《國(guó)際結(jié)算》單元輔導(dǎo)二

1、國(guó)際結(jié)算單元輔導(dǎo)二章節(jié)重點(diǎn)難點(diǎn)輔導(dǎo)(第四五章)第四章：托收方式一. 托收概念托收(COLLECTION是出口商開立匯票，委托銀行代收款項(xiàng)，向國(guó)外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù) 款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。二. 托收當(dāng)事人托收當(dāng)事人有四個(gè)，主要責(zé)任如下：1. 委托人 (PRINCIPAL)也稱出票人， 一般是出口商， 主要是行使與進(jìn)口商簽訂的合同上的條款， 履行與銀行簽訂的 委托收款的合同。2. 寄單行 (REMITTING BANK)也稱托收行，是委托代收款項(xiàng)的銀行，主要是按照委托人的要求和國(guó)際慣例進(jìn)行處理業(yè)務(wù)。3. 代收行 (COLLECTING BANK)托收行是在進(jìn)口地的代理人，根據(jù)托收行的委托書向付款人

2、收款的銀行。4. 付款人 (DRAWEE)一般是進(jìn)口商。主要是支付款項(xiàng)的人。三. 托收方式托收方式有：1. 跟單托收 (DOCUMENTARY COLLECTION)( 1) . 跟單托收概念跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向進(jìn)口行收取款項(xiàng)的一種托收方式，有時(shí)為了避免印花稅， 也有不開匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。( 2) . 跟單托收種類即期付款交單(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT俗稱 D/P AT SIGHT，指開出的匯票 是即期匯票，進(jìn)口商見票，只有付完貨款，才能拿到商業(yè)單據(jù)。遠(yuǎn)期付款交單（DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USAN

3、CE BILL）口商開出遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口 商向銀行承兌于匯票到期日付款交單的付款交單方式。承兌交單方式（DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE）稱 D/A,代收銀行在進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯 票后向其交付單據(jù)的一種方式。2. 光票托收 （CLEAN COLLECTION）光票托收指匯票不附帶貨運(yùn)票據(jù)的一種托收方式。主要用于貨款的尾數(shù)、樣品費(fèi)用、傭金、 帶墊費(fèi)用、貿(mào)易從屬費(fèi)用、索賠以及非貿(mào)易的款項(xiàng)。四. 托收（出口部分）的操作1. 跟單托收（1）跟單托收的申請(qǐng)1）向銀行提交出口托收申請(qǐng)書一式兩聯(lián)，有關(guān)內(nèi)容全部用英文填寫。2）全套托收單據(jù)（2）出口托收申請(qǐng)書的內(nèi)容1）代收行（ COLLECT

4、ING BANK：） 出口商在該欄內(nèi)填寫國(guó)外代收銀行（一般為進(jìn)口商的開戶 銀行）的名稱和地址，這樣有利于國(guó)外銀行直接向付款方遞交單據(jù)，有利于早收到錢。如果沒有填寫或不知道進(jìn)口方的開戶銀行， 則申請(qǐng)人銀行將為申請(qǐng)人選擇進(jìn)口商所在國(guó)家或 地區(qū)的一家銀行進(jìn)行通知，這樣出口商收到款項(xiàng)的時(shí)間將會(huì)較長(zhǎng)。因此出口商最好知道進(jìn)口商所在的國(guó)外開戶銀行。2）申請(qǐng)人（APPLICANT :申請(qǐng)人為出口商，應(yīng)填寫詳細(xì)的名稱、地址、電話、傳真號(hào)碼。3）付款人（DRAWEE：付款人為進(jìn)口商，應(yīng)填寫詳細(xì)的名稱、地址、電話、傳真號(hào)碼。如果進(jìn)口商的資料不詳細(xì)的話， 容易造成代收行工作的難度， 使出口商收到款項(xiàng)的時(shí)間較長(zhǎng)。4）匯

5、票的時(shí)間和期限（ISSUE DATE and TENOR OF DRAFT:申請(qǐng)書上的匯票的有關(guān)內(nèi)容要 與匯票上的一致。5）合同號(hào)碼（CONTRACNUMBER:申請(qǐng)書上的合同號(hào)碼要與進(jìn)出口雙方簽訂的商務(wù)合同上 的號(hào)碼保持一致。6）單據(jù)（DOCUMENTS提交給銀行的正本和副本的單據(jù)名稱和數(shù)量。7）托收條款（ TERMS AND CONDITIONS OF COLLECTI）ON托收的條款一般包括以下幾項(xiàng)內(nèi)容，如果需要就注明一個(gè)標(biāo)記（X）：A. 收到款項(xiàng)后辦理結(jié)匯B. 收到款項(xiàng)后辦理原幣付款C. 要求代收方付款交單（D/P）D. 要求代收行承兌交單（D/A）E. 銀行費(fèi)用由付款人承擔(dān)F. 銀行

