商業(yè)銀行第一次作業(yè)

1、第1題名詞解釋1. 流動(dòng)性流動(dòng)性是指資產(chǎn)能夠以一個(gè)合理的價(jià)格順利變現(xiàn)的能力，它是一種所投資的時(shí)間尺度（賣出它所需多長(zhǎng)時(shí)間）和價(jià)格尺度（與公平市場(chǎng)價(jià)格相比的折扣）之間的關(guān)系。衡 量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)：一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，則該項(xiàng) 資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)；二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快， 即越容易變現(xiàn), 則該項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)。2. 銀行制度銀行制度是指在這一制度中各類不同銀行的職能、性質(zhì)、地位、相互關(guān)系、運(yùn)營(yíng)機(jī) 制以及對(duì)銀行的監(jiān)管措施所組成的一個(gè)體系。是一國(guó)金融制度中的一個(gè)重要組成部分。3. 銀行資本充足性指銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常

2、營(yíng)業(yè)并足以維持充 分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目 標(biāo)或所需增資本的具體目的。4. 外源資本企業(yè)的外部資金來(lái)源部分，主要包括直接融資和間接融資兩類方式。5. 內(nèi)源資本主要是指企業(yè)的自有資金和在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金積累部分。6債務(wù)資本債務(wù)資本是20世紀(jì)70年代起被西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行廣泛使用的一種外源資 本。指?jìng)鶛?quán)人為企業(yè)提供的短期和長(zhǎng)期貸款，不包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)和其他應(yīng)付款等商業(yè)信用負(fù)債。使用債務(wù)資本可以降低企業(yè)資本成本。其所有者的求償權(quán)排在商業(yè)銀行各類存款所有者之后，并且其原始加權(quán)平均到期期限較長(zhǎng)，因此也稱后期償付債券， 也稱次級(jí)債券。7.核

3、心資本核心資本又叫一級(jí)資本和產(chǎn)權(quán)資本，是指權(quán)益資本和公開儲(chǔ)備，它是銀行資本的構(gòu)成部分，至少要占資本總額的 50%不得低于兌現(xiàn)金融資產(chǎn)總額的 4%8附屬資本附屬資本，也稱二級(jí)資本。是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo)，由非公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、（債權(quán)/股權(quán)）混合資本工具和次級(jí)長(zhǎng)期債券構(gòu)成。由于清償風(fēng) 險(xiǎn)的存在，次級(jí)債券的信用評(píng)級(jí)要比同一發(fā)行體發(fā)行的高級(jí)債券低一到兩個(gè)級(jí)別。9. 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)給定的基礎(chǔ)上，利用加權(quán)平均法，將各項(xiàng)資產(chǎn)的貨幣數(shù)額乘以其風(fēng) 險(xiǎn)等級(jí)權(quán)數(shù)得到該項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)值；然后得到的累加值即為銀行表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資 產(chǎn)。它是確定銀行資本限額的重要依據(jù)之一。10. 可用資

4、金成本指銀行可以實(shí)際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來(lái)源扣除應(yīng)交存的法定存款準(zhǔn)備金和必要的儲(chǔ)備金后的余額，即扣除庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、在關(guān)聯(lián)行或 往來(lái)行的存款及其他現(xiàn)金項(xiàng)目之后的資金。11. 邊際存款成本指銀行增加最后一個(gè)單位存款所支付的成本。12. 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬存款存戶同時(shí)在銀行開立兩個(gè)賬戶：即儲(chǔ)蓄賬戶和活期存款賬戶。活期存款賬戶的余額始終保持1美元，其余額轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄賬戶可獲得利息收入。當(dāng)銀行收到存戶開出的支票付款時(shí)，可將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄賬戶轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，及時(shí)支付支票上的 款項(xiàng)。13. 回購(gòu)協(xié)議回購(gòu)協(xié)議也稱再回購(gòu)協(xié)議，指的是商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約 定在

5、一定期限后按原定價(jià)格或約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金；協(xié)議期滿時(shí)，再以即時(shí)可用資金作相反交易。14. 歐洲金融債券指?jìng)l(fā)行銀行通過(guò)其他銀行和金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國(guó)家發(fā)行并推銷15. 現(xiàn)金資產(chǎn)狹義上指銀行庫(kù)存現(xiàn)金，廣義上的現(xiàn)金資產(chǎn)包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金。即銀行持有的庫(kù)存 現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。從構(gòu)成上來(lái)看包括：庫(kù)存現(xiàn)金、托 收中的現(xiàn)金、在中央銀行的存款和存放同業(yè)存款。16. 資金頭寸資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金，主要包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種。時(shí)點(diǎn) 頭寸是指銀行在某一時(shí)點(diǎn)上的可用資金，而時(shí)期頭寸則是指銀行在某一時(shí)期的可用資 金。17. 基礎(chǔ)頭寸基礎(chǔ)頭

6、寸指的是商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手 段。它由商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成， 包括商業(yè)銀行在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款和業(yè)務(wù)庫(kù) 存現(xiàn)金。18. 貸款承諾費(fèi)貸款承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi) 用。19. 補(bǔ)償余額補(bǔ)償余額是指應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期 存款。20. 質(zhì)押貸款質(zhì)押貸款是指以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款。在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押 人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的權(quán)力，而且在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣該財(cái)產(chǎn)的權(quán)力。21. 票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融

