國際結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、附件二：第二篇 國際結(jié)算及保函業(yè)務(wù)操作規(guī)程目 錄第一章 進口信用證業(yè)務(wù)第二章 進口代收業(yè)務(wù)第三章 匯出匯款業(yè)務(wù)第四章 出口信用證業(yè)務(wù)第五章 出口托收業(yè)務(wù)第六章 匯入?yún)R款業(yè)務(wù)第七章 國際收支申報第八章 海關(guān)臺賬第九章 國內(nèi)信用證開證及付匯業(yè)務(wù)第十章 國內(nèi)信用證來證及收匯業(yè)務(wù)第十一章 保函業(yè)務(wù)第一章 進口信用證業(yè)務(wù)第一節(jié) 進口信用證業(yè)務(wù)操作基本要求第一條 進口信用證合規(guī)性審核的基本要求一、 受理和處理業(yè)務(wù)的原則（一） 按照國家法律、法規(guī)、國際慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例、跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則及總行、省分行相關(guān)規(guī)定，在總行和省分行授權(quán)范圍內(nèi)受理和辦理進口信用證業(yè)務(wù)；（二） 審查客戶辦理國際結(jié)算

2、業(yè)務(wù)的資格，按照客戶委托和指示辦理業(yè)務(wù)，為客戶保密；（三） 本著“了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務(wù)”的原則，嚴格遵照我行“反洗錢”的規(guī)定受理各項業(yè)務(wù)，防范詐騙。遇到可疑情況，按照總行及監(jiān)管部門規(guī)定及時報告。二、 對客戶資格和貿(mào)易背景的合規(guī)性審核（一） 客戶辦理進口信用證業(yè)務(wù)的資格1、對首次委托我行辦理進口信用證業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)對其進行資格審查。2、委托我行辦理進口信用證業(yè)務(wù)的單位應(yīng)是外匯局公布的“對外付匯進口單位名錄”中的進口單位，或持外匯局簽發(fā)的“進口付匯備案表”的進口單位（金融機構(gòu)除外）。3、要求客戶提供授權(quán)人簽樣及印模授權(quán)書等文件，以及辦理業(yè)務(wù)所需書面委托及/或合同。（二） 嚴禁

3、違規(guī)越權(quán)辦理開證業(yè)務(wù)，進口信用證業(yè)務(wù)中嚴禁以下做法：1、 明知無貿(mào)易背景而開立信用證或為開證申請人開立以單純套取銀行資金為目的的信用證;2、 開新證還舊證；3、 為逃避監(jiān)管或業(yè)務(wù)權(quán)限而故意將大額開證業(yè)務(wù)化整為零。（三） 對于熱商品（特別是已明顯形成炒買炒賣的商品）的進口開證、大額授信開證或可疑的開證業(yè)務(wù)，應(yīng)了解基礎(chǔ)交易情況，謹慎處理。涉及使用授信開證的，要即時通知公司業(yè)務(wù)部門，在公司業(yè)務(wù)部門書面通知可繼續(xù)使用循環(huán)授信額度、單筆授信業(yè)務(wù)前，不得對外開證。（四） 開證申請人委托我行辦理進口開證業(yè)務(wù)應(yīng)提交開證申請書/開立信用證合同、貿(mào)易進口付匯核銷單、進口合同及/或購匯申請書等有效憑證及文件。（五）

4、 對開證申請人提交的上述有效憑證及文件進行合規(guī)性和表面一致性的審核。 三、 落實信用證付款保證（一） 對外開出信用證前，必須落實足額的付款保證。付款保證的形式包括：收取保證金、工商客戶循環(huán)授信額度、工商客戶單筆授信、其他付款保證（指總行風險管理部規(guī)定可不占用工商客戶授信額度的除保證金之外的其他付款保證形式）。上述付款保證形式可以單獨使用也可以混合使用。如信用證有溢裝條款，付款保證按上限掌握。（二） 收取保證金及保證金賬戶管理必須遵守以下原則：1、 收取信用證保證金時必須使用總行財會部規(guī)定的840保證金科目核算。2、 保證金帳戶必須按客戶、貨幣分別開立。3、 信用證保證金必須專證專用，不得串證使

5、用，也不得串客戶使用，嚴禁將客戶其他往來資金與開證保證金混淆、串用?；蛘甙凑瘴倚惺谛挪块T與客戶的事先約定使用。4、 若保證金幣種與信用證規(guī)定的結(jié)算幣種不一致，應(yīng)建議客戶采取措施避免匯率風險或加收一定金額的保證金。5、 信用證保證金應(yīng)采用臺帳管理方式，按客戶和幣種逐筆登記保證金的收取、使用和退還情況。（三） 減免保證金1、 部分或全部使用我行循環(huán)授信額度或單筆授信業(yè)務(wù)開證者，國際結(jié)算部必須嚴格在公司業(yè)務(wù)部門分配或逐筆領(lǐng)用的額度內(nèi)減免保證金開證。2、 信用證項下部分/足額備付款項已入我行帳并辦理外匯買賣保值者，國際結(jié)算部憑本行資金部門的書面通知或確認辦理減/免收保證金開證。（四） 對于即將發(fā)生貿(mào)易

6、融資展期和墊款的客戶，必須立即通知公司業(yè)務(wù)部門，在公司業(yè)務(wù)部門書面通知可繼續(xù)使用循環(huán)授信額度，單筆授信業(yè)務(wù)前，結(jié)算部門不得再為該客戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。第二條 信用證開證的基本要求一、 以電訊方式對外開證應(yīng)使用swift開證格式。二、 按照總行規(guī)定的對海外機構(gòu)和代理行開證比例對外開證。三、 勸阻客戶在信用證中使用軟條款。四、 如申請人要求由其它銀行加具保兌或同意出口方提出的由其它銀行加具保兌的要求，應(yīng)書面告知我行并明確保兌費承擔方，我行可予同意。五、 申請人要求開立允許電索或指定償付行信用證的，應(yīng)對申請人進行風險提示，申請人堅持開立的，經(jīng)授信管理部門同意后，應(yīng)與申請人簽訂補充協(xié)議，補充協(xié)議應(yīng)含有償付

