國(guó)元證券：審計(jì)報(bào)告

1、國(guó)元證券股份有限公司 審計(jì)報(bào)告 會(huì)審字20113449 號(hào) 華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（北京）有限公司 中國(guó)北京 會(huì)審字20113449 號(hào) 審 計(jì) 報(bào) 告 國(guó)元證券股份有限公司全體股東： 我們審計(jì)了后附的國(guó)元證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公司”）財(cái)務(wù)報(bào)表， 包括 2010 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，2010 年度的利潤(rùn)表和合 并利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和合并所有者權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流 量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。 一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任 包括；（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，

2、以使財(cái)務(wù)報(bào)表 不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策； （3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。 二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中 國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們 遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合 理保證。 審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選 擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重 大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制， 以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)

3、程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包 括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表 的總體列報(bào)。 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。 艷 三、審計(jì)意見 我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方 面公允反映了貴公司 2010 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2010 年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn) 金流量。 華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所 （北京）有限公司 中國(guó)北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：肖厚發(fā) 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：朱 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：陶紅霞 二一一年三月十九日 資產(chǎn)負(fù)債表（1/2） 編制單位：國(guó)元證券股份有限

4、公司2010 年 12 月 31 日金額單位：人民幣元 資產(chǎn) 附注號(hào) 合并 母公司合并數(shù) 年末余額 母公司合并數(shù) 年初余額 母公司 資產(chǎn)： 貨幣資金 其中：客戶資金存 款 客戶信用資 金存款 結(jié)算備付金 其中：客戶備付金 信用備付金 八、1 八、1 八、1 八、2 八、2 八、2 15,762,412,099.68 7,509,778,569.64 445,282,529.75 1,174,599,375.65 1,094,560,541.13 20,007,702.20 14,975,042,751.68 7,361,408,047.28 6,939,769.11 1053513807.63

5、 980,974,973.11 20,007,702.20 24,613,058,098.23 12,534,996,170.08 1,135,722,649.69 892,748,495.44 23,457,715,490.58 12,324,202,543.42 1,053,964,058.96 825,455,944.51 拆出資金 融出資金八、3287,316,672.9816,084,872.90 融出證券 交易性金融資產(chǎn)八、41,219,475,628.68891,526,923.321,316,160,585.181,208,687,390.39 衍生金融資產(chǎn) 買入返售金融資產(chǎn)

6、應(yīng)收利息八、539,823,748.0039,823,748.00 存出保證金 可供出售金融資產(chǎn) 八、6 八、7 297,691,310.49 3,613,337,819.62 198,489,763.29 3,565,188,060.96 272,227,401.34 661,585,171.37 186,942,641.82 611,303,101.52 持有至到期投資 長(zhǎng)期股權(quán)投資八、8 十五、1899,120,510.591,786,343,405.92492,204,383.011,569,725,931.51 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 其中：交易席位費(fèi) 遞延所得稅資產(chǎn) 其他

7、資產(chǎn) 資產(chǎn)總計(jì) 八、9 八、10 八、10 八、11 八、12 794,823,944.10 18,005,218.33 2,878,307.61 48,322,398.41 745,780,074.67 24,900,708,801.20 779,286,541.72 14,037,208.45 2,878,307.61 43,921,006.31 538,397,249.29 23,901,655,339.47 502,622,370.19 15,970,416.49 4,555,171.44 11,640,342.04 364,412,800.13 29,385,604,217.67 4

8、92,076,687.54 12,895,002.27 4,555,171.44 10,865,715.86 245,113,342.24 28,849,289,362.69 法定代表人：鳳良志主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：高民和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：司開銘 資產(chǎn)負(fù)債表（2/2） 編制單位：國(guó)元證券股份有限公司2010 年 12 月 31 日金額單位：人民幣元 負(fù)債和股東權(quán)益 附注號(hào) 合并 母公司合并數(shù) 年末余額 母公司合并數(shù) 年初余額 母公司 負(fù)債： 短期借款 其中：質(zhì)押借款 拆入資金 交易性金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 代理買賣證券款 信用交易代理買賣證 券款 八、14 八、15 9,158

