存貨管理辦法

1、修訂狀態(tài) 批準 審核 編制 1.目的: 為明確存貨的核算方法，規(guī)范存貨的收發(fā)、保管、存儲、盤點等環(huán)節(jié)的管理與控制，減少 損失浪費，提高工作效率。特制訂本辦法。 2. 范圍： 本公司倉庫及中轉(zhuǎn)倉庫內(nèi)所有存貨，包括主要材料、輔助材料、機械配件、包裝物、電器 配件、勞保用品、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品。 3. 術(shù)語： 無 4. 職責： 5. 流程圖： 6內(nèi)容： 6 1 存貨的核算方法 6 11 存貨的盤存制度：永續(xù)盤存制 6 12 存貨的入帳價值 6 121 購入存貨的入帳價值：買價 +運輸費+包裝費 +倉儲費 +保險費+關(guān)稅作為存貨入庫實 際成本。 6122 自制存貨的入帳價值：按財務(wù)核算的實際成

2、本作為存貨的入庫成本。 613 存貨發(fā)出的核算方法：全月平均一次平均法 62 存貨的訂購 生管部門根據(jù)預示量及請購周期制訂請購計劃，并將請購計劃錄入ERP的“采購請購單”中, 打印出報副總經(jīng)理書面批準后下達至采購部門。同時副總對“采購請購單”作電子審核。采購 ERP 部將經(jīng)電子審核后的“采購請購單”生成“采購訂單”并下達外協(xié)廠。 相關(guān)部門請購辦公用品等需填寫書面請購單，并將經(jīng)審批后書面請購單統(tǒng)一交采購部錄入 的“采購請購單”中，同時副總對“采購請購單”作電子審核。采購部將經(jīng)電子審核后的“采 購請購單”生成“采購訂單”并下達外協(xié)廠。 存貨的驗收入庫 631 購入存貨的驗收入庫（適用于原材料倉庫、

3、產(chǎn)成品倉庫） 6311 倉庫保管員根據(jù)外協(xié)送貨單及經(jīng)副總事先批準的電子采購訂單核實無誤后，清點數(shù) 量簽字確認；并在ERP系統(tǒng)中調(diào)用“采購訂單”生成“報檢通知單“（由采購負責審核）并打印 出。如未能調(diào)用到電子采購訂單，則先查明原因后直到能調(diào)用才能接收貨物。 6312 倉庫保管員根據(jù)外協(xié)送貨單及打印的“報檢通知單”，并在一個工作日之內(nèi)傳達至 品保部門。 6. 3. 1. 4品保部門在規(guī)定的3個工作日內(nèi)書面判定品檢結(jié)果并下達至倉庫，品保對“ERP中 報檢通知單”不作審核，倉庫憑品保書面判斷“ 0K的數(shù)量在一個工作日之內(nèi)根據(jù)“報檢通知 單”生成“采購入庫單” 。倉庫將送貨單、報檢通知單傳遞至財務(wù)部門保

4、留存檔；判定“特采” 挑選”的，待相關(guān)部門下達“特采申請單” 、“挑選申請單”后，在一個工作日之內(nèi)根據(jù)“報 檢通知單”生成“采購入庫單” ，并將送貨單、報檢通知單、特采申請單 / 挑選申請單傳遞至財 務(wù)部門保留存檔；判定“ NG退貨”的待采購部門下達“退貨通知單”后，退回外協(xié)單位。以上 情況“報檢通知單”中數(shù)據(jù)只有部份被判定為合格、特采或退貨，則倉庫需將生成“采購入庫 單”數(shù)量修改為合格數(shù) 632 自制件的驗收入庫 6321 制造部門下達“產(chǎn)品流轉(zhuǎn)單” 6322 倉庫保管員根據(jù)“產(chǎn)品流轉(zhuǎn)單” （須有主管及品保簽字確認）上注明的品名，規(guī)格， 清點數(shù)量，核實無誤后填寫“產(chǎn)成品入庫單” ，并讓入庫人

5、員簽字確認。 6. 3. 2. 3倉庫保管員應(yīng)在一個工作日這內(nèi)將“產(chǎn)成品入庫單”輸入ERP系統(tǒng)，并將單據(jù)傳遞 至財務(wù)部門保存。 633 存貨的調(diào)撥入庫（適用于廣州敏惠倉庫） 6. 3. 3中轉(zhuǎn)倉庫保管員根據(jù)我方的出貨清單核實存貨名稱、規(guī)格 /件號，清點數(shù)量?！?K的 辦理入庫手續(xù)，登記儲存卡；如有不符，填制聯(lián)絡(luò)單，并在一個工作日之內(nèi)將業(yè)務(wù)聯(lián)傳遞至業(yè) 務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門在一個工作日之內(nèi)反饋給財務(wù)部門及我方倉庫（東海敏孚倉庫） 。 6332 我方生管與收貨單位雙方共同確認為屬于我方損失 （即非貨運責任及倉庫錯發(fā)） 的， 報總經(jīng)理審批，在當月作為損失處理。 免費樣品的入庫（適用于免費樣品倉庫） 外協(xié)送