7、款項起息日及“申請人同意在我行為其開立含有電索或償付條款的信用證后，無論證下單據(jù)是否存在不符點，自我行對外償付之日起，即對我行承擔償付義務(wù)”或類似條款，簽訂協(xié)議后應(yīng)及時向償付行發(fā)出償付授權(quán)書，授權(quán)該行憑索償行的索償給予償付，并按總行規(guī)定落實頭寸；帶有電索或償付條款的信用證應(yīng)按照國際商會跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則的規(guī)定執(zhí)行，信用證償付條款中應(yīng)加列收到索償行電通知xx工作日后起息字樣，并要求索償行向開證行發(fā)出通知電聲明單證相符。六、信用證應(yīng)明確寄單要求和收單行地址。七、進口貨物的目的港或目的地需在關(guān)境內(nèi)，符合外匯局規(guī)定或經(jīng)外匯局批準者除外。 八、信用證的各項條款必須明確無誤、互不矛盾。九、信

8、用證開立后，應(yīng)按總行有關(guān)規(guī)定收取開證手續(xù)費等費用。十、信用證的業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括信用證副本、開證申請書、進口合同、購匯申請書（使用現(xiàn)匯戶支付者除外）、落實備付款項的有關(guān)文件、有效憑證、商業(yè)單據(jù)（發(fā)票、運輸單據(jù)等）副本等，按信用證業(yè)務(wù)編號建檔。第三條 信用證來單處理的基本要求一、必須按“單證一致，單單一致”的原則，對受益人提交的單據(jù)進行表面一致性的審核，以確定我行是否承擔付款的責任，并認真履行驗單付款的義務(wù)。二、根據(jù)信用證的條款和提交的單據(jù)對寄單行或受益人提交的面函也需進行嚴格的審核，其要點為：（一）提交單據(jù)是否在信用證規(guī)定的交單期及有效期內(nèi)；（二）面函所載付款期限與匯票期限是否符合信用證的規(guī)定；（

9、三）匯票金額或索匯金額是否符合信用證規(guī)定；（四）付款指示是否明確、合理；（五）單據(jù)的種類、份數(shù)與隨附的單據(jù)是否相符；（六）是否注有不符點或憑保議付；（七）如信用證規(guī)定限制指定銀行議付付款承兌延期付款，單據(jù)是否由指定銀行提交；三、我行審核單據(jù)后，若單據(jù)與信用證條款相符，不管申請人是否答復(fù)接受單據(jù)，我行均應(yīng)對外承兌付款。若信用證已由我行出具提貨擔保，無論單據(jù)是否存在不符點，不得以任何理由拒付。若單證不符，我行可以直接對外拒付，也可洽申請人及公司業(yè)務(wù)部門（如需）是否接受單據(jù)；如不接受，我行對外拒付，保留全套正本單據(jù)。有關(guān)拒付承兌付款函電均應(yīng)不遲于收到單據(jù)后的7個工作日內(nèi)由經(jīng)辦、復(fù)核及有權(quán)人員簽字后對

10、外發(fā)出。然后，將承付/拒付通知書、面函及留存單據(jù)、往來函電及回執(zhí)按時間順序依次存入信用證檔案中。四、對受益人柜臺交單的審核（一）要求受益人通過其往來銀行向開證行加押證實交單人身份或以我行法律部門/法律顧問認可的方式證實交單人身份；（二）檢查交單人的真實合法身份(要求出示公函及身份證或護照)；（三）是否隨附正本信用證，并在信用證正本上背批。五、客戶(申請人或受益人)自帶銀行議付單據(jù)的審核：（一）銀行議付面函簽字印鑒是否相符；（二）議付行是否以有效方式證明己在正本信用證上背批議付情況。六、如我行開證時已注明限制指定銀行交單或議付，非指定銀行交單議付者，應(yīng)通過指定銀行確認，以避免另有單據(jù)通過指定銀行

11、提交。如非指定銀行只作為寄單行，且我行能確認該信用證不會被重復(fù)使用，在單證相符的情況下，我行應(yīng)履行憑單付款的責任。七、如提交信用證未規(guī)定的單據(jù)，我行可不予審核，可視情況退還交單銀行，或照轉(zhuǎn)申請人。如果提交的單據(jù)沒有體現(xiàn)某次修改的內(nèi)容，應(yīng)視同受益人尚未接受該次修改，不能認定單證不符，原規(guī)定該次修改費由受益入承擔者，應(yīng)轉(zhuǎn)向申請人收取。第四條 信用證付匯的基本要求一、 我行對外付款或承兌的工作時間為自收到單據(jù)次日起算的7個工作日之內(nèi)。二、 遠期信用證項下已承兌者，應(yīng)按時對外付款并于到期日起息。承兌到期日恰逢我國節(jié)假日的，按下列兩種情況分別處理：（一）在發(fā)出承兌電時即可計算出到期日是否為我國節(jié)假日的，

12、電文中注明：“承兌日為我國節(jié)假日，按國際慣例，我行將在節(jié)假日后的第一個工作日付款?！保ǘ┰诎l(fā)出承兌電時無法確定到期日是否為我國節(jié)假日的，電文中注明：“如果承兌日恰逢我國節(jié)假日，按國際慣例，我行將在節(jié)假日后第一個工作日付款。付款前將不再另行通知。”三、 對外付款的資金來源應(yīng)依據(jù)開證前備付款項的落實方式區(qū)別辦理。已收取現(xiàn)匯保證金者，應(yīng)按來單金額比例從保證金帳戶中支付。使用循環(huán)授信額度、單筆授信業(yè)務(wù)，應(yīng)及時聯(lián)系客戶/授信發(fā)起部門準備付匯資金。四、 對外付款/承兌后，應(yīng)將全套單據(jù)轉(zhuǎn)交開證申請人簽收，同時在信用證檔案上批注該筆付款/承兌的有關(guān)情況。五、 承兌后的匯票應(yīng)妥善保管，如國外銀行要求寄回，應(yīng)予

13、寄回匯票。六、 嚴格按照國際慣例，履行開證行職責，維護中國銀行信譽，不得無理拒付、遲付。第二節(jié) 進口信用證業(yè)務(wù)操作流程圖第五條 進口信用證的開證流程審查手續(xù)是否齊全，是否已做售匯審批受理客戶開證申請按照客戶申請書打出信用證草本核對申請書上所蓋是否為預(yù)留印鑒章對照信用證申請書和合同核對信用證文本修改信用證草本,并傳真給客戶按要求收取一定比例的保證金,繕制保證金傳票在.0系統(tǒng)內(nèi)將保證金入帳,并登記保證金臺帳在繕制信用證面函收客戶確認后,在swift系統(tǒng)內(nèi)將信用證發(fā)往復(fù)核隊列登記授信領(lǐng)用情況表,報管理科登記授信額度臺帳,并在授信申請書上做相應(yīng)批注復(fù)核再次核對文本,在swift系統(tǒng)內(nèi)將報文發(fā)至授權(quán)隊列