9、,756,495.69 192,753,620.82 8,513,679,140.34 6,875,964.64 13,684,099,980.85 13,322,394,061.36 代理承銷證券款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 八、16 八、17 203,531,973.66 268,410,061.10 2,170,748.97 172,574,126.93 260,064,686.58 2,170,748.97 178,138,880.59 229,436,985.15 1,670,125.77 173,660,594.82 219,931,281.94 1,670,125.77

10、預(yù)計(jì)負(fù)債 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 遞延所得稅負(fù)債八、1114,803,501.1215,654,930.25 其他負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 八、1895,059,857.46 9,920,682,757.70 78,905,692.22 9,034,270,359.68 94,155,334.86 14,202,304,808.34 68,941,594.08 13,802,252,588.22 股東權(quán)益： 股本 資本公積 八、19 八、20 1,964,100,000.00 9,847,614,297.54 1,964,100,000.00 9,849,001,978.56 1,964,100,000.0

11、0 9,918,054,061.52 1,964,100,000.00 9,921,265,327.85 減：庫(kù)存股 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 八、21 八、22 八、23 八、24 507,711,184.74 502,689,979.61 461,679,735.23 1,724,195,100.65 507,711,184.74 502,689,979.61 461,679,735.23 1,582,202,101.65 420,602,760.89 415,223,824.15 374,213,579.77 2,047,868,480.10 420,245,02

12、9.28 415,223,824.15 374,213,579.77 1,951,989,013.42 外幣報(bào)表折算差額-27,964,254.27-7,679,762.70 歸屬于母公司股東權(quán) 益合計(jì) 14,980,026,043.50 14,867,384,979.79 15,132,382,943.73 15,047,036,774.47 少數(shù)股東權(quán)益50,916,465.60 股東權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 14,980,026,043.50 24,900,708,801.20 14,867,384,979.79 23,901,655,339.47 15,183,299,409.33

13、 29,385,604,217.67 15,047,036,774.47 28,849,289,362.69 法定代表人：鳳良志主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：高民和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：司開銘 利潤(rùn)表 編制單位：國(guó)元證券股份有限公司 項(xiàng) 目 附注號(hào) 2010 年度 本年金額 金額單位：人民幣元 上年金額 一、營(yíng)業(yè)收入 合并母公司合并數(shù) 2,242,041,554.73 母公司 2,103,061,038.74 合并數(shù) 2,185,430,116.91 母公司 2,046,039,210.83 手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入 其中：代理買賣業(yè)務(wù)凈收入 證券承銷業(yè)務(wù)凈收入 受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)凈收入 保薦業(yè)務(wù)收入 財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)

14、務(wù)收入 利息凈收入 八、23 八、23 八、23 八、23 八、.23 八、23 八、24 1,533,348,776.28 1,226,289,527.89 249,032,613.57 25,957,275.82 23,600,000.00 8,200,000.00 330,395,383.98 1,461,744,247.48 1,168,093,802.23 249,032,613.57 12,817,831.68 23,600,000.00 8,200,000.00 310,590,376.02 1,730,062,144.48 1,538,685,729.64 114,494,76

15、3.63 33,281,651.21 15,400,000.00 28,110,000.00 166,012,164.83 1,659,934,654.59 1,482,438,338.64 114,494,763.63 19,491,552.32 15,400,000.00 28,110,000.00 157,154,108.29 投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資 八、.25 八、.25 十五、2416,467,408.18 128,165,998.54 418,932,351.77 128,165,998.54 249,111,874.24 117,562,

16、608.46 203,585,140.90 118,146,383.39 公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列） 八、26 匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列） -43,848,108.08 278,917.80 -92,284,023.79 -622,457.88 32,098,198.48 282,626.39 17,681,528.60 -46,781.73 其他業(yè)務(wù)收入 二、營(yíng)業(yè)支出 營(yíng)業(yè)稅金及附加 業(yè)務(wù)及管理費(fèi) 資產(chǎn)減值損失 其他業(yè)務(wù)成本 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 四、利潤(rùn)總額（虧損總額“-”號(hào)填列） 減：所得稅費(fèi)用 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填