7、通。22. 住房按揭貸款住房按揭貸款是目前我國(guó)銀行發(fā)放的一種主要的消費(fèi)者貸款。它是由住房的購(gòu)買者在支付一定的購(gòu)房款后，不足部分向銀行申請(qǐng)貸款，以向賣房者付清全部房款。23. 不良貸款不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的計(jì)劃按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。24. 關(guān)注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。25. 次級(jí)貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問(wèn)題，依靠其正常營(yíng)業(yè)收入已無(wú)法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。26. 可疑貸款可疑貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損

8、失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押品處理和訴訟未決等待定因素，損失金額還不能確定。27. 審貸分離將貸款管理的各個(gè)環(huán)節(jié)劃分為既相互獨(dú)立、又相互制約的管理崗位，建立權(quán)力制衡機(jī)制，明確各自的職責(zé)。表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資 負(fù)債總額，但能影響當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。備用信用證：是銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的一種主要類型，通常是為投標(biāo)人中標(biāo)后簽約、借款人 還款及履約保證金等提供的書面保證文件。票據(jù)發(fā)行便利：是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資承諾，屬銀行的承諾業(yè)務(wù)。遠(yuǎn)期利率協(xié)議：是一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定將來(lái)一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并

9、指定 一種參照利率，在將來(lái)清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間利息差額的貼現(xiàn)金額?；Q業(yè)務(wù)：是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對(duì)手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)。貸款承諾：銀行與借款客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效的承諾期內(nèi)，按照雙方事先約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸 服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。外匯期貨：是在集中性的交易以公開競(jìng)價(jià)的方式進(jìn)行的外匯期貨合約的交易。利率期貨：是指交易雙方在集中性以公開競(jìng)價(jià)的方式進(jìn)行的利率期貨合約的交易。代理融通：商業(yè)銀行接受客戶委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，

10、并為委托者 提供資金融通的一種代理業(yè)務(wù)。保付代理：是指商業(yè)銀行以購(gòu)買票據(jù)的方式購(gòu)買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項(xiàng)服務(wù)。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)：是利用客戶的財(cái)務(wù)資源，幫助實(shí)現(xiàn)其人生目標(biāo)的過(guò)程投資銀行業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、擔(dān)任投資顧問(wèn)、從事企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易 和收購(gòu)、兼并、重組等中介性服務(wù)的業(yè)務(wù)。自償性貸款：是指工商企業(yè)用于購(gòu)買原材料或庫(kù)存商品，隨著產(chǎn)銷過(guò)程或商品周轉(zhuǎn)過(guò)程的完成，從銷售收入中產(chǎn)生自身償還能力的貸款。這種貸款一般期限較短，有確定的償還來(lái)源的貸款，并以實(shí)際的票據(jù)作為抵押，票據(jù)到期后會(huì)形成資金自動(dòng)償還。一級(jí)準(zhǔn)備：現(xiàn)金資產(chǎn)是唯一可做法定存款準(zhǔn)備金的資產(chǎn)項(xiàng)目，也是銀

11、行全部資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的部分，可以隨時(shí)滿足客戶的提存要求和貸款請(qǐng)求。二級(jí)準(zhǔn)備：不是一個(gè)獨(dú)立科目，包括若干具有較強(qiáng)流動(dòng)性的資產(chǎn)項(xiàng)目。交易賬戶證券、同業(yè)拆出及回購(gòu)協(xié)議下證券持有是二級(jí)準(zhǔn)備的主要部分。是指包括若干具有較強(qiáng)流動(dòng)性的資產(chǎn)項(xiàng)目，并且在收益性、流動(dòng)性方面介于貸款資產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)之間。利率敏感資金:也稱浮動(dòng)利率或可變利率資金，意指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按 市場(chǎng)利率定期重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債。持續(xù)期缺口 ：是總資產(chǎn)持續(xù)期減總負(fù)債持續(xù)期與銀行市場(chǎng)價(jià)值的資產(chǎn)負(fù)債率。融資缺口：由利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債之間的差額來(lái)表示。敏感性比率：是指利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債的比率。同業(yè)拆借：是指金融機(jī)構(gòu)（主要是

12、商業(yè)銀行）之間為了調(diào)劑資金余缺，利用 資金融通過(guò)程 的時(shí)間差、空間差、行際差來(lái)調(diào)劑資金而進(jìn)行的 短期借貸。或有負(fù)債：指過(guò)去的交易或事項(xiàng) 形成的潛在義務(wù)，其存在須通過(guò)未來(lái)不確定事項(xiàng)的發(fā)生 或不發(fā)生予以證實(shí)；或過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)或該義務(wù)的金額不能可靠地計(jì)量。清償力：是指銀行運(yùn)用其全部資產(chǎn)償付債務(wù)的能力，反映債權(quán)人所受保障程度，清償充 足與否也影響了銀行的信譽(yù)。杜邦分析法：是利用幾種主要的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來(lái)綜合地分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。二、復(fù)習(xí)思考題（一）商業(yè)銀行有何功能？商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所發(fā)揮的功能主要有：信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信

13、用創(chuàng)造、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理。1信用中介職能信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。通過(guò)銀行的負(fù)債業(yè) 務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散貨幣集中到銀行里來(lái)， 再通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向經(jīng)濟(jì)各部門， 充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者直接的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。2. 支付中介職能商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn) 移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。支付中介職能的發(fā)揮，大大減少了現(xiàn)金使用，節(jié)約了社會(huì)流通費(fèi)用， 加速了結(jié)算過(guò)程和貨幣資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。3信用創(chuàng)造職能商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是在信用中介與支付中介的職能基礎(chǔ)之上產(chǎn)生的。商業(yè)銀行的特殊功能，是指商業(yè)銀行利用其可以吸收

