養(yǎng)老保險市場淺分析

1、養(yǎng)老市場淺析 萬一網(wǎng)制作收集整理，未經(jīng)授權請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究萬一網(wǎng)制作收集整理，未經(jīng)授權請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 我國養(yǎng)老體系 黨政機關公務員 事業(yè)單位（分全額撥款、差額補助、經(jīng)費自理三類） 企業(yè)職工 城鎮(zhèn)個體戶 農(nóng)民工 農(nóng)村居民 征地農(nóng)轉(zhuǎn)非居民 城鄉(xiāng)居民 復員軍人 1、公務員養(yǎng)老模式 （1）離休人員 離休費按本人離休前職務工資和級別工資 之和或崗位工資和薪級工資之和全額計發(fā)。 （2）公務員 公務員退休后的退休費按本人退休前職務工資和 級別工資之和的一定比例計發(fā)。 工齡3535n 3030n 20 比例90%85%80% （3）事業(yè)單位工作人員 事業(yè)單位工作人員退休后的退休費按本人退休 前崗

2、位工資和薪級工資之和的一定比例計發(fā)。 工齡3535n 3030n 20 比例90%85%80% （4）機關技術工人、普通工人 退休后的退休費分別按本人退休前崗位工資和技 術等級工資之和、崗位工資的一定比例計發(fā)。 工齡3535n 3030n 20 比例90%85%80% 公務員養(yǎng)老模式的特點 供款模式是單方負擔。退休工資基本由各級財政退休工資基本由各級財政 全額負擔，自身基本不需要繳納養(yǎng)老保險費用；全額負擔，自身基本不需要繳納養(yǎng)老保險費用； 籌款模式是現(xiàn)收現(xiàn)付制。即退休工資列入國家財即退休工資列入國家財 政年度預算，基本沒建立相關基金，基本沒任何政年度預算，基本沒建立相關基金，基本沒任何 積累；

3、積累； 實行待遇確定制計發(fā)方法。養(yǎng)老金是以退休前最養(yǎng)老金是以退休前最 后一個月的工資為基數(shù)，按一定比例發(fā)放。在職后一個月的工資為基數(shù)，按一定比例發(fā)放。在職 人員工資調(diào)整，退休人員養(yǎng)老金也隨之調(diào)整。人員工資調(diào)整，退休人員養(yǎng)老金也隨之調(diào)整。 公務員養(yǎng)老模式的特點 單位管理。退休時所在單位負責退休人員退休后退休時所在單位負責退休人員退休后 的管理和養(yǎng)老金發(fā)放。的管理和養(yǎng)老金發(fā)放。 自成系統(tǒng)。和企業(yè)其他社會成員養(yǎng)老制度完全分和企業(yè)其他社會成員養(yǎng)老制度完全分 開。開。 待遇較高。目前退休養(yǎng)老金名義替代率最高達退目前退休養(yǎng)老金名義替代率最高達退 休前個人工資的休前個人工資的90%以上。以上。 公務員養(yǎng)老存

4、在的問題 財政困境。由于目前公務員退休金完全由財政由于目前公務員退休金完全由財政 負擔，待遇確定且沒有積累，隨著老齡人口的迅負擔，待遇確定且沒有積累，隨著老齡人口的迅 速增長，各級財政不堪重負。速增長，各級財政不堪重負。 公務員養(yǎng)老存在的問題 價值困境。城鎮(zhèn)職工推行養(yǎng)老保險制度以城鎮(zhèn)職工推行養(yǎng)老保險制度以 后，機關事業(yè)單位與企業(yè)退休人員待遇水后，機關事業(yè)單位與企業(yè)退休人員待遇水 平差距不斷拉大。平差距不斷拉大。 參考資訊 現(xiàn)在的社會平均工資，（養(yǎng)老金）平均替代率大現(xiàn)在的社會平均工資，（養(yǎng)老金）平均替代率大 約是約是50%，機關要比企業(yè)高出，機關要比企業(yè)高出1.1倍，事業(yè)單位要倍，事業(yè)單位要 高

5、出高出0.8倍倍 以廣州市為例，一般科員退休時都有以廣州市為例，一般科員退休時都有3000多元，多元， 而副科級有而副科級有4000多元，正科級多元，正科級5000多元，副處級多元，副處級 則有則有7000元左右。元左右。 事業(yè)單位養(yǎng)老金改革已在試點，公務員的養(yǎng)老金事業(yè)單位養(yǎng)老金改革已在試點，公務員的養(yǎng)老金 制度改革的方案也在討論，征求意見稿也在多次制度改革的方案也在討論，征求意見稿也在多次 討論，是不是跟企業(yè)或跟事業(yè)單位同步，可能有討論，是不是跟企業(yè)或跟事業(yè)單位同步，可能有 一點差異，但公務員肯定要改的。一點差異，但公務員肯定要改的。 來自來自2009年年02月月06日央視日央視新聞會客廳新