17、列） 八、27 八、28 八、.29 八、30 八、31 八、32 八、33 八、34 5,399,176.54 1,053,685,152.54 101,491,814.19 929,553,184.13 18,612,459.85 4,027,694.37 1,188,356,402.19 15,328,884.20 6,444,362.75 1,197,240,923.64 271,318,467.89 925,922,455.75 4,700,545.14 968,453,425.05 99,376,950.69 846,477,687.18 18,572,092.81 4,026,6

18、94.37 1,134,607,613.69 8,373,650.34 6,431,215.44 1,136,550,048.59 261,888,493.98 874,661,554.61 7,863,108.49 864,130,724.68 102,402,995.05 741,964,775.56 10,571,444.67 9,191,509.40 1,321,299,392.23 5,956,041.09 4,269,245.23 1,322,986,188.07 280,627,233.78 1,042,358,954.29 7,730,560.18 809,685,051.44

19、 100,310,626.54 689,647,776.95 10,535,138.55 9,191,509.40 1,236,354,159.39 5,452,060.15 2,973,403.73 1,238,832,815.81 266,830,101.34 972,002,714.47 其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 少數(shù)股東損益 六、每股收益： 924,981,113.62 941,342.13 1,037,200,135.20 5,158,819.09 （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 0.47 047 0.69 0.69 0.65 0.65 七、其他綜合收益 八、綜合收益

20、合計(jì) 八、35-95,288,013.85 8306,34,441.90 -73,404,288.87 801,257,265.74 35,045,774.69 1,077,404,728.98 35,719,380.17 1,007,722,094.64 其中：歸屬于母公司所有者的綜合收 益總額 829,693,099.77801,257,265.741,072,245,909.891,007,722,094.64 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 法定代表人：鳳良志 941,342.13 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：高民和 5,158,819.09 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：司開銘 金 現(xiàn)金流量表 編制單位：國(guó)

21、元證券股份有限公司2010 年度金額單位：人民幣元 項(xiàng)目 附注號(hào) 合并 母公司 合并數(shù) 本年金額 母公司合并數(shù) 上年金額 母公司 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金1,930,471,923.451,833,936,774.352,022,289,885.771,934,165,748.37 拆入資金凈增加額 回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額-350,000,000.00-350,000,000.00 代理買賣業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈增加額-4,490,563,720.91-4,801,838,956.387,232,097,773.097,027,092,056.

22、47 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 處置交易性金融資產(chǎn)凈減少額 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 八、3615,141,720.44 -2,544,950,077.02 2,803,686,775.70 100,994,343.09 13,074,195.48 -2,954,827,986.55 2,582,778,335.77 100,925,275.65 27,981,614.65 8,932,369,273.51 142,358,742.52 119,743,005.03 14,763,751.92 8,626,021,556.76 254,062,083.58 119

23、,403,585.21 拆入資金凈減少額 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn) 496,394,098.48473,422,402.07348,772,800.81321,737,348.19 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)397,978,283.79380,624,640.14284,699,684.64274,707,927.98 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 八、36548,598,496.65 4,347,651,997.71 -6,892,602,074.73 342,656,172.46 3,880,406,826.09 -6,835,234,812.64

24、 581,914,958.69 1,477,489,191.69 7,454,880,081.82 421,116,267.19 1,391,027,212.15 7,234,994,344.61 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金-226,640,187.7862,420,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 投資支付的現(xiàn)金 73,706,921.00 172,158.40 -152,761,108.38 178,810,389.42 73,706,921.00 172,158.40 136,299,079.40 221,63

25、5,700.00 115,321,458.58 48,980.31 115,370,438.89 13,118,100.00 115,905,233.51 45,460.31 115,950,693.82 720,425,000.00 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他 長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 583,404,154.76 2,156,688.43 764,371,232.61 -917,132,340.99 577,722,410.68 2,156,688.43 801,514,799.11 -665,215,719.71