6、費(fèi)用由申請(qǐng)人承擔(dān)G通知申請(qǐng)人承兌匯票的到期日H. 如果付款延期，向付款人收取 -%P.A.的延期付款利息I. 付款人拒絕付款或拒絕承兌，通知申請(qǐng)人并說(shuō)明原因J. 付款人拒絕付款或拒絕承兌，代收行對(duì)貨物采取倉(cāng)儲(chǔ)或加保，費(fèi)用由申請(qǐng)人支付。K. 其他2. 光票托收（1）光票托收的申請(qǐng)申請(qǐng)書包括的內(nèi)容有：票據(jù)的種類、號(hào)碼、金額、出票人、付款人、收款人。（2）票據(jù)的種類 可以辦理托收的票據(jù)有：匯票、支票、旅行支票。五. 注意事項(xiàng)1. 跟單托收出口商為了能夠盡快收到錢，應(yīng)注意單據(jù)的以下幾點(diǎn)：（1）. 匯票金額要一致。（2）. 匯票出票人簽字或蓋章（3）. 匯票要背書（4）. 匯票的出票人和簽發(fā)人要一致。（

7、5）. 匯票要與發(fā)票等單據(jù)保持一致。（6）價(jià)格條款是CIF,要有保險(xiǎn)單，保險(xiǎn)單的金額要超過(guò)發(fā)票金額。（ 7） . 運(yùn)輸條款與價(jià)格條款保持一致。（8）. 根據(jù)運(yùn)輸單據(jù)的要求，是否要求背書。（9）. 各種單據(jù)中的貨物描述，要保持一致。2. 光票托收(1)票據(jù)的名稱、種類、期限、金額、幣種。(2).收款人的名稱和地址。(3).付款人的名稱和地址。(4)票據(jù)的背書。(5)遠(yuǎn)期票據(jù)是否承兌。(6)票據(jù)的利息條款。(7)票據(jù)簽發(fā)人的名稱和簽字。(8)其他條款六. 托收風(fēng)險(xiǎn)托收的方式主要是建立在商業(yè)信用上，出口商僅憑進(jìn)口商的信用發(fā)貨，發(fā)完貨后才收款，風(fēng)險(xiǎn)較大，主要是進(jìn)口商倒閉、進(jìn)口商拒付、進(jìn)口商以貨物的規(guī)格

8、、質(zhì)量、包裝、數(shù)量等不一 致而要求降價(jià)等。第五章 國(guó)際保理業(yè)務(wù)一.概念：國(guó)際保理業(yè)務(wù)是指在國(guó)際貿(mào)易中出口方以賒銷（0/A）、承兌交單（D/A）等信用方式向進(jìn)口方銷售貨物時(shí)，由出口保理商和進(jìn)口保理商共同提供的一項(xiàng)集資信調(diào)查、應(yīng)收帳款催收與管理、信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和貿(mào)易融資等于一體的綜合性金融服務(wù)。二保理業(yè)務(wù)的積極作用國(guó)際保理業(yè)務(wù)能為出口商和進(jìn)口商帶來(lái)各方面的收益，現(xiàn)列表說(shuō)明:優(yōu)點(diǎn)對(duì)出口商對(duì)進(jìn)口商增加營(yíng)業(yè)額對(duì)于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的 0/A、D/A或D/P付款條件，以拓展海外市場(chǎng)，增加營(yíng)業(yè)額利用0/A、D/A或D/P優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購(gòu)進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額風(fēng)險(xiǎn)保障進(jìn)口商的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承單純憑借公司的信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)擔(dān)，出口商可以得到 100%的收匯保障表現(xiàn)而獲得買方的信貸，無(wú)須抵押節(jié)約成本資信調(diào)查、帳務(wù)管理和追收帳款都由保理商處理，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本省卻了開信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用簡(jiǎn)化手續(xù)免除了一般單項(xiàng)交易的繁瑣手續(xù)在批準(zhǔn)信用額度后