14、活期存款的有利條件，通過(guò)發(fā)放貸款或從 事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大社會(huì)貨幣供給量。4. 金融服務(wù)職能商業(yè)銀行利用其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過(guò)程中所獲得的大量信息，運(yùn)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)手段和工具，為客戶提供的其他服務(wù)。5. 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能商業(yè)銀行通過(guò)其信用中介活動(dòng)， 調(diào)劑社會(huì)各部門的資金余缺，同時(shí)在中央銀行貨幣 政策指引下，在國(guó)家其他宏觀政策的影響下，實(shí)現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)投資與消費(fèi)比例關(guān)系，引導(dǎo)資金流向，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮消費(fèi)對(duì)生產(chǎn)的引導(dǎo)作用。6. 風(fēng)險(xiǎn)管理職能商業(yè)銀行管理信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)套利。（二）商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位？1. 商

15、業(yè)銀行已成為整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞。2. 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響。3. 商業(yè)銀行已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心。4. 商業(yè)銀行已成為國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)。5. 商業(yè)銀行已成為社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心。（三）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則有哪些？如何貫徹這些原則？商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中應(yīng)遵循“安全性、流動(dòng)性、盈利性”三原則：1. 安全性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對(duì)它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。2. 流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性兩重含義。3. 盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一

16、目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理層在可能的情況下，追求銀行的利潤(rùn)最大化。（四）為何充足的銀行資本能降低銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？資本充足性是銀行安全經(jīng)營(yíng)的要求。存款人均希望銀行擁有充足的資本，使他們的債權(quán)保障程度得以維護(hù)； 社會(huì)公眾及金融管理當(dāng)局也要求銀行資本充足，以防止銀行冒 險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，保證金融穩(wěn)定地發(fā)展；從銀行自身管理要求而言，保持充足的資本是其安全經(jīng) 營(yíng)、穩(wěn)定發(fā)展的前提。因此，銀行持有充足的資本是風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，也是在安全經(jīng)營(yíng) 基礎(chǔ)上追求更多利潤(rùn)的保障。充足的銀行資本能起到如下作用：1、保護(hù)作用保障客戶的存款和債權(quán)最終得以償還。對(duì)一般企業(yè)而言，資本的融資功能處于首要地位。但是商業(yè)銀行主要依靠對(duì)外負(fù)債經(jīng)營(yíng)高風(fēng)

17、險(xiǎn)貨幣信用業(yè)務(wù)，因此吸收損失和消除不穩(wěn)定性成為資本的首要作用。2、經(jīng)營(yíng)作用一定量的資本金是商業(yè)銀行開業(yè)和正常經(jīng)營(yíng)的前提條件。3、增強(qiáng)市場(chǎng)聲譽(yù)，維持市場(chǎng)信心4、發(fā)展擴(kuò)張功能5、監(jiān)管作用監(jiān)管作用是金融管理部門實(shí)施金融監(jiān)管的工具。6、關(guān)鍵功能吸收意外損失，消除不穩(wěn)定因素（五）銀行如何確定其資本金要求？應(yīng)考慮哪些關(guān)鍵的因素？銀行資本金的數(shù)量必須適度，如果資本金過(guò)高，會(huì)使得財(cái)務(wù)杠桿比率下降，增加籌 集資本的成本，最終影響銀行的利潤(rùn)；如果資本金過(guò)低，會(huì)增加對(duì)存款等其它資金來(lái)源 的需求，使銀行邊際收益率下降。因素：1. 有關(guān)的法律規(guī)定2. 宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)3. 銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)4. 銀行的商譽(yù)（六）簡(jiǎn)述存款創(chuàng)

18、新的原則和存款商品的營(yíng)銷過(guò)程？存款工具創(chuàng)新的原則1. 規(guī)范性原則創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范，也就是說(shuō)要依據(jù)銀行存款所固定的功能進(jìn)行設(shè)計(jì)。對(duì)不同的利率形式、計(jì)息方式、服務(wù)特點(diǎn)、期限差異、流通轉(zhuǎn)讓程度、提取方式 等進(jìn)行選擇、排列和組合以創(chuàng)造出無(wú)限豐富的存款品種。2. 效益性原則存款工具創(chuàng)新必須堅(jiān)持效益性原則，即多種存款品種的平均成本以不超過(guò)原有存款 平均成本為原則。銀行存款創(chuàng)新以獲取一定的利潤(rùn)為目標(biāo)。若因成本過(guò)高而導(dǎo)致銀行收 益下降甚至虧本，顯然與銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相悖。3. 連續(xù)性原則銀行存款工具創(chuàng)新是一個(gè)不斷開發(fā)的進(jìn)程，因此必須堅(jiān)持不斷 開發(fā)、連續(xù)創(chuàng)新的原則4. 社會(huì)性原則存款工具創(chuàng)新還必須

19、堅(jiān)持社會(huì)性原則。存款工具營(yíng)銷過(guò)程1. 研究確定客戶的金融需求2. 根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù)3. 定價(jià)和促銷（七）簡(jiǎn)述商業(yè)短期借款的渠道和管理重點(diǎn)商業(yè)短期借款的渠道：1. 同業(yè)借款：指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通2. 向中央銀行借款：商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種：一是再貸款；二 是再貼現(xiàn)。3. 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：是指中央銀行以外的投資人從在二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)進(jìn)票據(jù)的行為。4. 回購(gòu)協(xié)議：是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式。5. 歐洲貨幣市場(chǎng)借款：一國(guó)銀行以其非所在地國(guó)貨幣提供的貸款。6. 大面額存單：是銀行負(fù)