26、 221,792,745.46 1,349,165.73 236,260,011.19 -120,889,572.30 215,534,941.71 1,349,165.73 937,309,107.44 -821,358,413.62 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付 9,601,320,000.00 9,601,320,000.00 9,601,320,000.00 9,601,320,000.00 的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出

27、小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 982,050,000.00 982,050,000.00 -982,050,000.00 982,050,000.00 982,050,000.00 -982,050,000.00 264,015,634.03 53,509,359.66 317,524,993.69 9,283,795,006.31 263,538,000.00 53,509,359.66 317,047,359.66 9,284,272,640.34 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià) 物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 -19,

28、984,856.87 -8,811,769,272.59 25,748,780,747.92 16,937,011,475.33 -622,457.88 -8,483,122,990.23 24,511,679,549.54 16,028,556,559.31 -602,377.58 16,617,183,138.25 9,131,597,609.67 25,748,780,747.92 -46,781.73 15,697,861,789.60 8,813,817,759.94 24,511,679,549.54 法定代表人：鳳良志主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：高民和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：司開銘 現(xiàn)金流量表補(bǔ)

29、充資料 編制單位：國(guó)元證券股份有限公司 補(bǔ)充資料 2010 年度 本年金額 金額單位：人民幣元 上年金額 合并數(shù)母公司合并數(shù)母公司 1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： 凈利潤(rùn) 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 925,922,455.75 18,612,459.85 48,893,575.52 7,363,220.84 9,889,241.94 874,661,554.61 18,572,092.81 45,235,514.41 6,379,610.82 9,670,402.49 1,042,358,954.29 10,571,

30、444.67 39,528,792.70 11,026,194.42 3,314,265.77 972,002,714.47 10,535,138.55 36,573,397.29 10,380,509.92 3,208,980.68 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益 以“”號(hào)填列） 1,984,530.031,984,530.031,319,808.091,305,098.62 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“”號(hào)填列） 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“”號(hào)填列）43,848,108.0592,284,023.79-32,098,198.48-17,681,528.60 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以

31、“”號(hào)填列） 投資損失（收益以“”號(hào)填列） 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“”號(hào)填列） 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“”號(hào)填列） 交易性金融資產(chǎn)的減少（增加以“”號(hào)填列） 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“”號(hào)填列） 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“”號(hào)填列） -128,354,762.81 -16,768,524.42 -10,272,490.51 -3,051,955,218.29 -269,788,876.06 -4,471,975,794.62 -134,724,850.03 -12,982,503.95 -10,053,497.52 -2,827,141,634.73 -93,500,705.9

32、5 -4,805,619,349.42 -117,562,608.46 -1,364,805.05 4,408,686.83 -273,908,008.30 -323,305,920.21 7,090,591,475.55 -118,146,383.39 -2,535,529.00 4,420,382.15 -339,500,841.09 -187,125,095.96 6,861,557,500.97 其他 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-6,892,602,074.73-6,835,234,812.647,454,880,081.827,234,994,344.61 2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投

33、資和籌資活動(dòng)： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： 現(xiàn)金的期末余額 減：現(xiàn)金的期初余額 16,937,011,475.33 25,748,780,747.92 16,028,556,559.31 24,511,679,549.54 25,748,780,747.92 9,131,597,609.67 24,511,679,549.54 8,813,817,759.94 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-8,811,769,272.59-8,483,122,990.2316,617,183,13

34、8.2515,697,861,789.60 法定代表人：鳳良志主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：高民和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：司開銘 合并所有者權(quán)益變動(dòng)表(1/2) 編制單位：國(guó)元證券股份有限公司2010 年度金額單位：人民幣元 本年金額 歸屬于母公司股東權(quán)益 項(xiàng) 目 外幣報(bào)表折算差 少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì) 股本資本公積盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn) 額 一、上年年末余額 1,964,100,000.009,918,054,061.52420,602,760.89415,223,824.15374,213,579.77-7,679,762.702,047,868,480.1050,916,465.60