14、授權(quán)人員將信用證發(fā)出收妥信用證回執(zhí)登記信用證登記帳本,并將信用證交復(fù)核登記人民銀行信貸登記系統(tǒng),并將數(shù)據(jù)傳輸,并報人民銀行登記信用證電子臺帳復(fù)核通過后,在3.0系統(tǒng)過帳,收取開證手續(xù)費電報費繕制開證手續(xù)費電報費及表外科目傳票費用回單分客戶歸檔業(yè)務(wù)檔案分類歸檔第六條 進口信用證的付匯流程正確繕制當月的月末報表按規(guī)定受理信用證項下遠期結(jié)售匯及外匯買賣業(yè)務(wù)，按期交割，正確進行相關(guān)的帳務(wù)處理及時填寫對外付匯日結(jié)，并到國際收支申報系統(tǒng)中錄入辦理當日資金逆匯和順匯，留存當日業(yè)務(wù)傳票流水上3.0會計系統(tǒng)正確錄入根據(jù)收單后7個工作日內(nèi)正確編制的swift付款、通知報文和承兌電報繕制各類會計傳票打印出到單通知聯(lián)

15、、同意付款/承兌聯(lián)、銀行留底聯(lián)和承兌/付匯情況表,并通知客戶到單信息負責信用證、托收項下的來單登記，填寫付匯通知，并在國結(jié)系統(tǒng)中作到單登陸通過國結(jié)系統(tǒng)作相應(yīng)的帳務(wù)處理按規(guī)定辦理進口押匯業(yè)務(wù)，逐筆登記、建立卡片帳，并在缺口系統(tǒng)中作相應(yīng)的登記逐筆登記保證金臺帳正確填寫外匯帳戶收支情況表反映動用的外匯收支情況對當日的信用證付匯和押匯業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行信貸登記系統(tǒng)中做好相應(yīng)的登記工作第三節(jié) 進口信用證業(yè)務(wù)具體操作規(guī)程第七條 信用證合規(guī)性審核的具體操作規(guī)程 一、經(jīng)辦人員受理申請人向我行提出開立進口信用證的申請時，應(yīng)要求申請人提交如下材料： （一）開證申請書(加蓋公章或財務(wù)專用章)； （二）進口合同(如系代理

16、進口，需附代理協(xié)議)； （三）國內(nèi)銷售合同(如進口商品用于境內(nèi)銷售的)出口銷售合同(如進口商品用于復(fù)出口的)有關(guān)的項目批文及項目的可行性報告(如進口商品屬于項目工程進口的)(如需)； （四）有效憑證(如需)：指進口商品或進口單位涉及我國進口許可管理范圍，包括：1、 許可證登記證明機電產(chǎn)品登記表(進口商品涉及國家配額進口或自動登記的)；2、 進料加工復(fù)出口登記手冊(進口商品屬進料加工復(fù)出口的)；3、 自用物資原輔材料批準證(進口單位屬三資企業(yè)的)。 （五）貿(mào)易進口付匯核銷單(代申報單)；（六）進口付匯備案表(如需)； （七）購買外匯申請書； （八）其他合規(guī)性文件。 二、 經(jīng)辦人員應(yīng)確認委托我行辦

17、理進口結(jié)算業(yè)務(wù)的單位是外匯局公布的“對外付匯進口單位名錄”中的、且不是“出口收匯風險企業(yè)”名單中的進口單位，或持外匯局簽發(fā)的“進口付匯備案表”并已經(jīng)過外匯局“真實性審查”或“不在名錄”審查的進口單位。 三、 經(jīng)辦人員應(yīng)審核客戶以往在我行的業(yè)務(wù)記錄，如額度使用情況、付款情況、授信額度以及現(xiàn)有授信開證余額情況等。如現(xiàn)有授信開證余額不足，則要求客戶向我行授信額度審批部門申請追加額度或交納開證保證金。 四、 經(jīng)辦人員應(yīng)對如下內(nèi)容進行審核： （一）開證申請書 開證申請書應(yīng)使用我行統(tǒng)一格式，加蓋與預(yù)留印鑒相符的公章或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人員應(yīng)審核以下必填內(nèi)容：1、 受益人的名稱和詳細地址；2、 信用證的種類：

18、即期付款、承兌、議付或延期付款；3、 指示信用證開出方式(應(yīng)盡量采用swift方式開出)；4、 受益人應(yīng)提交單據(jù)的種類份數(shù)、出單人及措詞等，各單據(jù)條款之間不能互相矛盾；5、 貨物名稱及其描述、價格條款等；6、 起運港和目的港及轉(zhuǎn)運港(如需)，目的港須在境內(nèi)。經(jīng)外管局批準者除外；7、 貨物的分批、轉(zhuǎn)運條款；8、 信用證的有效地點和有效期，最后的裝船日期。如開立我行付款、我行承兌的信用證，有效地點應(yīng)為我行柜臺，其他兌付方式的信用證，應(yīng)在指定銀行所在國家；9、 特殊條款，如銀行的費用由誰負擔、提交單據(jù)的期限等；10、 申請人的全稱(英文)，開戶行及帳號，聯(lián)系人及電話等；11、 勸阻客戶在信用證中使用

19、軟條款。 （二）進口合同 經(jīng)辦人員應(yīng)核驗該合同是否已經(jīng)買、賣雙方簽章，如具備買、賣雙方簽章，則視為一份表面有效的合同。經(jīng)辦人員還應(yīng)將進口合同有關(guān)內(nèi)容，如合同號、合同當事人、貨物描述等與開證申請書進行核對。如有矛盾，應(yīng)在一個工作日內(nèi)聯(lián)系客戶修改，如客戶在兩個工作日內(nèi)末予答復(fù)，則我行以申請書為準，對外開立信用證。同時，對于合同未規(guī)定交貨條件及違規(guī)責任條款的，以及對我方客戶不利的條款，應(yīng)在一個工作日內(nèi)聯(lián)系客戶，提請客戶注意。如客戶在兩個工作日內(nèi)未予答復(fù)，則我行以申請書為準，對外開立信用證。 （三）貿(mào)易背景 經(jīng)辦人員應(yīng)了解該信用證的貿(mào)易情況，同時還應(yīng)了解進口商品的贏利性和銷售情況及市場前景和銷路等。并