6、聞會客廳 2、事業(yè)單位養(yǎng)老保險 參保對象 一般是財政差額適當補助單位和經(jīng)費自理 事業(yè)單位 資金籌集 單位繳納23% 個人繳納7% 退休金計發(fā) 按國家和省、市事業(yè)單位退休人員退休費 計發(fā)的有關規(guī)定執(zhí)行。 3、企業(yè)在職職工 資金籌集 個人帳戶：職工個人每月按照本人上一年度月職工個人每月按照本人上一年度月 平均工資的平均工資的8%繳納基本養(yǎng)老保險費，全部計入個繳納基本養(yǎng)老保險費，全部計入個 人帳戶。繳費工資應在上一年度全省在崗職工月人帳戶。繳費工資應在上一年度全省在崗職工月 平均工資百分之六十至三百之間。平均工資百分之六十至三百之間。 統(tǒng)籌帳戶：企業(yè)、民辦非企業(yè)單位等每月按照企業(yè)、民辦非企業(yè)單位等每

7、月按照 全部職工工資總額的一定比例繳納基本養(yǎng)老保險全部職工工資總額的一定比例繳納基本養(yǎng)老保險 費費 。一般不超過。一般不超過20%。（目前是14%） xx省職工基本養(yǎng)老保險條例省職工基本養(yǎng)老保險條例第九、十條第九、十條 資金統(tǒng)籌區(qū)域 職工基本養(yǎng)老保險應當統(tǒng)一制度、統(tǒng)一標 準、統(tǒng)一管理，實行設區(qū)的市本級、縣 （市）級統(tǒng)籌和省級調(diào)劑制度。原實行基 本養(yǎng)老保險行業(yè)統(tǒng)籌的企業(yè)，按照國家規(guī) 定參加基本養(yǎng)老保險。 xx省職工基本養(yǎng)老保險條例省職工基本養(yǎng)老保險條例第四條第四條 發(fā)放條件 1、1997年年12月月31日以前參加工作，日以前參加工作， 1998年年1月月1日以后至日以后至 2010年年12月月3

8、1日以前退休且繳費年限日以前退休且繳費年限滿十年的；的； 2、1997年年12月月31日以前參加工作，日以前參加工作，2011年年1月月1日以后退休日以后退休 且繳費年限滿且繳費年限滿十五年的；的； 3、1998年年1月月1日以后參加工作，繳費年限滿日以后參加工作，繳費年限滿十五年的。的。 xx省職工基本養(yǎng)老保險條例省職工基本養(yǎng)老保險條例第三十一條第三十一條 發(fā)放標準 基礎養(yǎng)老金月標準：以退休時上一年度全省在崗職工以退休時上一年度全省在崗職工 月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)， 繳費每滿一年發(fā)給百分之一；繳費每滿一年發(fā)給百分

9、之一； 個人賬戶養(yǎng)老金月標準：為個人賬戶儲存額除以計發(fā)為個人賬戶儲存額除以計發(fā) 月數(shù)。計發(fā)月數(shù)根據(jù)退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命、本人月數(shù)。計發(fā)月數(shù)根據(jù)退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命、本人 退休年齡、利息等因素確定。退休年齡、利息等因素確定。 過渡性養(yǎng)老金月標準：按照職工本人按照職工本人1997年年12月月31日日 以前的指數(shù)化月平均繳費工資，乘以以前的指數(shù)化月平均繳費工資，乘以1997年年12月月31日以日以 前的繳費年限，再乘以一定比例計發(fā)。計發(fā)比例按照省人前的繳費年限，再乘以一定比例計發(fā)。計發(fā)比例按照省人 民政府規(guī)定執(zhí)行。民政府規(guī)定執(zhí)行。 （杭州計發(fā)比例為（杭州計發(fā)比例為1.4%，視同繳費年，視

10、同繳費年 限的工資指數(shù)為限的工資指數(shù)為1.279） xx省職工基本養(yǎng)老保險條例省職工基本養(yǎng)老保險條例第三十二條第三十二條 參考資料1：計發(fā)月數(shù) 退休年齡 計發(fā)月數(shù)退休年齡計發(fā)月數(shù) 4023356164 4123057158 4222658152 4322359145 4422060139 4521661132 4621262125 4720863117 4820464109 4919965101 501956693 511906784 521856875 531806965 541757056 55170- 參考資料2 參保人員本人指數(shù)化月平均繳費工資=參保人員退參保人員退 休時全省上年度在崗