35、15,183,299,409.33 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 二、本年年初余額 1,964,100,000.009,918,054,061.52420,602,760.89415,223,824.15374,213,579.77-7,679,762.702,047,868,480.1050,916,465.6015,183,299,409.33 三、本年增加變動(dòng)金額(減少 -70,439,763.9887,108,423.8587,466,155.4687,466,155.46-20,284,491.57-323,673,379.45-50,916,465.60-203,273,365.

36、83 以“-”號(hào)填列) (一)凈利潤(rùn)924,981,113.62941,342.13925,922,455.75 (二)其他綜合收益-75,003,522.28-20,284,491.57-95,288,013.85 1、可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià) 值的金額 -100,265,429.77-100,265,429.77 (1)計(jì)入股東權(quán)益的金額 (2)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額 2、現(xiàn)金流量套期工具公允價(jià) 值變動(dòng)金額 (1)計(jì)入股東權(quán)益的金額 (2)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額 (3)計(jì)入被套期項(xiàng)目初始確認(rèn) 金額中的金額 3、權(quán)益法下被投資單位其他 所有者權(quán)益變動(dòng)的影響 4、與計(jì)入股東權(quán)益項(xiàng)目相關(guān) 的所得稅影響 5

37、、其他 5,423,209.24 -105,688,639.01 195,550.05 25,066,357.44 -20,284,491.57 5,423,209.24 -105,688,639.01 195,550.05 25,066,357.44 -20,284,491.57 上述（一）和（二）小計(jì) （三）股東投入和減少資本 -75,003,522.28 4,563,758.30-357,731.61 -20,284,491.57924,981,113.62 -4,206,026.69 941,342.13 -51,857,807.73 830,634,441.90 -51,857,80

38、7.73 1、股東投入資本 2、股份支付計(jì)入股東的金額 3、其他4,563,758.30-357,731.61-4,206,026.69-51,857,807.73-51,857,807.73 （四）利潤(rùn)分配 87,466,155.4687,466,155.4687,466,155.46-1,244,448,466.38-982,050,000.00 1、提取盈余公積 2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 87,466,155.46 87,466,155.46 -87,466,155.46 -87,466,155.46 3、對(duì)股東的分配-982,050,000.00-982,050,000.00 4、提取交易

39、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 （五）股東權(quán)益的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1、資本公積轉(zhuǎn)增股本 2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本 3、盈余公積彌補(bǔ)虧損 4、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)虧損 5、其他 87,466,155.46-87,466,155.46 四、本年年末余額 1,964,100,000.009,847,614,297.54507,711,184.74502,689,979.61461,679,735.23-27,964,254.271,724,195,100.6514,980,026,043.50 法定代表人：鳳良志主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：高民和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：司開銘 合并所有者權(quán)益變動(dòng)表(2/2) 編制單位：國(guó)元證券股份有限公司2010 年度

40、金額單位：人民幣元 上年金額 歸屬于母公司股東權(quán)益 項(xiàng) 目 外幣報(bào)表折算 少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì) 股本資本公積盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn) 差額 一、上年年末余額 1,464,100,000.00780,803,128.96323,402,489.44318,023,552.70277,013,308.32-6,794,604.831,565,807,159.2546,235,280.544,768,590,314.38 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 二、本年年初余額 1,464,100,000.00780,803,128.96323,402,489.44318,023,55

41、2.70277,013,308.32-6,794,604.831,565,807,159.2546,235,280.544,768,590,314.38 三、本年增加變動(dòng)金額(減少 500,000,000.009,137,250,932.5697,200,271.4597,200,271.4597,200,271.45-885,157.87482,061,320.854,681,185.0610,414,709,094.95 以“-”號(hào)填列) (一)凈利潤(rùn)1,037,200,135.205,158,819.091,042,358,954.29 (二) 其他綜合收益35,930,932.56-8