20、債證券化的產(chǎn)物，也是西方商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行短期債券籌集資金的主要形式。其他：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押、結(jié)算在途資金的占用、從國(guó)際金融市場(chǎng)借款等管理重點(diǎn)：1. 主動(dòng)把握借款期限和金額。有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過(guò)于集中的壓力。2. 盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)。把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來(lái)解決一部分借款的流動(dòng)性需要。3. 通過(guò)多頭拆借的辦法將借款對(duì)象和金額分散化，力求形成一部分可以長(zhǎng)期占用 的借款余額。4. 正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動(dòng)（八）商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些構(gòu)成？其主要作用是什么?狹義的

21、現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金。即銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行 資產(chǎn)。從構(gòu)成上來(lái)看，現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成如下：1. 庫(kù)存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。2. 在中央銀行存款是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。包括法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。3. 存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。4. 在途資金也稱托收未達(dá)款，是指本行通過(guò)對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù) 款項(xiàng)。主要作用：1保持清償力2保持流動(dòng)性（九）商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則是什么？1. 總量適度原則，是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的

22、總量必須保持在一個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模上。2. 適時(shí)調(diào)節(jié)原則，是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程中的現(xiàn)金流量變化，及時(shí)地調(diào)節(jié)資金頭寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。3. 安全保障原則，是指商業(yè)銀行大部分現(xiàn)金資產(chǎn)主要由其在中央銀行和同業(yè)的存款 及庫(kù)存現(xiàn)金構(gòu)成。（十）影響商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金需要量的因素有哪些？如何測(cè)算商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金的需要量和最適送鈔量？影響銀行庫(kù)存現(xiàn)金的因素：1. 現(xiàn)金收支規(guī)律2. 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少3. 后勤保障的條件4. 與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離、交通條件及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定5. 商業(yè)銀行內(nèi)部管理庫(kù)存現(xiàn)金需要量的匡算：庫(kù)存現(xiàn)金需要量的匡算主要考慮兩個(gè)因素：1. 庫(kù)存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間2.庫(kù)存現(xiàn)金支出水平的確定。即期現(xiàn)金支出

23、水平 =前期平均現(xiàn)金支 出水平x保險(xiǎn)系數(shù)x歷史同期平均發(fā)展速度。其中：前期平均現(xiàn)金支出水平 =前30天現(xiàn)金支出累計(jì)發(fā)生額/30 ;保險(xiǎn)系數(shù)= 標(biāo)準(zhǔn)差x置信概率度標(biāo)準(zhǔn)差=J刀（每天現(xiàn)全支出額-平均現(xiàn)金支出額） /30 歷史同期平 施鋤J去年同月現(xiàn)全支/最早年份同月現(xiàn)金 均發(fā)展速度.”岀累計(jì)發(fā)生額/支出累計(jì)發(fā)生額求出即期現(xiàn)金支出水平后，以此與庫(kù)存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間相乘，再加減一些其他因素，即為 庫(kù)存現(xiàn)金需要量。最適送鈔量的計(jì)算：T=C Q/2+P- A/Q。式中：T表示總成本；A表示一定時(shí)期內(nèi)的 現(xiàn)金收入（或支出量）；Q表示每次運(yùn)鈔數(shù)量；P表示每次運(yùn)鈔費(fèi)用；C表示現(xiàn)金占有費(fèi) 率；A/Q表示運(yùn)鈔次數(shù)；Q/

24、2表示平均庫(kù)存現(xiàn)金量；P A/Q表示全年運(yùn)鈔總費(fèi)用；C Q/2 表示庫(kù)存現(xiàn)金全年運(yùn)鈔總費(fèi)用。 根據(jù)以上公式，用微分法來(lái)計(jì)算經(jīng)濟(jì)批量的總成本T為極小值時(shí)的運(yùn)鈔數(shù)量 Q,以及以Q為自變量，求T對(duì)Q的一階導(dǎo)數(shù)T,則。令 T =0,則，（十一）商業(yè)銀行的貸款政策包括哪些內(nèi)容？制定貸款政策時(shí)應(yīng)考慮哪些因素?貸款政策：指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和2貸款政策的內(nèi)容:dQ 2Q2Q = y： 2AP / C1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分3、貸款的規(guī)模和比率控制4、貸款種類及地區(qū)5、貸款的擔(dān)保6、貸款定價(jià)7、貸款檔案管理政策8、貸款的日常管理和催收制度9、不

25、良貸款的管理制定貸款政策應(yīng)考慮的因素：1 、有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策2 、銀行的資本金狀況3 、銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)4 、服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期5 、銀行信貸人員的素質(zhì)（十二）商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則是什么？1. 利潤(rùn)最大化原則作為企業(yè)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化始終是其追求的主要目標(biāo)。2. 擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則在金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的情況下，商業(yè)銀行要求生存、求發(fā)展， 必須在信貸市場(chǎng)上不斷擴(kuò)大其市場(chǎng)份額。3保證貸款安全原則銀行貸款業(yè)務(wù)是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)性業(yè)務(wù)，保證貸款的安全是銀行貸經(jīng) 營(yíng)管理整個(gè)過(guò)程的核心內(nèi)容。4. 維護(hù)銀行形象原則作為經(jīng)營(yíng)信用業(yè)務(wù)的企業(yè)，良好的社會(huì)形象是商業(yè)銀行生存與 發(fā)展的重要基礎(chǔ)。（十三

