責(zé)編制會計報表，嚴(yán)格按照總部財務(wù)部設(shè)定的報表格式制作會計報表，正確設(shè)置報表公式，實現(xiàn)報表生存自動化，保證報表取數(shù)正確、表表相符、賬表相符。8、 嚴(yán)格按規(guī)定打印輸出記賬憑證、會計賬簿和會計報表。9、 每天操作完畢，應(yīng)及時做好數(shù)據(jù)備份，堅持三套備份軟盤輪流使用，防止數(shù)據(jù)丟失和損傷，保證數(shù)據(jù)安全。10、做好安全保密工作，認(rèn)真如實做好上機(jī)操作記錄，嚴(yán)防泄漏操作口令和竊取他人口令；嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明進(jìn)行會計軟硬件操作；系統(tǒng)操作過程中

8、發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時向財務(wù)部負(fù)責(zé)人報告，并做好故障記錄。（四）出納員崗位責(zé)任制1、 保管庫存現(xiàn)金、有價證券和銀行票據(jù)，做好防盜、防搶、防火等安全工作，保證公司資金安全。2、 辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。根據(jù)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字的收付款憑證，嚴(yán)格按照集團(tuán)財務(wù)制度和現(xiàn)金結(jié)算制度進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核無誤后辦理款項收付，并保證證證相符、證款相符。3、 庫存現(xiàn)金余額不得超過規(guī)定的限額，超過部分及時送存入銀行，保證現(xiàn)金安全。嚴(yán)禁“白條”抵庫，嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金，嚴(yán)禁以長抵短。4、 辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、支付結(jié)算辦法和總部財務(wù)制度等相關(guān)規(guī)定，按照財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字的收付款憑證，經(jīng)審核無誤后及時辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，

9、保證證證相符、證款相符。5、 嚴(yán)禁將公司銀行賬戶和賬號借用給他人使用，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和空白支票。如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的支票時，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字同意后，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。6、 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款原始憑證填制的記賬憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并按日結(jié)出余額；保證現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金相符；及時與銀行對賬，保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額調(diào)節(jié)相符；對未達(dá)賬款，月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，應(yīng)及時查詢和跟蹤；保證手工賬和計算機(jī)機(jī)制賬一致。7、 按日編制、打印、報送資金日報表，保證賬表相符和數(shù)據(jù)真實、正確。8、 負(fù)責(zé)個人借款和單位借款的核實和催收，協(xié)助往來賬會計進(jìn)行往來賬清理。（五）開票員崗位責(zé)任制1、 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽發(fā)的當(dāng)日產(chǎn)品銷售價格，嚴(yán)禁擅自變動產(chǎn)品銷售價格。2、 憑當(dāng)日庫存量開票，不準(zhǔn)多開，防止賣空倉和投機(jī)倒把損害公司的行為。3、 嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定領(lǐng)用、開具、作廢和保管發(fā)票。4、 編報產(chǎn)品銷售日報表，進(jìn)行產(chǎn)品發(fā)出