42、85,157.8735,045,774.69 1、可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià) 值的金額 1,107,425.351,107,425.35 (1)計(jì)入股東權(quán)益的金額 (2)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額 2、現(xiàn)金流量套期工具公允價(jià) 值變動(dòng)金額 (1)計(jì)入股東權(quán)益的金額 (2)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額 (3)計(jì)入被套期項(xiàng)目初始確認(rèn) 金額中的金額 3、權(quán)益法下被投資單位其他 所有者權(quán)益變動(dòng)的影響 4、與計(jì)入股東權(quán)益項(xiàng)目相關(guān) 的所得稅影響 5、其他 19,795,467.86 -18,688,042.51 35,100,363.55 -276,856.34 -885,157.87 19,795,467.86 -18,688

43、,042.51 35,100,363.55 -276,856.34 -885,157.87 上述（一）和（二）小計(jì) （三）股東投入和減少資本 1、股東投入資本 500,000,000.00 500,000,000.00 35,930,932.56 9,101,320,000.00 9,101,320,000.00 -885,157.871,037,200,135.205,158,819.091,077,404,728.98 9,601,320,000.00 9,601,320,000.00 2、股份支付計(jì)入股東的金額 3、其他 （四）利潤(rùn)分配 97,200,271.4597,200,271.4

44、597,200,271.45-555,138,814.35-477,634.03-264,015,634.03 1、提取盈余公積 2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 97,200,271.45 97,200,271.45 -97,200,271.45 -97,200,271.45 3、對(duì)股東的分配 4、提取交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備97,200,271.45 -263,538,000.00 -97,200,271.45 -477,634.03-264,015,634.03 （五）股東權(quán)益的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1、資本公積轉(zhuǎn)增股本 2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本 3、盈余公積彌補(bǔ)虧損 4、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)虧損 5、其他 四、本年年末余額 1,

45、964,100,000.009,918,054,061.52420,602,760.89415,223,824.15374,213,579.77-7,679,762.702,047,868,480.1050,916,465.6015,183,299,409.33 法定代表人：鳳良志主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：高民和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：司開銘 母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表（1/2） 編制單位：國(guó)元證券股份有限公司 項(xiàng) 目 2010 年度 本年金額 金額單位：人民幣元 股本資本公積盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)股東權(quán)益合計(jì) 一、上年年末余額1,964,100,000.009,921,265,327.85

46、420,245,029.28415,223,824.15374,213,579.771,951,989,013.4215,047,036,774.47 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 二、本年年初余額 三、本年增加變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列) 1,964,100,000.009,921,265,327.85 -72,263,349.29 420,245,029.28 87,466,155.46 415,223,824.15 87,466,155.46 374,213,579.77 87,466,155.46 1,951,989,013.42 -369,786,911.77 15,047,03

47、6,774.47 -179,651,794.68 (一)凈利潤(rùn) (二) 其他綜合收益 1、可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值的金額 (1)計(jì)入股東權(quán)益的金額 (2)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額 2、現(xiàn)金流量套期工具公允價(jià)值變動(dòng)金額 (1)計(jì)入股東權(quán)益的金額 (2)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額 (3)計(jì)入被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額中的金 額 3、權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益 變動(dòng)的影響 4、與計(jì)入股東權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影 響 5、其他 -73,404,288.87 -98,133,118.57 7,555,520.44 -105,688,639.01 195,550.05 24,533,279.65 874,661,554

48、.61874,661,554.61 -73,404,288.87 -98,133,118.57 7,555,520.44 -105,688,639.01 195,550.05 24,533,279.65 上述（一）和（二）小計(jì) （三）股東投入和減少資本 -73,404,288.87 1,140,939.58 874,661,554.61801,257,265.74 1,140,939.58 1、股東投入資本 2、股份支付計(jì)入股東的金額 3、其他1,140,939.581,140,939.58 （四）利潤(rùn)分配87,466,155.4687,466,155.4687,466,155.46-1,24

49、4,448,466.38-982,050,000.00 1、提取盈余公積 2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 87,466,155.46 87,466,155.46 -87,466,155.46 -87,466,155.46 3、對(duì)股東的分配-982,050,000.00-982,050,000.00 4、提取交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 （五）股東權(quán)益的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1、資本公積轉(zhuǎn)增股本 2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本 3、盈余公積彌補(bǔ)虧損 4、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)虧損 5、其他 87,466,155.46-87,466,155.46 四、本年年末余額1,964,100,000.009,849,001,978.56507,711,184.