26、）銀行如何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號(hào)？如何控制不良貸款的損失？ 信號(hào)：1. 業(yè)在銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號(hào)2. 從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的預(yù)警信號(hào)3. 在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)4. 在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面表現(xiàn)出來(lái)的信號(hào)控制：1. 督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款2. 鑒定貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全3. 落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)4依照法律武器收回貸款本息 5呆帳沖銷（十四）商業(yè)銀行應(yīng)建立哪些貸款管理制度？其內(nèi)容是什么？1. 崗位設(shè)置銀行貸款從申請(qǐng)、審查、決策、發(fā)放到最后收回本息的整個(gè)過(guò)程，是一個(gè)有機(jī)的整體，也是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。2. 責(zé)任制度為了強(qiáng)化貸款管理過(guò)程中的每

27、個(gè)崗位、每個(gè)部門及每個(gè)管理人員的工作責(zé)任心，在實(shí)行“審貸分離”的基礎(chǔ)上， 銀行還應(yīng)按照“權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)”原則， 建立貸款責(zé)任制度。3. 質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核是指通過(guò)會(huì)計(jì)賬戶和指標(biāo)體系，對(duì)銀行貸款的質(zhì)量進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，并據(jù)以考核銀行、信貸部門及信貸人員經(jīng)營(yíng)管理水平和工作業(yè)績(jī)的貸款管理制度。什么是表外業(yè)務(wù)？它有什么特點(diǎn)？商業(yè)銀行為什么要發(fā)展表外業(yè)務(wù)？ 表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)， 不影響 其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：靈活性大，規(guī)模龐大，交易集中，盈虧巨大，透明度低 原因：1、規(guī)避資本管制，增加盈利來(lái)源

28、。2、適應(yīng)金融環(huán)境的變化。3、轉(zhuǎn)移和 分散風(fēng)險(xiǎn)。4、適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需要。5、銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件 促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)。6、科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù)。簡(jiǎn)述互換業(yè)務(wù)的交易程序及其特點(diǎn)？程序：1、選擇交易商2、參與互換的使用者與互換交易商就交易條件進(jìn)行磋商3、互換交易的實(shí)施特點(diǎn)：可保持債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變；能較好地限制信用風(fēng)險(xiǎn) 為何要對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)監(jiān)管？如何加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管？ 大多數(shù)表外業(yè)務(wù)是不反映在資產(chǎn)負(fù)債上的，這是表外業(yè)務(wù)的規(guī)模和質(zhì)量不能在財(cái) 務(wù)報(bào)表上得到真實(shí)體現(xiàn)。表外業(yè)務(wù)主要由10種風(fēng)險(xiǎn)：1）信用風(fēng)險(xiǎn)。指借款人換 款能力發(fā)生問(wèn)題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

29、指由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而使債權(quán)人蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。3）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。指銀行的外幣供給國(guó)外債務(wù)人的 資產(chǎn)遭受損失的可能性，它主要由債務(wù)人所在國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、軍事等各種因素造 成的。4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。指在表外業(yè)務(wù)活動(dòng)中，交易一方要想進(jìn)行對(duì)沖，軋平其 交易標(biāo)的的頭寸時(shí)，卻找不到合適的對(duì)手，無(wú)法以合適的價(jià)格在短時(shí)間內(nèi)完成拋 補(bǔ)而出現(xiàn)資金短缺所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。5）籌資風(fēng)險(xiǎn)。指銀行因自有資金不足，又無(wú) 其他可動(dòng)用的資金，在交易到期日無(wú)法履約的風(fēng)險(xiǎn)。6）結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。指在從事表外業(yè)務(wù)后，到交割期不能及時(shí)履約而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。7）運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。指由于銀行內(nèi)部控制不力，對(duì)操作人員的授權(quán)管理失誤，或是業(yè)務(wù)人員工作失誤，內(nèi)部工作人 員利用電腦犯

30、罪作案等給銀行帶來(lái)的損失。8）定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。指由于表外業(yè)務(wù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)尚未被人們完全掌握，無(wú)法對(duì)其做出正確定價(jià)而喪失或部分喪失彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)能 力的損失。9）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。指由于銀行經(jīng)營(yíng)決策失誤導(dǎo)致在表外業(yè)務(wù)，特別是金 融衍生品交易中搭配不當(dāng)，或在資金流量時(shí)間上不對(duì)應(yīng)，而在一段時(shí)間內(nèi)面臨風(fēng) 險(xiǎn)頭寸敞口所帶來(lái)的損失。10）信息風(fēng)險(xiǎn)。指表外業(yè)務(wù)給會(huì)計(jì)處理帶來(lái)的諸多困 難，而無(wú)法真實(shí)的反映銀行財(cái)務(wù)狀況，使銀行管理層和客戶不能及時(shí)得到準(zhǔn)確的 信息，從而做出不適當(dāng)?shù)耐顿Y決策所遭到的損失。如何加強(qiáng)？一、商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理1建立有關(guān)表外業(yè)務(wù)管理的制度：信用評(píng)估制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度、雙重審核 制度2. 改進(jìn)對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)