20、對下列情況予以特別注意： 1、熱門商品(特別是己明顯形成炒買炒賣的商品)的進口開證要謹慎處理，對使用我行授信的應(yīng)立即通知公司業(yè)務(wù)部門。在公司業(yè)務(wù)部門通知可繼續(xù)使用循環(huán)授信額度、單筆授信業(yè)務(wù)前，不得使用上述方式對外開證； 2、對要求開立無貨權(quán)憑證(如倉單、貨物收據(jù))的信用證應(yīng)謹慎處理； （四）信用證保證金及付款計劃 經(jīng)辦人員在受理客戶開證申請的同時，應(yīng)向客戶收取足額保證金。本條2、4規(guī)定情況除外。 1、收取保證金（1） 凡申請人使用現(xiàn)匯作為信用證備付款項，我行應(yīng)將其外匯存入保證金帳戶。（2） 凡申請人向我行提出購匯申請的，可根據(jù)申請人的委托和指示，收取人民幣，轉(zhuǎn)入相應(yīng)的人民幣保證金帳戶中備付，并

21、提醒客戶注意規(guī)避匯率風險，或購匯后，存入外匯保證金帳戶。2、減免保證金（1） 使用我行貸款支付或授信部門同意減免保證金開證并已辦妥有關(guān)審批手續(xù)者，憑我行授信部門的通知或內(nèi)部聯(lián)系單減免保證金。（2） 信用證項下足額備付款已入我行帳并辦理外匯買賣保值者，憑我行資金部門的通知或確認，免收保證金。（3） 其他付款保證（指總行風險管理部規(guī)定可不占用工商客戶授信額度的除保證金之外的其他付款保證形式），免收保證金。3、保證金帳戶的管理（1） 保證金帳戶根據(jù)總行財會部規(guī)定，使用統(tǒng)一的保證金科目8402核算，并按申請人及貨幣設(shè)立分戶帳；（2） 開證保證金必須逐筆對應(yīng)存入開證保證金帳戶；（3） 保證金帳戶實行專戶

22、專用、?？顚Ｓ?、專證專用，嚴禁挪用、串用保證金；或者按照我行授信部門與客戶事先約定使用。（4） 若分批來單分批付款，按比例支出；（5） 境外資金不得直接進入保證金帳戶；（6） 信用證保證金應(yīng)采用臺帳式管理方式，按客戶和幣種逐筆登記保證金的收取、使用和退還情況。4、授信開證 （1）結(jié)算部門只受理已獲得我行授信部門批準為公開授信對象的客戶申請授信開證，我行應(yīng)要求客戶提交使用開證額度申請書，申請書至少應(yīng)列明： a、我行承諾的授信開證額度； b、目前可用授信開證額度； c、申請開立的信用證金額、合同號； d、申請使用的授信開證額度；e、存入保證金及付款計劃；f、其他我行認為需說明的情況。 （2）授信額

23、度使用的審查 a、部分或全部使用我行循環(huán)授信額度或單筆授信業(yè)務(wù)開證者，國結(jié)結(jié)算部必須嚴格在公司業(yè)務(wù)部門分配或逐筆領(lǐng)用的額度內(nèi)辦理減免收保證金開證，并根據(jù)客戶履約情況收取一定比例的保證金； b、對資本項下(如設(shè)備等)的進口授信開證業(yè)務(wù)，應(yīng)要求客戶落實支付信用證項下貨款的外匯資金來源，以及有關(guān)職能管理部門的核準手續(xù)。 （3）對申請授信開立的信用證風險的審核 a、進口商品的國際、國內(nèi)行情； b、信用證受益人情況。該受益人是否開證人業(yè)務(wù)往來正常的老客戶，是否與中行有不良業(yè)務(wù)記錄；c、物權(quán)憑證，我行對貨物所有權(quán)的掌握程度； d、其他信用證條款，如期限是否合理； e、開證手續(xù)是否完備，是否已辦妥有關(guān)備案手

24、續(xù)，涉及國家?？厣唐肥欠褚艳k妥進口許可等。第八條 開立信用證的具體操作規(guī)程 一、開證擔保的落實和處理程序 （一）信用證保證金 1、信用證保證金手工臺帳的建立。保證金臺帳按客戶建立，帳號由“客戶號（7位）+會計科目（8402）+貨幣代碼（3位）”構(gòu)成，比如xx公司的人民幣保證金帳號為：01586008402001。.2、保證金手工臺帳的登記。開立信用證前收取保證金，或開證以后由于修改信用證金額等原因，保證金有增加或減少，保證金臺帳必須逐筆如實登記，摘要中應(yīng)登記業(yè)務(wù)編號以及轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出帳號情況。將客戶的基本賬戶或結(jié)算帳戶資金劃入保證金賬戶，必須憑客戶的轉(zhuǎn)帳支票或授權(quán)，支票必須經(jīng)營業(yè)部審核其印鑒的真實性

25、。3、保證金利息。在會計3.0系統(tǒng)中，人民幣保證金帳戶每季度（3月20日、6月20日、9月20日、12月20日）產(chǎn)生一次利息，外幣帳戶每一年（12月20日）產(chǎn)生一次利息。利息產(chǎn)生后，打印利息清單和通知單，根據(jù)利息清單轉(zhuǎn)入相應(yīng)賬戶，利息通知單送交申請人。具體步驟是：進入會計3.0系統(tǒng)登陸界面，在login欄位輸入“backup” 輸入機構(gòu)號、部門號、密碼選擇打印報表輸入打印日期選擇日常報表輸入報表代碼（048為中國銀行人民幣計息清單，049為中國銀行人民幣未計息清單，050為中國銀行人民幣計息通知單，051為中國銀行外幣計息清單，052為中國銀行外幣未計息清單，053為中國銀行外幣計息通知單）打

26、印利息清單和通知單。4、保證金手工臺帳的管理。保證金手工臺帳必須如實反映客戶保證金變動情況，余額必須與會計帳一致，應(yīng)定期與會計帳核實。 （二）存單質(zhì)押。（三）授信額度：授信額度臺帳的建立和登記。對新開立信用證在未收取全額保證金時則扣減相應(yīng)的授信額度；對于已經(jīng)付款的信用證則恢復(fù)相應(yīng)的額度，每日上報風險管理團隊，并定期核對授信臺帳借貸方發(fā)生額及余額。 二、swift常用報文的處理程序（一）登陸系統(tǒng)。打開merva系統(tǒng)界面，按pause鍵輸入“dsle”輸入用戶id及password即可進行擬定信用證報文等的具體業(yè)務(wù)操作。（二）系統(tǒng)功能。登陸系統(tǒng)后，便進入“function selection”界面