50、74502,689,979.61461,679,735.231,582,202,101.6514,867,384,979.79 法定代表人：鳳良志主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：高民和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：司開銘 母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表（2/2） 編制單位：國(guó)元證券股份有限公司 項(xiàng) 目 2010 年度 上年金額 金額單位：人民幣元 股本資本公積盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)未分配利潤(rùn)股東權(quán)益合計(jì) 一、上年年末余額1,464,100,000.00784,225,947.68323,044,757.83318,023,552.70277,013,308.321,535,125,113.304,701,532,679

51、.83 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 二、本年年初余額 三、本年增加變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列) 1,464,100,000.00 500,000,000.00 784,225,947.68 9,137,039,380.17 323,044,757.83 97,200,271.45 318,023,552.70 97,200,271.45 277,013,308.32 97,200,271.45 1,535,125,113.30 416,863,900.12 4,701,532,679.83 10,345,504,094.64 (一)凈利潤(rùn) (二) 其他綜合收益 1、可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)

52、值的金額 (1)計(jì)入股東權(quán)益的金額 (2)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額 2、現(xiàn)金流量套期工具公允價(jià)值變動(dòng)金額 (1)計(jì)入股東權(quán)益的金額 (2)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額 (3)計(jì)入被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額中的金 3、權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益 4、與計(jì)入股東權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影 5、其他 35,719,380.17 825,355.50 19,513,398.01 -18,688,042.51 35,100,363.55 -206,338.88 972,002,714.47972,002,714.47 35,719,380.17 825,355.50 19,513,398.01 -18,688,042.5

53、1 35,100,363.55 -206,338.88 上述（一）和（二）小計(jì)35,719,380.17972,002,714.471,007,722,094.64 （三）股東投入和減少資本 1、股東投入資本 500,000,000.00 500,000,000.00 9,101,320,000.00 9,101,320,000.00 9,601,320,000.00 9,601,320,000.00 2、股份支付計(jì)入股東的金額 3、其他 （四）利潤(rùn)分配97,200,271.4597,200,271.4597,200,271.45-555,138,814.35-263,538,000.00 1

54、、提取盈余公積 2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 97,200,271.45 97,200,271.45 -97,200,271.45 -97,200,271.45 3、對(duì)股東的分配-263,538,000.00-263,538,000.00 4、提取交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 （五）股東權(quán)益的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1、資本公積轉(zhuǎn)增股本 2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本 3、盈余公積彌補(bǔ)虧損 4、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)虧損 5、其他 97,200,271.45-97,200,271.45 四、本年年末余額1,964,100,000.009,921,265,327.85420,245,029.28415,223,824.15374,213,579.7

55、71,951,989,013.4215,047,036,774.47 法定代表人：鳳良志主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：高民和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：司開銘 國(guó)元證券股份有限公司 二一年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注 （以下金額單位若無(wú)特別說(shuō)明均為人民幣元） 一、基本情況 國(guó)元證券股份有限公司是 2007 年 9 月 29 日經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)公司字2007165 號(hào)文 核準(zhǔn),由北京化二股份有限公司定向回購(gòu)股份、重大資產(chǎn)出售暨以新增股份吸收合并國(guó)元 證券有限責(zé)任公司重組而設(shè)立，吸收合并后存續(xù)公司注冊(cè)資本變更為 146,410 萬(wàn)元。2007 年 10 月 25 日，北京化二股份有限公司完成了遷址、變更經(jīng)營(yíng)范圍以及資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員

