企業(yè)營運(yùn)資金管理存在的問題

1、企業(yè)營運(yùn)資金管理存在的問題一、關(guān)于企業(yè)營運(yùn)資金和管理的概述營運(yùn)資金，又叫做營運(yùn)資本。廣義上的營運(yùn)資金又稱總營運(yùn) 資本，是指一個企業(yè)投放在流動資產(chǎn)上的資金，具體包括應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收票據(jù)、預(yù)提費(fèi)用、其他 應(yīng)付款等占用的資金。主要來源于流動負(fù)債。狹義的營運(yùn)資金是 指某時點內(nèi)企業(yè)的流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的差額。它具有占用時間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點。企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn)，就可以 在一定程度上降低財務(wù)風(fēng)險。因此，營運(yùn)資金是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。 而營運(yùn)資金的管理就是對企業(yè)當(dāng)中流動資產(chǎn)的一種管理，用來維持短期的融資。營運(yùn)資金的管理可以分為兩點，第一，營運(yùn)資金 的應(yīng)用管理，包括應(yīng)收賬款、存

2、貨、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù) 收票據(jù)、預(yù)提費(fèi)用、其他應(yīng)付款等占用的資金方面做到最佳持有 水平。第二，營運(yùn)資金的籌措管理，將企業(yè)內(nèi)部的資金進(jìn)行調(diào)配， 從而實現(xiàn)資金的最優(yōu)化利用。企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長離不開營運(yùn)資 本的平穩(wěn)運(yùn)作，故而要提高企業(yè)的營運(yùn)資金管理水平， 推動企業(yè) 進(jìn)一步平穩(wěn)發(fā)展。二、當(dāng)前企業(yè)營運(yùn)資金管理中存在的問題（一）缺乏相應(yīng)的科學(xué)營運(yùn)資金管理體系目前，缺乏相應(yīng)的科學(xué)資金營運(yùn)管理體系是我國大部分企業(yè) 存在的共同問題。例如，很多企業(yè)沒有建立相對完善的財務(wù)管理 制度，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財務(wù)混亂?？傮w來講，企業(yè)對內(nèi)部資金的流 動沒有制度和規(guī)范， 營運(yùn)資金的使用相對隨意， 這嚴(yán)重影響了企 業(yè)未來的經(jīng)濟(jì)活

3、動，導(dǎo)致企業(yè)無法根據(jù)市場上的需求進(jìn)行資源， 資金的合理轉(zhuǎn)化與利潤的分配。 現(xiàn)在， 也有一些企業(yè)建立了財務(wù) 管理制度，但建立的制度過于簡單和松散，只是基于形式，也沒 有將企業(yè)生產(chǎn)、 經(jīng)營和管理各個環(huán)節(jié)相互連接， 導(dǎo)致無法適應(yīng)市 場經(jīng)濟(jì)形勢的變化，也沒有根據(jù)現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)形式有所更新和完 善。此外，沒有建立科學(xué)合理的信用體系制度，導(dǎo)致企業(yè)在賒銷 期間收回的款項與所賒銷的款項額度相差較大， 形成了一種惡性 循環(huán)，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（二）企業(yè)融資難 企業(yè)融資難是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中經(jīng)常面臨的問題。 我國的信貸 體系以抵押信貸為主， 而我國大部分企業(yè)的規(guī)模， 抗風(fēng)險能力較 弱，沒有辦法滿足信貸的要求，導(dǎo)致

4、了企業(yè)的信貸資金不足，企 業(yè)融資困難，無法對后續(xù)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行過多投入。 最近幾年來， 隨著我國互聯(lián)網(wǎng)金融、 阿里巴巴信貸等的不斷發(fā)展。 它們?yōu)槭袌?提供了大量的信貸， 但這些新的借貸平臺都處于發(fā)展初期， 本身 存在著較大的風(fēng)險， 難以滿足企業(yè)市場經(jīng)營活動發(fā)展的需求。 而 金融機(jī)構(gòu)方面融資相對困難， 沒有流動資金導(dǎo)致了企業(yè)自身發(fā)展 資金的不足，從而制約了企業(yè)自身的發(fā)展。另一方面，大部分的 企?I都想進(jìn)行實際生產(chǎn)，而原材料的供應(yīng)商那邊資金的期限又 不給予延長， 企業(yè)自身又不可能進(jìn)行高額賒賣的方式給原材料供應(yīng)方。所以，企業(yè)大部分的資金都會用于購買原材料，導(dǎo)致了企 業(yè)因為采購的需要而減少了企業(yè)自身的

5、流動資金，從而一定程度影響了后續(xù)的規(guī)劃。（三）營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理，缺乏績效評估在我國，很多的企業(yè)都有營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理的問題， 它們 忽視了企業(yè)的資金營運(yùn)環(huán)節(jié)方面的問題。這將會導(dǎo)致資金的流動不合理，一定程度上減少了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，沒有將經(jīng)濟(jì)效益做到最大化。除了資金流動的不合理以外， 企業(yè)要想實現(xiàn)科學(xué)健康 的可持續(xù)發(fā)展，就應(yīng)建立良好的、科學(xué)的、規(guī)范的營運(yùn)資金管理 手段，對運(yùn)營資金財務(wù)部門進(jìn)行定期的績效評估，獎優(yōu)罰劣。然 而，我國的大部分企業(yè)都沒有對財務(wù)部門的人員建立定期的績效 評估，更沒有建立相應(yīng)的獎勵機(jī)制?？冃гu估管理體系的不健全， 導(dǎo)致了企業(yè)利益和部門利益發(fā)生了沖突。三、企業(yè)加強(qiáng)營運(yùn)資金管理

6、的策略（一）調(diào)整營運(yùn)資金的結(jié)構(gòu)，將企業(yè)財務(wù)與業(yè)務(wù)相融合企業(yè)應(yīng)調(diào)整營運(yùn)資金的結(jié)構(gòu)， 將企業(yè)財務(wù)與業(yè)務(wù)相融合。 企 業(yè)應(yīng)增加對產(chǎn)業(yè)鏈上層的資金利用率， 盡可能減少中下游的資金 利用率，盡可能的去合理劃分產(chǎn)品生產(chǎn)、原料儲備、生產(chǎn)運(yùn)輸、 批量銷售、訂單處理、零售等各個環(huán)節(jié)的資金比例，從而完善企 業(yè)資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化?？茖W(xué)的安排流動資金、流動負(fù)債、長期負(fù)債 的結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用，盡可能降低流動資產(chǎn)的不必 要損失，合理優(yōu)化內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)。（二）完善營運(yùn)資金管理制度，提高資金的利用率企業(yè)應(yīng)完善營運(yùn)資金管理制度，提高資金的利用率。企業(yè)應(yīng) 建立完善的財務(wù)管理制度， 對企業(yè)的營運(yùn)資金的管理進(jìn)行合理的 規(guī)劃，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理。同時，完善企業(yè)內(nèi)部的管理制度， 對各個部門的職責(zé)進(jìn)行清晰的劃分， 并與企業(yè)內(nèi)的監(jiān)督機(jī)制相結(jié) 合，通過定期的績效評估和營運(yùn)資金使用狀況的調(diào)查，將企業(yè)的資金進(jìn)行科學(xué)安全的控制。另外，企業(yè)應(yīng)建立三級審批制度，對 企業(yè)的未來規(guī)劃進(jìn)行審核，提高決策的效率和可行性，降低企業(yè) 經(jīng)營中資金不足的風(fēng)險，從而確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。四、