27、：1、 功能一“rm data entry”，按小鍵盤的“enter”鍵進入，在command欄位輸入所要打報文格式，即可進入信用證開立報文（700、701）、信用證修改報文（707）、信用證拒付報文（734）、往來查詢電報（799）等的操作。如果要套用模板，在command欄位輸入“copy 模板名稱”，就可進入所需模板界面（報文的格式及具體要求詳見中國銀行swift報文標準實用手冊）。2、 功能二“verification and correction”，用于復(fù)核退報和未成功發(fā)送報文的修改。3、 功能三“acknowledgement queue”和功能四“printer for rm h

28、ardcopy”，用于查詢和打印回執(zhí)。4、 功能五為“data entry of forms”，按小鍵盤的“enter”鍵進入，在command欄位輸入所需模板的報文格式（20場為模板名稱）。（二）復(fù)核人員對報文等進行審核：審核經(jīng)辦人員打出的信用證草本，認真核對信用證開證申請書及合同上的相關(guān)內(nèi)容，確保與信用證條款保持一致性。如有疑問，應(yīng)及時與客戶溝通。對于我行認為有一定風險或難以把握的條款，應(yīng)建議客戶修改并提示風險，從而達到保護客戶和我行利益的目的。信用證條款審核的主要要點：1、 信用證各條款之間是否一致；2、 我行能否掌握全套提單及貨物物權(quán)；3、 開證申請書是否加列對我行不利條款；4、 非全

29、套提單原則上要求不以我行為抬頭；5、 若客戶申請開立可轉(zhuǎn)讓信用證，我行應(yīng)事先向客戶說明由于第二受益人資信難以掌握可能產(chǎn)生的風險。6、 對受益人的要求應(yīng)落實為單據(jù)化條款。我行應(yīng)確定申請書中沒有列入“非單據(jù)條件”，如果申請書中加列這種條件，應(yīng)通知申請人修改。7、 信用證通知行應(yīng)按總行有關(guān)海外聯(lián)行和代理行政策規(guī)定進行選擇，即嚴格按照總行規(guī)定的對代理行開證比例對外開證。8、 我行對外開立的信用證，若通知行或受益人要求其它銀行加具保兌，如客戶同意接受并承擔有關(guān)費用，我行可予同意。9、 信用證的各項條款必須明確無誤，不應(yīng)使用諸如“第一流”、“著名”、“合格”、“獨立”、“正式”、“有資格”、“當?shù)亍奔邦愃?/p>

30、意義的詞語來描述信用證項下應(yīng)提交的任何單據(jù)的出單人。10、 若開出的信用證允許電索，應(yīng)在信用證償付條款中加列收到索償電xx工作日付款字樣，并要求議付行聲明單證相符，以保證有足夠的時間準備付匯資金。11、 對加列電索條款及指定償付行條款的信用證，我行應(yīng)從嚴掌握。若信用證指定了償付行，應(yīng)嚴格執(zhí)行跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則(國際商會第525號出版物)，在對外開證的同時，應(yīng)向指定的償付行發(fā)出授權(quán)償付書，授權(quán)該行憑議付行的索償給予償付，應(yīng)在信用證償付條款中加列收到議付行電通知xx工作日后起息字樣，以保證有準備付匯資金的時間。12、 信用證應(yīng)明確寄單要求和收單地址。（四）信用證草本經(jīng)復(fù)核無誤后，由開

31、證經(jīng)辦人員、復(fù)核人員在信用證留底聯(lián)上簽字，并將信用證報文從swift復(fù)核隊列發(fā)往授權(quán)隊列：1、 登陸系統(tǒng)。打開merva系統(tǒng)界面，按pause鍵輸入“dsle”輸入用戶id及password即可進行具體業(yè)務(wù)操作。2、 系統(tǒng)功能。登陸系統(tǒng)后，進入功能一按ctrl”或按小鍵盤的“enter”鍵進入發(fā)報隊列。3、 將光標選擇需要發(fā)送的報文，按f4進入報文畫面，在紅色空格處輸入貨幣種類和金額，在命令欄中鍵入ok yes(發(fā)送報文)或no（退至經(jīng)辦隊列）。四、 際結(jié)算系統(tǒng)操作 (niss 6000 import for sichuan)（一）國際結(jié)算系統(tǒng)的功能。國際結(jié)算系統(tǒng)主要功能是信用證、托收項下的會

32、計帳務(wù)處理，以及面函的制作，取代了以前的一些手工操作。國際結(jié)算系統(tǒng)貫穿整個信用證業(yè)務(wù)的全過程。打開niss 6000 import for sichuan系統(tǒng)界面，輸入用戶名和密碼，即可進入系統(tǒng)進行具體操作： 步驟一：逐筆編寫信用證證號。在import finance ii l/c欄進入l/c register，填寫信用證號、客戶號、 開證金額等內(nèi)容。新客戶必須填寫中國銀行四川省分行結(jié)算業(yè)務(wù)處客戶信息登記/修改函，然后交結(jié)匯業(yè)務(wù)團隊添加新客戶。 步驟二：錄入保證金。在import finance i mrgn欄中操作，“開證收取保證金”用于購匯入保證金賬戶，“開證收取保證金（扣帳金額）”用于收

33、取人民幣和現(xiàn)匯入保證金賬戶，除此以外，還可進行保證金增額、退還保證金、中途兌換等操作。步驟三：開立、修改信用證。在import finance ii l/c欄中進入open l/c和amendment。開立信用證時，在“clerk remarks”中必須輸入行號代碼，比如省分行國際結(jié)算部為“9863170”。開證的表外科目，0782按客戶號建立，0882按行號代碼建立。復(fù)核人員在國結(jié)系統(tǒng)中過帳：1、 進入國結(jié)系統(tǒng)登陸畫面，輸入id及密碼，點ok進入；2、 點擊左上角function manager，展開畫面；3、 點擊mg隊列，這時右面將出現(xiàn)操作菜單，然后展開mg隊列；4、 點擊右方隊列中的復(fù)