31、險(xiǎn)管理的方法：注重成本收益率、注重杠桿比率管理、注重 流動(dòng)性比例管理二、對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管1完善報(bào)告制度，加強(qiáng)信息披露2. 依據(jù)資信認(rèn)證，限制市場(chǎng)準(zhǔn)入3. 嚴(yán)格資本管制，避免風(fēng)險(xiǎn)集中三、調(diào)整會(huì)計(jì)揭示方法商業(yè)銀行為什么要發(fā)展代理業(yè)務(wù)？你認(rèn)為中國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)怎樣發(fā)展代理業(yè)務(wù)？1、代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的需要。銀行是企業(yè)，以提供服務(wù)追求 利潤(rùn)最大化為目的，我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)品種單一、質(zhì)量低下、 籌資成本高；同時(shí)，受人民幣匯率改革的影響，存貸利差越來(lái)越小，利差收益提高困難，靠傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)維持生存發(fā)展越來(lái)越困難。因此，必須尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。中間業(yè)務(wù)不僅可以改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、

32、 分散風(fēng)險(xiǎn)，而且通過(guò)增強(qiáng)服務(wù) 創(chuàng)造效益，已經(jīng)成為商業(yè)銀行收益的重要來(lái)源。 發(fā)展中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利 潤(rùn)最大化的需要。2、代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要。按照巴塞爾協(xié)議，銀行的資本對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)資產(chǎn)比率達(dá)8%這就要求商業(yè)銀行必須增加資本儲(chǔ)備，這必然影響銀行盈利。 中間業(yè)務(wù)具有成本低、收益高、風(fēng)險(xiǎn)小的優(yōu)勢(shì)，有助于商業(yè)銀行積累大量資本， 增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，是商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)的主要陣地。中國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)以個(gè)人金融服務(wù)為核心的私人銀行業(yè)務(wù)為發(fā)展重點(diǎn)。商業(yè)銀行管理理論中，資產(chǎn)管理思想與負(fù)債管理思想，各自強(qiáng)調(diào)的管理重心和 所處環(huán)境差異是什么？資產(chǎn)管理思想是傳統(tǒng)的商業(yè)銀行管理思想。早期商業(yè)銀行家認(rèn)為銀行的

33、負(fù)債主要 取決于客戶的存款，銀行對(duì)此沒(méi)有決定權(quán)，是被動(dòng)的。而商業(yè)銀行可以主動(dòng)安排 自己的資金運(yùn)用，合理安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)獲得利潤(rùn)，并把資產(chǎn)管理作為管理的重點(diǎn)。 負(fù)債管理思想產(chǎn)生于20世紀(jì)60年代，世界經(jīng)濟(jì)進(jìn)入一個(gè)發(fā)展的黃金時(shí)期， 對(duì)資 金需求急劇增加，金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)加劇使得商業(yè)銀行不得不尋求新的資金來(lái)源，以滿足資金的大量需求，管理重點(diǎn)逐漸轉(zhuǎn)移到負(fù)債方面。| 環(huán)境差異主要是資金的需求狀況不同，負(fù)債管理思想的環(huán)境是資金需求急劇增加 的條件下產(chǎn)生的。20世紀(jì)70年代后期，產(chǎn)生了資產(chǎn)負(fù)債綜合管理思想，主要是 由于市場(chǎng)利率大幅度上升，負(fù)債的成本上升，風(fēng)險(xiǎn)加大。資產(chǎn)負(fù)債綜合思想是從資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面綜合考慮，保證

34、資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性和收益性有機(jī)統(tǒng)一。 當(dāng)預(yù)測(cè)利率處于不同的周期階段時(shí)，銀行應(yīng)如何配置利率敏感資金？為什么？ 當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行利潤(rùn)增加，銀行應(yīng)將利率敏感型資產(chǎn)大于利率敏感型負(fù) 債；反之，市場(chǎng)利率下降，銀行利潤(rùn)減少，銀行應(yīng)將利率敏感型資產(chǎn)小于利率敏 感型負(fù)債。持續(xù)期的經(jīng)濟(jì)含義和特征是什么？持續(xù)期也稱久期。是固定收入金融工具的所有預(yù)期現(xiàn)金流入量的加權(quán)平均時(shí)間， 也可以理解為金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的平均時(shí)間。有效持續(xù)期實(shí)際上是加權(quán)的現(xiàn)金流量現(xiàn)值與未加權(quán)的現(xiàn)值之比。當(dāng)利率處于不同周期階段時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期正缺口和負(fù)缺口對(duì)銀行凈值有什 么影響？持續(xù)期缺口為正的時(shí)候，利率上升，資產(chǎn)和負(fù)債市值

35、均下降，銀行凈值也下降； 利率下降，資產(chǎn)和負(fù)債市值均上升，銀行凈值也上升。持續(xù)期缺口為負(fù)的時(shí)候，利率上升，資產(chǎn)和負(fù)債市值均下降，銀行凈值上升；利率下降，資產(chǎn)和負(fù)債市值均上升，銀行凈值下降。持續(xù)期缺口為零則不受利率變動(dòng)影響商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表有哪幾類？各自反映什么內(nèi)容？一、資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表是使用最多的財(cái)務(wù)報(bào)表， 是一種存量報(bào)表，反映了特定時(shí)點(diǎn)上銀行的 財(cái)務(wù)狀況， 是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的靜態(tài)體現(xiàn)。資產(chǎn)項(xiàng)目：現(xiàn)金資產(chǎn)、二級(jí)準(zhǔn)備、證券投資、貸款、固定資產(chǎn)、未清結(jié)的客戶對(duì) 銀行承兌的負(fù)債、其他資產(chǎn)負(fù)債：存款、借款凈值：所有者權(quán)益二、銀行損益表?yè)p益表是流量表，是銀行在報(bào)表期間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的動(dòng)態(tài)體現(xiàn)。利息收入：貸款利