11、職工月平均工資休時全省上年度在崗職工月平均工資參保人員參保人員 本人平均繳費工資指數(shù)。本人平均繳費工資指數(shù)。 參保人員本人平均繳費工資指數(shù)為：參保人員本參保人員本 人退休時歷年繳費工資指數(shù)的平均值。人退休時歷年繳費工資指數(shù)的平均值。 當年繳費工資指數(shù)當年本人繳費工資當年本人繳費工資全省當全省當 年在崗職工平均工資。年在崗職工平均工資。 課堂練習 小張，小張，1975年年7月出生，月出生，2000年年9月參加工作。月參加工作。 假定假定60歲退休。假定社會平均工資恒定為歲退休。假定社會平均工資恒定為 24000元元/年，且個人帳戶不計息。試算他的養(yǎng)年，且個人帳戶不計息。試算他的養(yǎng) 老金和替代率。

12、老金和替代率。 1、假設小張一直按最低標準繳費。、假設小張一直按最低標準繳費。 2、假設小張一直按最高標準繳費。、假設小張一直按最高標準繳費。 按最底標準繳費 1、個人帳戶本金：24000x60%x8%x35=40320 2、個人帳戶養(yǎng)老金： 40320139=290元/月 3、基礎養(yǎng)老金： (2000+2000*0.6)/2*35%=560元/月 4、每月養(yǎng)老金總和：290+560=850元/月 5、替代率為：850/1200=70.8% 按最高標準繳費 1、個人帳戶本金：24000x300%x8%x35=201600 2、個人帳戶養(yǎng)老金： 201600139=1450元/月 3、基礎養(yǎng)老金

13、： (2000+2000*3)/2*35%=1400元/月 4、每月養(yǎng)老金總和：1450+1400=2850元/月 5、替代率為：2850/6000=47.5% 課堂練習 假設壽命為85歲，小張需購買多少福祿滿 堂（10年交），替代率可以達到100%，生 活品質(zhì)不下降？ 參考答案 差額（6000-2850）x12x25=945000元 小張今年為35周歲，查速算表可得每1000 元保費的總收益為47908元 945000479080=1.9萬元 所以小張應該購買年繳20000元的十年期福 祿滿堂養(yǎng)老年金保險。 個人帳戶繼承 參保人員死亡后，其個人賬戶中個人繳費 部分的余額及其利息可以依法繼承，

14、由社 會保險經(jīng)辦機構(gòu)一次性支付給繼承人。 xx省職工基本養(yǎng)老保險條例省職工基本養(yǎng)老保險條例第二十九條第二十九條 繳費期限不符合規(guī)定處理 按城鎮(zhèn)個體戶繳費標準延繳，直至符合規(guī)定。 不延繳養(yǎng)老保險費的，其個人賬戶儲存額一次性 支付給本人，并按繳費年限（包括視同繳費年限） 每滿一年發(fā)給一個月的本人指數(shù)化月平均繳費工 資，同時終止基本養(yǎng)老保險關系 xx省職工基本養(yǎng)老保險條例省職工基本養(yǎng)老保險條例第三十四條第三十四條 轉(zhuǎn)移處理1/2 個人賬戶儲存額：1998年1月1日之前按個人 繳費累計本息計算轉(zhuǎn)移，1998年1月1日后按 計入個人賬戶的全部儲存額計算轉(zhuǎn)移。 統(tǒng)籌基金（單位繳費）：以本人1998年1月1

15、 日后各年度實際繳費工資為基數(shù)，按12%的 總和轉(zhuǎn)移，參保繳費不足1年的，按實際繳 費月數(shù)計算轉(zhuǎn)移。 轉(zhuǎn)移處理2/2 男性年滿50周歲和女性年滿40周歲的，應 在原參保地繼續(xù)保留基本養(yǎng)老保險關系， 同時在新參保地建立臨時基本養(yǎng)老保險繳 費賬戶，記錄單位和個人全部繳費。 養(yǎng)老金的領取最后歸集至繳費10年以上所 在地或戶籍所在地。 4、城鎮(zhèn)個體勞動者 資金的籌集 每月按照上一年度月平均實際收入的百分之二十繳納基本每月按照上一年度月平均實際收入的百分之二十繳納基本 養(yǎng)老保險費。其中有雇工的城鎮(zhèn)個體工商戶，雇主的養(yǎng)老養(yǎng)老保險費。其中有雇工的城鎮(zhèn)個體工商戶，雇主的養(yǎng)老 保險費全部由其本人繳納；雇工的養(yǎng)老