34、核隊列，再雙擊ok。（二）收費標準（以我行最新公布價格為準）1、 開證手續(xù)費：開證金額的1.5,最低300元。2、 開證電報費：海外600元/筆，港、澳、臺和內(nèi)陸保稅區(qū)300元/筆。3、 改證手續(xù)費：100元/筆，如增加金額，按增加金額的1.5收取，最低100元。4、 改證電報費：海外150元/筆，港、澳、臺和內(nèi)陸保稅區(qū)80元/筆。5、 注意事項： 省分行信用證手續(xù)費由進口業(yè)務(wù)團隊全額收取。 直屬支行信用證手續(xù)費由進口業(yè)務(wù)團隊通過逆匯向直屬支行收取費用的50，另50由直屬支行自行向客戶收取。二級分行信用證手續(xù)費由二級分行收取，在國際結(jié)算系統(tǒng)中收費一欄選擇“to collect”。會計分錄：借：

35、客戶的一般戶/基本戶 貸：5355-手續(xù)費/5340-電報費科目對于城區(qū)（直屬）支行的業(yè)務(wù)，應(yīng)將相關(guān)費用逆匯支行，并在會計3.0系統(tǒng)中復(fù)核（輸入柜員號和密碼后進入4932，輸入b232-內(nèi)部資金劃撥及逆匯的編號按發(fā)送鍵進入復(fù)核畫面）。（三）撤消、注銷信用證。在國際結(jié)算系統(tǒng)import finance ii l/c欄中進入cancel l/c和retire l/c。（四）客戶、銀行資料的查詢。在cust/bank module中操作。四、會計3.0系統(tǒng)操作流程 （一）登陸系統(tǒng)。進入會計3.0系統(tǒng)登陸界面，login欄位輸入“new3”及密碼。（二）手工傳票的錄入。輸入核算碼“8401”輸入業(yè)務(wù)引

36、用號“fchq” （三）逆匯、順匯。 五、西南信息中心系統(tǒng) 將每日所開立的信用證及時在西南信息中心輸入客戶檔案，并做到為客戶保密。（一） 登陸系統(tǒng)。進入22.96.3.98（西南信息中心），輸入柜員號和密碼進入西南信息中心；（二） 進入“歷史數(shù)據(jù)查詢系統(tǒng)”界面，點擊“電子臺帳”，選擇“中間業(yè)務(wù)季報進口開證臺帳季報（新）”。（三） 點擊“添加新行”錄入相關(guān)信息，主要須記錄的內(nèi)容有：開證日期、信用證號、開證申請人的名稱、受益人名稱、信用證金額、信用證效期、開往國家、通知行、合同號、備付款項情況、即遠期情況、是否限制議付等。 六、人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng) 將每日所開立的信用證信息及時準確的錄入人民銀

37、行信貸登記咨詢系統(tǒng)，遇信息不能上傳情況及時與省分行信科處聯(lián)系(86402940)。（一） 登陸系統(tǒng)。輸入柜員號xxx和密碼xxx進入人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)；（二） 點擊左上角的“信貸登記”，選擇“信用證登記”，進入“信用證開立錄入”功能畫面；（三） 須記錄的主要內(nèi)容有：開證日期、信用證號、開證申請人的名稱、貸款卡號、信用證金額、即遠期情況、信用證效期、開往國家、保證金和擔保情況等。七、改證 （一）對于客戶提交過來的改證資料，要負責審查手續(xù)是否齊全，簽樣是否正確：1、 修改申請書。修改書須加蓋客戶在我行預(yù)留的印鑒及簽章，列明要求修改的內(nèi)容，并注明修改手續(xù)費是由申請人還是由受益人負擔。2、 若修

38、改信用證的金額、商品等超出了原有效憑證規(guī)定范圍的，需提交符合該修改條件的有效憑證，包括合同及或有關(guān)批文等。3、 購買外匯申請書及有效商業(yè)單據(jù)（如需）。（二）對于信用證增額的修改，應(yīng)相應(yīng)收取保證金或調(diào)增占用的授信額度。（三）在swift中制作并審核信用證改證草本，修改書中要注明本次修改的次數(shù)，并通過信用證的原通知行通知修改。審核和注意要點：1、 認真審核信用證改證申請書及原信用證條款，合同上的相關(guān)內(nèi)容是否合理，有關(guān)修改條款不應(yīng)與原證條款相抵觸，確保信用證條款的一致性。2、 如果修改影響我行對物權(quán)的掌握，應(yīng)落實相應(yīng)的我行可接受的擔保措施，達到保護客戶和我行利益的目的，如有疑問，及時與客戶溝通。3、

39、 原證的償付指示為向指定的償付行索匯，修改涉及到延展裝效期、增加金額者，應(yīng)將修改書內(nèi)容通知償付行。4、 如修改申請書指明該項修改費用由受益人承擔，發(fā)出的修改書中應(yīng)加注“修改費用由受益人承擔，將從應(yīng)付貨款中扣除”字樣。如受益入拒絕接受該項修改，則該項修改費用轉(zhuǎn)向開證申請人收取。 （四）經(jīng)復(fù)核無誤后，由經(jīng)辦人員及復(fù)核人員在修改書留底聯(lián)上簽字，并將信用證報文從swift復(fù)核隊列發(fā)往授權(quán)隊列，經(jīng)審批人員簽字后發(fā)出。 （五）及時正確地收取改證相關(guān)費用，繕制相關(guān)傳票并在國際結(jié)算系統(tǒng)中過帳。對于城區(qū)支行的業(yè)務(wù)應(yīng)將相關(guān)費用逆匯支行。（六）將信用證修改的副本及收費單據(jù)及時分客戶歸檔并送交申請人。 八、信用證檔案

40、的管理。（一） 開立信用證。每新開一筆信用證必須在信用證登記本上登記臺帳。登記的主要內(nèi)容有“開立日期、公司名稱、信用證金額、信用證有效期、開往國家、通知行、合同號、擔保方式及比例、是否遠期或限制議付、所屬支行等”。信用證檔案先按省分行和所屬二級分行歸檔（本部攀鋼、東方的信用證單獨歸檔），然后再按客戶不同歸檔，順序由客戶名稱的第一個字的首字母先后順序排列，如果相同則再看第二個字的首字母，以此類推；同一客戶的信用證按日期和信用證號排列。（二） 注銷信用證。信用證注銷必須在信用證登記本上登記注銷時間，按注銷日期歸檔。（三） 信用證回執(zhí)及往來電報。每天信用證swift報文的回執(zhí)和往來電報必須歸在相應(yīng)信