6、貨單上須注明“免費樣品”字樣。 倉庫保管員根據(jù)外協(xié)送貨單核實品名、規(guī)格，清點數(shù)量，簽字確認，并在一個工作日之內(nèi)錄入 ERP系統(tǒng)。 634 存貨的發(fā)票及結(jié)算 634 1采購部門根據(jù)外協(xié)的采購發(fā)票輸入 ERP系統(tǒng)，并根據(jù)采購入庫單與發(fā)票在 ERP系統(tǒng) 634 中結(jié)算。 2采購部門將發(fā)票（附有匯付撥款申請單、與發(fā)票數(shù)量、金額相符的外協(xié)送貨單、報 檢通知單） 傳遞至財務(wù)部門。 6. 3. 4. 3 財務(wù)部門將發(fā)票的數(shù)量、 金額與所附的外協(xié)送貨單與報檢通知單核對， 將發(fā)票與 ERP 系統(tǒng)中的結(jié)算單核對，審核無誤后記帳處理。 6344 每月末，貨到暫未收到發(fā)票的部分按采購訂單價暫估入庫，并由財務(wù)經(jīng)理（或基

7、授 權(quán)人）審核。 64 存貨的領(lǐng)用 641 主要材料的領(lǐng)用。（適用于原材料倉庫） 6411 生管部門下達發(fā)料申請單。 6412倉庫保管員根據(jù)發(fā)料申請單上注明的品名，規(guī)格，數(shù)量在規(guī)定的時間內(nèi)將材料發(fā)至 生產(chǎn)現(xiàn)場，并由現(xiàn)場操作人員簽字確認后在一個工作日之內(nèi)輸入ERP系統(tǒng)并傳遞至財務(wù)部門保 存。 642 輔助材料的領(lǐng)用。（適用于原材料倉庫） 6421 倉庫保管員根據(jù)需領(lǐng)用的存貨，填制材料領(lǐng)料單。 6422倉庫保管員根據(jù)領(lǐng)料單上注明的品名、規(guī)格、單位、數(shù)量，發(fā)至領(lǐng)料人，并由領(lǐng)料 人簽字確認。 6. 4. 2. 3倉庫保管員在一個工作日這內(nèi)將領(lǐng)料單輸入 ERP系統(tǒng)，并將單據(jù)遞至財務(wù)部門保存。 產(chǎn)成品的領(lǐng)

8、用。（適用于產(chǎn)成品倉庫） 領(lǐng)用部門如臨時需要產(chǎn)品填寫聯(lián)絡(luò)單，說明原因及用途，報副總經(jīng)理批準。 倉庫保管員根據(jù)聯(lián)絡(luò)單上注明的產(chǎn)品，規(guī)格填寫產(chǎn)成品出庫單，由領(lǐng)用人簽字確認，并在一個 工作日之內(nèi)輸入ERP系統(tǒng)。 6. 5 存貨的委外（適用于原材料倉庫、半成品倉庫） 6. 5. 1 采購部門下達委外加工單（須有采購及財務(wù)簽字確認） 。 6. 5. 2 倉庫保管員根據(jù)委外加工單在規(guī)定的時間內(nèi)將貨發(fā)出，由外協(xié)單位來取的，讓外協(xié)單 位在委外加工單上簽字確認，一聯(lián)交至外協(xié)廠，一聯(lián)交至采購部，一聯(lián)存根，一聯(lián)傳遞至財務(wù)， 作為記帳依據(jù)；由本公司運輸?shù)?，由運輸人員簽字確認，一聯(lián)存根，四聯(lián)由運輸人隨帶至外協(xié) 廠簽字確

9、認后帶回。 6. 5. 3 委外存貨的監(jiān)控 6. 5. 3. 1 采購部門根據(jù)委外加工單及外協(xié)送貨單登記“委外加工存貨收發(fā)存月報表”并于每 月月末上報財務(wù)部門。 6. 5. 3. 2 財務(wù)部門根據(jù)委外加工單及采購發(fā)票登記“存貨委外加工及開票記錄”控制開票數(shù) 量。 委外存貨的發(fā)票及結(jié)算 采購部門在發(fā)票后附上委外加工單、送貨單、報檢通知單，匯付撥款申請單，確認無誤后傳遞 至財務(wù)部門。 財務(wù)部門根據(jù)據(jù)附的委外加工單，送貨單，報檢通知單核實，確認無誤后入帳處理，并在“委 外加工及開票記錄”上登記。 6. 6 存貨的發(fā)出。（適用于原材料倉庫、產(chǎn)成品倉庫、中轉(zhuǎn)倉庫） 6. 6. 1業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)訂單在E