56、等置入、置出工作后，正式更名為國(guó)元證券股份有限公司，取得 340000000006066 號(hào)企業(yè) 法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司的注冊(cè)地址：合肥市壽春路 179 號(hào)，法定代表人：鳳良志。 2007 年 10 月 30 日，公司股票在深圳證券交易所復(fù)牌，股票代碼 000728，股票簡(jiǎn)稱“國(guó)元證券”。 2009 年 10 月根據(jù)國(guó)元證券股份有限公司 2008 年度股東大會(huì)決議和修改后公司章程的規(guī) 定，并經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可20091099 號(hào)文核準(zhǔn)，公司公開增發(fā) 5 億股人 民幣普通股，增發(fā)后公司的注冊(cè)資本變更為人民幣 196,410 萬(wàn)元。 國(guó)元證券有限責(zé)任公司是國(guó)元證券股份有限公司的前身，由原

57、安徽省國(guó)際信托投資公 司和原安徽省信托投資公司作為主發(fā)起人，以各自擁有的證券營(yíng)業(yè)部及證券經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)為 基礎(chǔ)，聯(lián)合其他 12 家法人單位共同發(fā)起設(shè)立的綜合類證券公司。國(guó)元證券有限責(zé)任公司 于 2001 年 9 月 27 日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）證監(jiān)機(jī)構(gòu)字 2001194 號(hào)文件批準(zhǔn)開業(yè)，2001 年 10 月 15 日經(jīng)安徽省工商行政管理局登記注冊(cè)，注冊(cè) 資本 203,000 萬(wàn)元。國(guó)元證券有限責(zé)任公司被北京化二股份有限公司吸收合并后，已辦理 注銷。 截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司員工總計(jì) 2176 人（其中：高級(jí)管理人員 29 人）。 公司在北京、

58、上海、天津、廣東、江蘇、山東、浙江、遼寧、重慶、福建、湖南、河南以 及安徽省內(nèi)共設(shè)有 76 家證券營(yíng)業(yè)部，截止 2010 年 12 月 31 日尚有 14 家營(yíng)業(yè)部處于籌備 期。公司內(nèi)設(shè)部門有營(yíng)銷經(jīng)紀(jì)總部、投資銀行總部、客戶資產(chǎn)管理總部、融資融券部、投 資管理總部、研究中心、客戶服務(wù)總部、信息技術(shù)部、客戶資金存管中心、資金計(jì)劃部、 法律事務(wù)部、董事會(huì)辦公室、合規(guī)管理部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部、稽核部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、人力資源 部、機(jī)構(gòu)管理部、辦公室、行政管理部等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與綜合管理部門。 公司經(jīng)營(yíng)范圍：證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧 問(wèn)；證券承銷與保薦；證券自營(yíng)；證券資產(chǎn)管理；融資

59、融券；證券投資基金代銷；為期貨 公司提供中間介紹業(yè)務(wù)。 二、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本公司編制的 2010 年度合并及母公司財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、 完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況、2010 年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等 有關(guān)信息。 三、財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ) 本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、 應(yīng)用指南及準(zhǔn)則解釋的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 四、公司采用的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 本公司下列主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定。未提及的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)按 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中相關(guān)會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。 1、會(huì)計(jì)期間、會(huì)計(jì)

60、期間 本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷制，即公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。 2、記賬本位幣、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣，境外子公司按所在國(guó)家或地區(qū)的貨幣為記賬本位幣。 3、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法 （1）同一控制下的企業(yè)合并 同一控制下的控股合并的會(huì)計(jì)處理方法詳見本附注四、9 同一控制下的吸收合并的會(huì)計(jì)處理方法 對(duì)同一控制下吸收合并中取得的資產(chǎn)、負(fù)債按照相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債在被合并方的原賬面 價(jià)值入賬。 a以發(fā)行權(quán)益性證券方式進(jìn)行的該類合并，本公司在合并日以被合并方的原賬面價(jià) 值確認(rèn)合并中取得的被合