16、保險費，由雇工繳保險費全部由其本人繳納；雇工的養(yǎng)老保險費，由雇工繳 納百分之八，雇主繳納百分之十二納百分之八，雇主繳納百分之十二。（目前杭州是18%） 城鎮(zhèn)個體勞動者上一年度月平均實際收入低于上一年度當城鎮(zhèn)個體勞動者上一年度月平均實際收入低于上一年度當 地在崗職工月平均工資百分之八十的，按照百分之八十確地在崗職工月平均工資百分之八十的，按照百分之八十確 定繳費基數(shù)；高于上一年度當?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY百分定繳費基數(shù)；高于上一年度當?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY百分 之三百的，按照百分之三百確定繳費基數(shù)。之三百的，按照百分之三百確定繳費基數(shù)。 xx省職工基本養(yǎng)老保險條例省職工基本養(yǎng)老保險條例第十一條第十一條

17、 試算和比較 40歲，女性，假定社會平均工資24000元恒 定不變。 請在參加職工基本養(yǎng)老保險和購買福祿滿 堂作一比較。 福祿滿堂：城鎮(zhèn)個體戶和業(yè)務伙伴最優(yōu)選擇 40歲，女性，選擇購買社保，假定社會平 均工資24000元不變，則她60歲退休時合計 繳納4320元/年*20=86400元，退休后每年 可領取5400元/年，領至85歲合計領取 135000元。 若選擇購買福祿滿堂10年交，每年存9000 元，合計交90000元，則60歲起每年領 5796元，至85歲合計領取144900元，同時 可以多領紅利142731元。 5、農(nóng)民工養(yǎng)老保險 （杭州） 參保對象 符合參加職工基本養(yǎng)老保險條件的各類

18、企 業(yè)中收入偏低的農(nóng)民工可自愿參加“低標 準繳費低標準享受的”基本養(yǎng)老保險（簡 稱農(nóng)民工雙低養(yǎng)老保險）。 資金籌集 單位12% 個人5%，并計入個人帳戶 退休金計發(fā) 退休時交費滿15年； 計發(fā)方法和職工基本養(yǎng)老保險相同。 6、農(nóng)村居民養(yǎng)老保險 （杭州） 參保對象 具有本市農(nóng)業(yè)戶籍，年滿16周歲未滿60周歲， 未參加職工基本養(yǎng)老保險、失土農(nóng)民生活保 障的人員可參加農(nóng)村居民養(yǎng)老保險。 概況 按統(tǒng)籌地區(qū)上一年度農(nóng)村居民純收入，本人繳納 12%，財政補助8% 。（其中持有杭州市困難家 庭救助證，本人繳5%，財政15%） 本人12%，財政劃轉(zhuǎn)7%，合計19%，計入個人帳 戶。 繳滿15年，且年滿60周歲

19、，按個人帳戶儲存額除以 對應計發(fā)月數(shù)按月發(fā)放。 7、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險 參保范圍 凡具有xx省戶籍、年滿16周歲(全日制學校 在校學生除外)，非國家機關、事業(yè)單位、 社會團體工作人員，未參加職工基本養(yǎng)老 保險的城鄉(xiāng)居民，均可在戶籍地參加城鄉(xiāng) 居民社會養(yǎng)老保險。 資金籌集 國家為每個城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險參保人 建立終身記錄的養(yǎng)老保險個人賬戶。個人 繳費、集體補助及其他經(jīng)濟組織、社會公 益組織、個人對參保人繳費的資助，市、 縣(市、區(qū))政府對參保人的繳費補貼，全部 記入個人賬戶。個人賬戶儲存額目前每年 參考中國人民銀行公布的金融機構(gòu)人民幣 一年期同期存款利率計息。 待遇享受 60歲開始領?。?基礎養(yǎng)

20、老金：每月不低于每月不低于60元；元； 繳費年限養(yǎng)老金：標準根據(jù)長繳多得的原標準根據(jù)長繳多得的原 則，按繳費年限分段計發(fā)。則，按繳費年限分段計發(fā)。 個人帳戶養(yǎng)老金：個人賬戶全部儲存額除個人賬戶全部儲存額除 以以139 ； 一次性喪葬補助：參保人死亡當月享受的一次性喪葬補助：參保人死亡當月享受的 基礎養(yǎng)老金的基礎養(yǎng)老金的20個月金額。個月金額。 試算（杭州市） 比如吳先生每年繳費比如吳先生每年繳費100元，共繳納元，共繳納15年。年。 60歲辦理按月領取待遇手續(xù)，從次月起，歲辦理按月領取待遇手續(xù)，從次月起， 每月可領取的待遇為：每月可領取的待遇為： 90+(15+25+35)+(100+50)15/139 =136.19元。元。 福祿滿堂：農(nóng)村基本養(yǎng)老需求好幫手 農(nóng)村自由職業(yè)者，30歲女性，20年交，每年 交1000元，60歲開始領養(yǎng)老金。 則固定年金為領1519元，領至85歲。 85歲累積紅利46066元，身價保障最高 40000元。 （相當于每月固定126元，85歲分紅超過雙 倍本金，可與社保相媲美