10、RP系統(tǒng)上錄入“發(fā)貨單”，并傳達至倉庫，如屬樣件等免費 發(fā)出貨物，須在產(chǎn)品發(fā)貨通知單上注明，相關(guān)部門會簽，副總經(jīng)理審批。 6. 6. 2保管員根據(jù)發(fā)貨單上注明的品名、規(guī)格、數(shù)量填制一式五聯(lián)的銷售出庫單/材料出庫單 / 其他出庫單。 6. 6. 3 倉庫保管員在規(guī)定的時間內(nèi)將貨發(fā)出。由貨運在打印出庫存單上簽字確認后，出庫單 一聯(lián)存根，一聯(lián)交至貨運，一聯(lián)傳遞至財務(wù)保存，一聯(lián)外協(xié)，一聯(lián)門衛(wèi)，一聯(lián)業(yè)務(wù)。 6.存貨的調(diào)撥出庫（適用于產(chǎn)成品倉庫，原材料倉庫） 生管部門根據(jù)業(yè)務(wù)訂單制訂月發(fā)貨計劃。 ，規(guī)格，數(shù)量打印一式五聯(lián)的調(diào)撥單，在規(guī)定的時間內(nèi)將貨發(fā)出，由貨運在調(diào)撥單單上簽字確 認后，在一個工作日之內(nèi)輸入

11、入 ERP系統(tǒng)。調(diào)撥單一聯(lián)存根，一聯(lián)交至貨運，一聯(lián)傳遞至財務(wù) 保存，一聯(lián)外協(xié)，一聯(lián)門衛(wèi)。 68 存貨的發(fā)出退回 681 材料的領(lǐng)用退回（適用于原材料倉庫） 6811 退料部門（生產(chǎn)）下達退料申請單。 6812 倉庫保管員根據(jù)退料申請單（須有品保及主管簽字）上注明的品名、規(guī)格、單位、 數(shù)量核實無誤后簽字確認，并在一個工作日之內(nèi)輸入ERP系統(tǒng)。 6 8 2 產(chǎn)成品的發(fā)出退回（適用于產(chǎn)成品倉庫，廣州敏惠倉庫） 6 8 21 業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶的退貨通知制訂退貨清單。并傳遞至倉庫 6 8 22 倉庫保管員根據(jù)退貨清單上注明的品名、規(guī)格、數(shù)量清點，并填制退貨對照表。 6 8 23如有數(shù)量不符，倉庫保管員應(yīng)

12、在一個工作日之內(nèi)將數(shù)據(jù)傳遞到業(yè)務(wù)及財務(wù)部門。業(yè) 務(wù)部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商，作出處理意見。如判定為我方損失，須報副總經(jīng)理批準。 6824 倉庫保管員將退貨對照表一聯(lián)傳遞到品保部門，由品保部門作出品質(zhì)判定。如屬貿(mào) 易件部份由倉庫直接退至采購供應(yīng)商。 69 存貨的退貨（適用于原材料倉庫、產(chǎn)成品倉庫） 691 采購部據(jù)品保部對“報檢通知單 /或不合格處理單”意見下達退貨通知單 692 倉庫保管員根據(jù)退貨通知單上注明的品名，規(guī)格，數(shù)量退貨，由外協(xié)在退貨通知單上 簽字確認，并在一個工作日之內(nèi)輸入 ERP系統(tǒng)。退貨單一聯(lián)存根，一聯(lián)交至外協(xié)，一聯(lián)回傳至 采購，一聯(lián)傳遞至財務(wù)保存。 610 存貨的報廢（適用于原材

13、料倉庫，產(chǎn)成品倉庫） 6101 品保部門下達產(chǎn)品報廢單（須有副總經(jīng)理批準） 610 2倉庫保管員根據(jù)產(chǎn)品報廢單上注明的品名，規(guī)格，數(shù)量報廢。并在一個工作日之內(nèi)輸 入ERP系統(tǒng)，報廢單傳遞至財務(wù)部門保存。 6 11 存貨的管理（適用于所有作出評價倉庫） .1 倉庫防火防盜設(shè)施、防潮防塵、貨架應(yīng)達到安全要求。 .2 定期檢查消防品器材、更新、補充消防物料。 .3 注意門銷安全，昂貴商品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫存放置。 .4 保持庫房安全衛(wèi)生，庫容整容、美觀。 .5 禁止無關(guān)人員進入倉庫，如有業(yè)務(wù)需要進入倉庫，須由倉庫人員陪同。 倉庫物資必須嚴格按照規(guī)定存放，每種存貨應(yīng)掛卡，標明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位、現(xiàn) 在

14、量。 6117 所有存貨均應(yīng)做到先進先出，以防不必要的損失。 611 8倉庫保管員應(yīng)逐日逐筆填制存儲卡，做到日清月結(jié)，物卡一致。如有異常情況，應(yīng)及 時上報。 6119 對超儲、缺儲的存貨要采取預警，及時上報。 61110 對積壓、呆滯的存貨要定期考核，積極處理，加速資金周轉(zhuǎn)。 61111 對于相關(guān)部門下達的不正常發(fā)料，要提出異議。 611 12 保稅物料要與非保稅物料分開存放，按固定用途使用。報關(guān)員每月至少核對一次帳 存實存數(shù)量，如有差異，及時辦理補稅。 612 存貨的盤點 6121 存貨的盤點日期為每月末最后一天。 6122 倉庫保管員應(yīng)將在盤點前一天， 將次日所需的物料提前發(fā)出， 以滿足靜態(tài)盤點的需求。 612 3倉庫保管員應(yīng)將在盤點前一天，將所有的