41、用證檔案中，一些重要信息必須相應(yīng)批注（如修改等）。在歸回執(zhí)時應(yīng)核實電報發(fā)送是否成功；再一次檢查該筆業(yè)務(wù)的操作情況（金額，即期、遠期等）；核實簽字是否齊全。 第九條 信用證來單處理的操作規(guī)程一、分單： （一）省分行國際結(jié)算部及城區(qū)直屬支行(分成三部分)：將來單行面函（正本），銀行匯票（正本），發(fā)票及運輸單據(jù)（副本）作為銀行留底；正本運輸單據(jù)單獨暫存銀行；其余單據(jù)交客戶或直屬支行簽收。（二）二級分行（分成兩部分）：將來單行面函（正本），銀行匯票（正本），發(fā)票及運輸單據(jù)（副本）作為銀行留底；將來單行面函及銀行匯票副本，其余單據(jù)交給相應(yīng)支行。二、對于已登陸國際結(jié)算系統(tǒng)的l/c，核對經(jīng)辦在國結(jié)系統(tǒng)中繕制

42、的到單通知書，付款/拒付通知書，銀行到單留底及承兌/付匯情況表是否與來單的信用證號，貨幣金額，期限，編號一致。并在各聯(lián)上加蓋日戳，在到單通知書上加蓋業(yè)務(wù)便章。 未登陸國結(jié)系統(tǒng)的l/c，核對手工出具的到單通知是否正確， 三、根據(jù)來單銀行面函上所列的單據(jù)品種和份數(shù)核對所寄單據(jù)是否齊全，如未列明則需在面函上標明。如面函上列明了不符點則需在到單留底上注明。 四、拒付單據(jù)的處理：(一) 對于客戶提出拒付的單據(jù)，需客戶退回全套正本單據(jù)并提交蓋章確認的拒付通知書。根據(jù)ucp500及isbp的要求進行審核，對于實質(zhì)性的不符點予以拒付。對于屬于客戶無理挑剔或非實質(zhì)性的不符點及時作好客戶的溝通和解釋工作，盡力維護

43、我行的信譽和保護客戶的利益。(二) 審核經(jīng)辦繕制的拒付電報上的編號，金額，不符點費用是否正確，不符點的表述是否合理，準確。(三) 發(fā)送電報至授權(quán)隊列并在來單登記本和信用證面函上作相應(yīng)批注。（四）將拒付單據(jù)專卷保管。（五）退單處理： 1、 對于客戶或?qū)Ψ姐y行要求退單的，清點客戶所退回單據(jù)的份數(shù)是否與銀行面函一致。2、 繕制的退單面函及核對電報上的編號，金額，地址和單據(jù)份數(shù)是否正確。3、 寄送單據(jù)。第十條 信用證付匯的操作規(guī)程一、 我行收到開出信用證項下的單據(jù)后，調(diào)出信用證檔案，將來單情況在來單登記本上進行登記，主要內(nèi)容包括：l/c號、ab號、來單日期、金額、來單行及編號等。二、 到單登陸： 通過

44、國際結(jié)算系統(tǒng)（niss）處理 進入import finance iii-bill 進入bill arrival page 1 錄入a/b no.(我行付匯業(yè)務(wù)編號)，對方銀行編號，draft amt(匯票金額)，mail date(寄單日) page 2 錄入bic(來單行swift號) page 3 “remarks for applicant”里輸入：正本b/l留銀行，一份inv. ，b/l的copy留銀行 三、分單 ： 一般分為三份(一) 全套正本提單專門留存保管，只有待客戶同意付款后才能贖單。(二) 銀行留存：來單面函的原件，匯票的原件以及發(fā)票、提單的copy件。(三) 直接放給客戶除

45、全套正本提單以外的全部正本單據(jù)，并做好簽收登記。 四、二級分行付匯05年（含）以后開的信用證通過國際結(jié)算系統(tǒng)處理，05年以前的需要手工出傳票。（一）登記信用證登記卡 （二）根據(jù)付匯/承兌電報繕制傳票1、即期付款 借：882貸：782借：999 貸：5340（電報費） 5355（不符點費、修改費） 90612、承兌 借：882 貸：782 借：786 貸：8863、承兌到期付款 借：886貸：786借：999 貸：5340（電報費） 5355（不符點費、修改費） 9061（三）根據(jù)999傳票做逆匯“4931”和順匯“4921”（通過3.0會計系統(tǒng)處理） ，輸入： 匯款貨幣，匯款金額，付款行（收款

46、行）行號，付款（收款）帳號、金額，業(yè)務(wù)編號，業(yè)務(wù)性質(zhì)及備注。注：5340(電報費)對應(yīng)電報中send to rec. info. 72:/tele charge所列費用，5355(國結(jié)手續(xù)費)對應(yīng)電報中send to rec. info. 72:/amendment fee及discrepancy fee所列費用，9061中頭寸行名稱對應(yīng)202報文中application header所列銀行。 五、省分行國際結(jié)算部付匯 03年以前的信用證付匯需手工出傳票（同二級分行手工處理），03年以后的信用證付匯通過國際結(jié)算系統(tǒng)處理。(一) 登記信用證登記卡(二) 進入niss系統(tǒng)，進行相應(yīng)帳務(wù)處理1、即

47、期付款 進入import finance iii-bill 進入payment,輸入l/c號后，進入付款界面。 page 1 在a/c no.里輸入客戶的付款帳號，二級分行付匯則輸入999。 如客戶使用保證金付匯，則在mg no.里填寫帳號, egv amt處輸入付匯的金額;如為購匯支付，還應(yīng)在fx no.處輸入統(tǒng)計碼“2101”,dis fee處輸入報文中“5355”金額。 page 2 于a/c bk id處輸入“8640004”總行行號。 page 3 于c/p amt處輸入“5340”金額，并在clerk remarks里核對付款行行號是否填寫正確。2、承兌 進入import fina

48、nce iii-bill 進入acceptance 輸入l/c號后，進入承兌界面。 于 “startingdt” 處輸入初始計算日。如l/c規(guī)定為“x days after sight”，則此處填入承兌當天的帳務(wù)處理日，如l/c規(guī)定為“x days after b/l date”則此處填入b/l中的裝運日。 系統(tǒng)會在value dt里自動產(chǎn)生出計算后的承兌到期日，此到期日應(yīng)與電報中所述到期日相同。 于“chg bear”處選擇beneficiary（費收受益人），并核對承兌時所收的電報費金額是否正確。 手工收取承兌費（開證時交納全額保證金者除外）：公式：承兌費=開證金額*授信比例*千分之0.5