36、息和費(fèi)用收入、證券投資利息收入、其他利息收入 利息支出：存款利息支出、借款利息支出提取貸款損失準(zhǔn)備非利息收入非利息支出利潤(rùn)三、銀行現(xiàn)金流量表是反映商業(yè)銀行在一個(gè)經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)的現(xiàn)金流量來(lái)源和運(yùn)用及其增減變化情況的財(cái)務(wù)報(bào)表?，F(xiàn)金來(lái)源：經(jīng)營(yíng)中所得現(xiàn)金、資產(chǎn)減少所得現(xiàn)金、增加負(fù)債現(xiàn)金運(yùn)用：支付現(xiàn)金股利、支付現(xiàn)金增加資產(chǎn)、債務(wù)減少四、銀行表外業(yè)務(wù)分析正面影響：提高收益、信用擴(kuò)張、降低成本、增強(qiáng)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性、改善銀行收益風(fēng)險(xiǎn)的組 合負(fù)面影響：加大銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控難度表外業(yè)務(wù)本身也帶有一定風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系由哪幾類構(gòu)成？各自側(cè)重分析哪些方面？1. 盈利性指標(biāo)：資產(chǎn)收益率、股本回報(bào)率2. 流動(dòng)性指標(biāo)

37、：現(xiàn)金資產(chǎn)比例、國(guó)庫(kù)券持有比例、持有證券比例、貸款資產(chǎn)比例、易變負(fù)債比例、 短期資產(chǎn)/易變負(fù)債、預(yù)期現(xiàn)金流量比3. 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)4. 清償力及安全性指標(biāo)：凈值/資產(chǎn)總額、凈值/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、資本充足率指標(biāo)、資產(chǎn)增長(zhǎng)率和核心資本增長(zhǎng) 率等杜邦分析法評(píng)價(jià)要素的分解和組合？（1）杜邦分析法是一種典型的綜合分析法，其核心是凈值收益率（ ROE），該指 標(biāo)具有極強(qiáng)的綜合性。（2）兩因素的杜邦分析法：凈值收益率=（純利潤(rùn)/凈值）*100%=（純利潤(rùn)/資產(chǎn)）*（資產(chǎn)/凈值）*100%或 ROE=ROA*EM（3）三因素的杜邦分析法：ROE=（純利潤(rùn)/總收入）*（總收入/資產(chǎn)）*（資產(chǎn)/凈值）*1

38、00%=銀行利潤(rùn)率（PM） *資產(chǎn)利用率（AU）*股本乘數(shù)（EM）或 ROE=PM*AU*EM或ROE=資金運(yùn)用和費(fèi)用管理效率*資產(chǎn)管理效率*風(fēng)險(xiǎn)因素（4）四因素的杜邦分析法：ROE=（純利潤(rùn)/稅前收入）* （稅前收入/總收入）*資產(chǎn)利用率*股本乘數(shù)或ROE=稅負(fù)支出管理效率x資金運(yùn)用和費(fèi)用控制管理效率x資產(chǎn)管理效率x 風(fēng)險(xiǎn)因素。三、計(jì)算題1、一家銀行的資本規(guī)模為 200萬(wàn)元人民幣，總資產(chǎn)為3000萬(wàn)元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù) 債表內(nèi)和表外項(xiàng)目如下：資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目萬(wàn)元現(xiàn)金100短期政府債券300國(guó)內(nèi)銀行存款500家庭住宅抵押貸款500企業(yè)貸款1600資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn) 3000支持政府發(fā)行債券的

39、備用信用證（表外）200對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾（表外）500表外項(xiàng)目加總700資產(chǎn)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重值如下：支持政府發(fā)行債券的備用信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%類：現(xiàn)金、短期政府債券風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20啖：國(guó)內(nèi)銀行存款、備用信用證的信用對(duì)等額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50啖：家庭住宅抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%類：對(duì)企業(yè)的貸款、對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾對(duì)等額 試計(jì)算該銀行的資本充足率水平。解：第一步：1.銀行提供的備用信用證200*1.00=2002. 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾500*0.5=250第二步：計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重1. 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0啖現(xiàn)金100 ；短期政府債券30

40、02. 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%|國(guó)內(nèi)銀行存500 ;備用信用證信用對(duì)等額度 2003. 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%| 家庭住宅抵押貸款5004. 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%類對(duì)企業(yè)的貸款1600 ;對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾對(duì)等額250銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn) =（100+300）*0+（ 500+200）*20%+500*50%+（ 1600+250） *100%=2240第三步：銀行的資產(chǎn)充足率=總資產(chǎn)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)=200/2240=8.9%2、某銀行通過(guò)7%的存款利率吸引了 25萬(wàn)元新存款。銀行估計(jì)，如果提供7.5%的利率， 可籌集資金50萬(wàn)元；提供8%的利率，可籌集資金 75萬(wàn)元；提供8.5%的利率，可籌集 資金10

41、0萬(wàn)元；提供9%的利率，可籌集資金125萬(wàn)元。如果銀行投資資產(chǎn)的收益率為 10%由于貸款利率不隨貸款量的增加而增加，因此貸款利率就是貸款的邊際利率。當(dāng) 存款為多少時(shí)，銀行可獲得最大的利潤(rùn)，最大利潤(rùn)為多少？存款利率（%存款量利息成本邊際成本新增資金邊際成本率（%邊際收益率（%利 潤(rùn)額（萬(wàn)元）存款利率%存款量利息成本邊際成本新增資金邊際成本率%邊際收益率%利潤(rùn)率%7.0251.75257100.757.5503.752.00258101.258.0756.002.25259101.58.51008.502.52510101.59.012511.252.752511101.25存款利率7%寸：利潤(rùn)額

