審計處崗位職責及流程圖

1、河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學院審計處崗工位作職流責程0 一七年六月精選資料目錄1、 財務(wù)審計科崗位職責32、 項目審計科崗位職責43、 財務(wù)審計工作流程圖54、 工程項目竣工結(jié)算審計流程圖6精選資料財務(wù)審計科崗位職責一、認真學習黨和國家的各項方針、政策和行政法規(guī)，嚴格 執(zhí)行高等學校財務(wù)制度和教育系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定，以及學校 的各項規(guī)章制度，努力完成各項審計工作任務(wù)。二、負責學校經(jīng)費的預算執(zhí)行和決算審計；三、負責學校財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動審計；四、參與學校儀器、設(shè)備、圖書購置和大宗物資采購招投標 購置；五、負責學校內(nèi)部控制制度的健全、有效及風險管理審計； 六、負責審簽學校各類經(jīng)濟合同；七、負責學校有關(guān)中層領(lǐng)

2、導干部的任期經(jīng)濟責任審計；八、負責對學校財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟活動中的重大事項開 展專項審計調(diào)查，并向?qū)W校領(lǐng)導報告審計調(diào)查結(jié)果。參與學 校重大經(jīng)濟活動、重大建設(shè)項目和重要財務(wù)制度的調(diào)研和決 策工作；九、負責上述業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有關(guān)審計工作方案、審計工作底稿 的編制，并按規(guī)定程序草擬審計報告；十、負責根據(jù)工作需要，聘請兼職審計人員或委托社會審計 機構(gòu)完成審計任務(wù)；十一、完成學校領(lǐng)導及上級內(nèi)部審計機構(gòu)交辦的其他事項。項目審計科崗位職責一、基建工程（預）結(jié)算審計：根據(jù)工程進度實施基建及其 附屬工程項目的（預）結(jié)算審計。重點審計項目招投標及甲 方認價情況，現(xiàn)場洽商簽證的合規(guī)性及準確性情況，（預） 結(jié)算書編制的

3、規(guī)范性及準確性等。二、修繕工程（預）結(jié)算審計：審計項目計劃執(zhí)行情況，招 投標及甲方認價情況，現(xiàn)場洽商簽證的合規(guī)性及準確性情況, （預）結(jié)算書編制的規(guī)范性及準確性等。三、委托外審：根據(jù)年度計劃及相關(guān)規(guī)定，委托社會中介機 構(gòu)實施工程（預）結(jié)算審計并配合協(xié)調(diào)工作。四、其他審計工作。五、完成處領(lǐng)導交辦的其他工作。精選資料河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學院財務(wù)收支審計工作流程一、審計準備階段1、根據(jù)年度審計計劃或接受項目委托立項，選派審計人員組成項目審計小 組、指定項目負責人。2、根據(jù)審計項目的規(guī)模和性質(zhì)，安排適當?shù)娜肆蜁r間，對被審計單位有 關(guān)情況進行調(diào)查。3、結(jié)合審前調(diào)查情況，編制審計實施方案。4、提前三日向被審

4、計單位下發(fā)審計通知書，被審計單位根據(jù)審計通知書要 求及時向?qū)徲嫿M提供相關(guān)資料。5、在實施審計工作前，通過審計公告的形式進行通報，聽取意見，接受監(jiān) 督。二、審計實施階段1、審計組在實施審計開始時，召開審計組進點會議。審計組介紹審計的目 的、范圍及其他有關(guān)問題，被審計單位介紹審計年度經(jīng)營管理等情況。2、實施審計，編制審計工作底稿。3、審計組長復核審計工作底稿，并提出復核意見。三、審計報告階段1、實施審計后，在對審計工作底稿及相關(guān)資料進行綜合分析的基礎(chǔ)上，撰 寫審計報告初稿。2、經(jīng)審計組集體討論，由審計組長復核審計報告。3、審計報告經(jīng)審計組長審核后，送達被審計單位征求意見。(1)被審計單位在十日內(nèi)沒

5、有提出書面意見的，視同無異議。(2)被審計單位對審計報告有異議的，審計組應(yīng)進一步復核查清，必要時, 修改審計報告。4、按照客觀公正、實事求是的原則，出具正式審計報告。5、審計報告報分管校領(lǐng)導審批，并送達被審計單位。6、對審計結(jié)果的落實情況進行回訪、后續(xù)審計。7、在審計項目終結(jié)后，歸納整理好有關(guān)項目的檔案資料，年終根據(jù)學校有 關(guān)規(guī)定移交檔案室統(tǒng)一歸檔管理。財務(wù)收支審計工作流程圖精選資料河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學院基建工程竣工結(jié)算項目審計流程一、 審計準備階段1、項目竣工驗收后，施工單位應(yīng)及時將完整的結(jié)算資料送達基建處, 由基建處對送審資料進行初審。2、基建處出具初審報告，連同其他相關(guān)職能部門和施工單位報

6、送 的結(jié)算資料報審計處審核。二、審計實施階段1、根據(jù)工程項目的大小和難易程度，以組織內(nèi)審或委托中標的造 價咨詢公司兩種審計方式，組成項目審計小組。2、審計處內(nèi)審項目(1)由審計處、基建處及施工單位相關(guān)人員進行現(xiàn)場勘測，對使 用部門進行走訪，核對工程量。(2)審計處與施工單位就審計過程中的爭議問題進行協(xié)商。3、委托外審項目(1)造價咨詢公司進行調(diào)研、現(xiàn)場勘測，提出初步意見(審計處 配合)。(2)審計處協(xié)調(diào)基建處、相關(guān)職能部門、施工單位等對審計過程 中的爭議問題進行協(xié)商。三、審計報告階段1、審計處提出初審意見，并組織有關(guān)人員進行復核。2、審計處、基建處、施工單位簽字蓋章確認工程造價。3、出具工程造價審核報告(委托外審項目由造價咨詢公司出具工 程造價審核報告)