49、*承兌月數(shù)*當日匯率3、承兌到期付款同即期付款4、保證金增額 若授信開證，則在付款時應(yīng)先補足保證金，再進行付款操作。 進入import finance i-mrgn 進入margin amount increase輸入l/c號后，再輸入應(yīng)補足的保證金金額。5、l/c的撤消與注銷 先進入 import finance ii-l/c進入cancel l/c和”retire l/c” 輸入l/c號后，進行相應(yīng)的l/c撤消、注銷處理。6、退還保證金余額 當使用客戶的保證金進行付款后，保證金還有余額的，應(yīng)退還客戶的保證金余額。若此時l/c未過效期，則應(yīng)先做l/c的撤消處理；若此時l/c已過效期，則應(yīng)先做

50、l/c的注銷處理。 進入import finance i-mrgn 進入margin balance refund輸入l/c號后，進行保證金余額的退還處理。 （三）手工登記保證金臺帳，及時將所發(fā)生的保證金變動情況登錄其中。（四）登陸“商業(yè)銀行信貸登記系統(tǒng)”，將當日內(nèi)發(fā)生的所有本部信用證單證處理情況和付匯（或押匯）情況錄入其中。（五）當日有大額支付發(fā)生時（某單位單筆或累計資金收付折合美元50萬以上），應(yīng)登陸“西南中心管理信息平臺”，錄入于“反洗錢報表”之中。（六）填寫付匯日結(jié)單，分貨幣統(tǒng)計當日發(fā)生的l/c付匯數(shù)據(jù)。六、進口押匯的處理 （一）當付款以進口押匯支付時：1、 進入import fina

51、nce iii - bill 進入paymentpage 1 于finance type處選擇“押匯”。7214會自動產(chǎn)生客戶的押匯帳號，應(yīng)核對該帳號是否正確。于amt處輸入押匯的金額，于int rate處輸入押匯的利率， 于period days處輸入押匯的期限page 2、page 3操作同上2、 在信用證登記卡中，作出相應(yīng)的押匯情況登記。3、 在押匯登記本中，作出相應(yīng)的押匯情況登記。4、 登陸“缺口系統(tǒng)”，將此筆信用證的押匯情況錄入其中。5、 登陸3.0會計系統(tǒng)，在“8119”中建立此筆押匯的卡片帳，用于計提息。需輸入押匯金額、帳號、起息日、結(jié)息日和押匯利率等。6、 登陸“商業(yè)銀行信貸登

52、記系統(tǒng)”，將此筆l/c的押匯情況錄入其中。（二）還押匯的處理 當客戶歸還押匯時：1、 進入import finance iii - bill 進入repay finance amt，輸入l/c號，核對押匯本金、押匯利息和還款帳號是否正確。2、 信用證登記卡中，作出相應(yīng)的還押匯情況登記。3、 押匯登記本中，作出相應(yīng)的還押匯情況登記。4、 登陸缺口系統(tǒng)，將此筆信用證的押匯情況予以銷戶處理。5、 “8119”中刪除此筆押匯的卡片帳（通過3.0會計系統(tǒng)處理）6、 登陸“商業(yè)銀行信貸登記系統(tǒng)”，將此筆l/c的還押匯情況錄入其中。第四節(jié) 進口信用證業(yè)務(wù)操作風險指引第十一條 信用證合規(guī)性審核的操作風險一、是

53、否對客戶進行了準入資格審核。應(yīng)確認委托我行辦理進口結(jié)算業(yè)務(wù)的單位是外匯局公布的“對外付匯進口單位名錄”中的、且不是“出口收匯風險企業(yè)”名單中的進口單位，或持外匯局簽發(fā)的“進口付匯備案表”并已經(jīng)過外匯局“真實性審查”或“不在名錄”審查的進口單位。二、初次辦理國際結(jié)算的客戶，應(yīng)要求其提供營業(yè)執(zhí)照及進出口業(yè)務(wù)資格證書等文件，并預(yù)留簽字樣本及使用范圍。上述資料留存?zhèn)洳椴⒓皶r更新。三、查驗申請人經(jīng)過最近年審的企業(yè)的貸款卡是否有效，查詢申請人的資信情況。禁止對持有被暫停、注銷貸款卡的申請人辦理新的開證和進口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，已發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)可以做延續(xù)處理。查驗貸款卡的時間不得超過五個工作日。對查詢的結(jié)果禁止向

54、第三方透露。四、經(jīng)辦人員應(yīng)審核客戶的保證金情況及授信額度。若現(xiàn)有保證金或授信額度余額不足，則要求客戶向我行補足或向授信額度審批部門申請追加額度。特別需注意的是，信用證條款中存在增減幅條款的，按上限掌握。若涉及匯率波動較大的貨幣，應(yīng)充分考慮波動的幅度，以落實保證金或授信額度。第十二條 信用證開立的操作風險 一、是否在受理業(yè)務(wù)時遵循國家相關(guān)反洗錢法律法規(guī)及本行規(guī)章制度的規(guī)定，對大額購匯、頻繁購匯等異常情況及時報告。 二、進口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是否納入統(tǒng)一授信管理，足額落實授信額度。(一) 辦理進口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，必須在授信額度內(nèi)；(二) 應(yīng)防止對單筆業(yè)務(wù)重復(fù)融資。單筆業(yè)務(wù)項下融資的累計金額，在任何時點不得超過相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)生金額。(三) 必須統(tǒng)一使用規(guī)范的貿(mào)易融資合同文本，以明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責任。(四) 進口信用證項下融資款應(yīng)用來對外付款。對出現(xiàn)客戶還款風險的，必須督促客戶及時落實歸還款項，在客戶出現(xiàn)逾期融資款項未還時，不得再為該客戶繼續(xù)使用其工商客戶授信額度辦理各類國際結(jié)算授信業(yè)務(wù)，同時應(yīng)及時通知授信發(fā)起部門進行催收及追索。 三、收取保證金必須遵守以下原則：一、 收取保證金時必須使用總行財會部規(guī)定的保證金科目核算；一、 保證金帳戶必須按客戶、貨幣分別開立；一、 保證金應(yīng)?？顚Ｓ茫坏么C使用，也不得串客戶使用，嚴禁與客戶其他