42、=25* （10%-7% =0.75萬(wàn)元存款利率7.5%時(shí)：利息成本=50*7.5%=3.75萬(wàn)元邊際成本=3.75-1.75=2萬(wàn)元新增資金=50-25=25萬(wàn)元邊際成本率=總成本變動(dòng)額/籌集的新增資金額=2/25=8%利潤(rùn)額=5-3.75=1.25萬(wàn)元同樣方法求出：存款利率8.0%時(shí)：利息成本=6萬(wàn)元邊際成本=2.25萬(wàn)元新增資金=25萬(wàn)元邊際成本率=總成本變動(dòng)額/籌集的新增資金額=2.25/25=9%利潤(rùn)額=7.5-6=1.5萬(wàn)元存款利率8.5%時(shí)：利息成本=8.50萬(wàn)元邊際成本=2.5萬(wàn)元新增資金=25萬(wàn)元邊際成本率=總成本變動(dòng)額/籌集的新增資金額=2.5/25=10%利潤(rùn)額=10-8

43、.5=1.5 萬(wàn)元存款利率9.0%時(shí)：利息成本=11.25萬(wàn)元邊際成本=2.75萬(wàn)元 新增資金=25萬(wàn)元 邊際成本率=總成本變動(dòng)額/籌集的新增資金額=2.75/25=11%利潤(rùn)額=12.5-11.25=1.25 萬(wàn)元所以選擇存款利率為8.0%的，銀行可獲得最大利率。3、工商銀行某市分行在距中心庫(kù)40公里處設(shè)一個(gè)分理處，根據(jù)往年有關(guān)數(shù)據(jù)測(cè)算，年投放現(xiàn)金量為300萬(wàn)元，(全年按365天計(jì)算)。每次運(yùn)鈔需支出燃料費(fèi)、保安人員出 差補(bǔ)助費(fèi)約90元，資金占用費(fèi)率為年利率5.4%，試計(jì)算每次最適運(yùn)鈔數(shù)量及在該經(jīng)濟(jì)批量法下的總成本。解：平均每天投放量：300/365=60/73萬(wàn)元Q* (2*300*0.0

44、090/5.4%)=10 萬(wàn)元1. 即每次運(yùn)鈔10萬(wàn)元，大約10/(60/73)=12 天多送一次，則總費(fèi)用為： T=CQ/2+AP/Q=5.4%*10/2+300*0.0090/10=0.54 萬(wàn)元2. 如果每天運(yùn)鈔一次，每次運(yùn)鈔60/73萬(wàn)元，總費(fèi)用為：60/73*5.4%/2+300*0.0090/(60/73)=3.31 萬(wàn)元3. 如果每星期運(yùn)鈔一次，每次運(yùn)鈔 60/73*7=5.75萬(wàn)元總費(fèi)用：5.75*5.4%/2+300*0.0090/5.75=0.62 萬(wàn)元所以銀行應(yīng)當(dāng)確定約12天運(yùn)送一次，每次運(yùn)送10萬(wàn)元，總費(fèi)用最省。4. 假定銀行正在審查一筆一年期的100萬(wàn)元的流動(dòng)資金貸款

45、申請(qǐng)，并決定承諾這筆貸 款，同時(shí)以0.5%的比率收取貸款承諾費(fèi)。據(jù)預(yù)測(cè)，該借款人在這一年中貸款的平均使用額度為80萬(wàn)元，年存款服務(wù)費(fèi)為5000元，其存款的加權(quán)邊際成本為6%貸款的風(fēng)險(xiǎn)及管理費(fèi)用為5000元，銀行稅前產(chǎn)權(quán)資本目標(biāo)利潤(rùn)率為15%貸款的資金來(lái)源中，股權(quán)與存款比為1： 9,補(bǔ)償余額的投資收益率為10%現(xiàn)有兩種定價(jià)方案：方案 A假定借款人保留在賬戶上的可用于投資的補(bǔ)償性余額為10萬(wàn)元，方案B假定客戶保留在賬戶上的補(bǔ)償余額為8萬(wàn)元(兩者都已經(jīng)扣除了法定準(zhǔn)備金)。試計(jì)算兩種定價(jià)方案下的應(yīng)收貸款利率：費(fèi)用金額(元)存款服務(wù)成本5000貸款風(fēng)險(xiǎn)及管理費(fèi)用5000借入資金利息48000目標(biāo)利潤(rùn)12

46、000小計(jì)70000收益方案A（10萬(wàn)兀）方案B（6萬(wàn)兀）手續(xù)費(fèi)收入50005000補(bǔ)償性存款投資收入100008000應(yīng)收貸款利息5500057000應(yīng)收貸款利率6.875%7.125%5、利率互換：假設(shè)甲乙兩公司的初始借款條件如下：固定利率貸款浮動(dòng)利率貸款甲公司 5% LIB0R+4%乙公司 7% LIBOR+ 4.5%現(xiàn)在甲公司希望取得浮動(dòng)利率貸款，乙公司則希望獲得固定利率貸款，為降低籌資成本， 雙方簽訂了利率互換協(xié)議（假設(shè)甲乙按1 : 2分配互換收益）。請(qǐng)寫雙方公司互換的策略及支付。甲公司以5%取得固定利率貸款，乙公司以 LIBOR+4.5%取得浮動(dòng)利率貸款；由乙公司 向甲公司承擔(dān)1舛1率后，然后雙方交換利息支付的義務(wù)，甲公司替乙公司支付浮動(dòng)利率， 乙公