商業(yè)銀行壓力測試管理辦法

1、商業(yè)銀行壓力測試管理辦法第一章總 則第一條 為進(jìn)一步提高商業(yè)銀行（以下簡稱“本行”）風(fēng)險(xiǎn)管理能力，及時(shí)識(shí)別和 計(jì)量在極端不利情況下可能發(fā)生的損失，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行壓力測試指引制定本 辦法。第二條 壓力測試是一種以定量分析為主的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，通過測算銀行在遇到假 定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，分析這些損失對(duì)銀行盈利能力和資 本金帶來的負(fù)面影響，進(jìn)而對(duì)銀行的脆弱性做出評(píng)估和判斷，并采取必要措施。第三條 壓力測試能夠幫助本行充分了解潛在風(fēng)險(xiǎn)因素與本行財(cái)務(wù)狀況之間的關(guān) 系，深入分析本行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，形成供董事會(huì)和高級(jí)管理層討論并決 定實(shí)施的應(yīng)對(duì)措施，預(yù)防極端事件可能對(duì)本

2、行帶來的沖擊。第二章組織與職責(zé)第四條本行風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭負(fù)責(zé)管理和協(xié)調(diào)本行的壓力測試工作。并負(fù)責(zé)本行信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試組織實(shí)施工作。包括信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)壓力測試方法選 擇、壓力測試情景設(shè)定、壓力測試程序?qū)嵤┑?。第五條本行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試組織實(shí)施工作。包括流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn)壓力測試方法選擇、壓力測試情景設(shè)定、壓力測試程序?qū)嵤┑取５谌聣毫y試方法第六條壓力測試包括敏感性測試和情景測試等具體方法。敏感性測試旨在測量單 個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)因素或少數(shù)幾項(xiàng)關(guān)系密切的因素，由于假設(shè)變動(dòng)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露和銀行承受 風(fēng)險(xiǎn)能力的影響。情景測試是假設(shè)分析多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素同時(shí)發(fā)生變化以及某些極端不利事 件

3、發(fā)生對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露和銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力的影響。第七條根據(jù)本行業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)狀況和某項(xiàng)壓力測試具體內(nèi)容的復(fù)雜程度，確定不同的測試方法，包括選擇復(fù)雜模型、根據(jù)經(jīng)驗(yàn)做出合理的判斷。本行應(yīng)采取措施，不斷改善壓力測試技術(shù)手段，提高壓力測試結(jié)果的可靠性。第四章壓力測試情景第八條 壓力測試包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面內(nèi)容。壓力測試 中，應(yīng)考慮不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相互作用和共同影響。第九條 針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)采取的壓力情景包括但不局限于以下內(nèi)容：（一）國內(nèi)及國際主要經(jīng)濟(jì)體宏觀經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)衰退；（二）房地產(chǎn)價(jià)格出現(xiàn)較大幅度向下波動(dòng)；（三）貸款質(zhì)量惡化；（四）授信較為集中的企業(yè)和同業(yè)交易對(duì)手出現(xiàn)支付困難；（五）其他對(duì)本

4、行信用風(fēng)險(xiǎn)帶來重大影響的情況。第十條 針對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)采取的壓力測試情景包括但不局限于以下內(nèi)容：（一）市場上資產(chǎn)價(jià)格出現(xiàn)不利變動(dòng)；（二）主要貨幣匯率出現(xiàn)大的變化；（三）利率重新定價(jià)缺口突然加大；（四）基準(zhǔn)利率出現(xiàn)不利于本行的情況；（五）收益率曲線出現(xiàn)不利于本行的移動(dòng)以及附帶期權(quán)工具的資產(chǎn)負(fù)債其期 權(quán)集中行使可能為本行帶來損失等。第十一條 針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)采取的壓力測試情景包括但不局限于以下內(nèi)容：（一）流動(dòng)性資產(chǎn)價(jià)值的侵蝕；（二）零售存款的大量流失；（三）批發(fā)性融資來源的可獲得性下降；（四）融資期限縮短和融資成本提高；（五）交易對(duì)手要求追加保證金或擔(dān)保；（六）交易對(duì)手的可交易額減少或總交易對(duì)手減少；（

5、七）主要交易對(duì)手違約或破產(chǎn)；（八）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易、超出合約義務(wù)的隱性支持對(duì)流動(dòng)性的損 耗；（九）信用評(píng)級(jí)下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升；（十）母行或子行出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)的影響；（十一）多個(gè)市場突然出現(xiàn)流動(dòng)性枯竭；（十二）外匯可兌換性以及進(jìn)入外匯市場融資的限制；（十三）中央銀行融資渠道的變化；（十四）銀行支付結(jié)算系統(tǒng)突然崩潰。第十二條 壓力測試情景根據(jù)假設(shè)程度的不同，一般包括輕度壓力、中度壓力以及嚴(yán)重壓力。三種壓力情景按照順序不斷增強(qiáng)，其中輕度壓力也比目前實(shí)際情況更為嚴(yán) 峻。第五章壓力測試步驟和程序第十三條 根據(jù)本行業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，風(fēng)險(xiǎn)管理部協(xié)調(diào)相關(guān)部 門制定本行的壓力測試方案，并

6、定期進(jìn)行修訂和完善。有關(guān)壓力測試方案應(yīng)得到本行高 級(jí)管理層和董事會(huì)的批準(zhǔn)和認(rèn)可。第十四條 壓力測試方案應(yīng)包括本行壓力測試的目標(biāo)、程序、方法、頻度、報(bào)告線 路以及相關(guān)應(yīng)急處理措施等內(nèi)容。應(yīng)在本行壓力測試方案的框架下開展各項(xiàng)具體的壓力 測試工作。第十五條本行壓力測試應(yīng)包括以下步驟和程序：（一）確定風(fēng)險(xiǎn)因素；（二）設(shè)計(jì)壓力情景； （三）選擇假設(shè)條件;（四）確定測試程序；（五）定期進(jìn)行測試；（六）對(duì) 測試結(jié) 果進(jìn)行 分析；（七）通過壓力測試確定潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和脆弱環(huán)節(jié)，將結(jié)果按照內(nèi)部流程進(jìn)行 報(bào)告；（八）采取應(yīng)急處理措施和其他相關(guān)改進(jìn)措施，向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)告等。第十六條 本行進(jìn)行壓力測試的頻度根據(jù)外部環(huán)境變化和監(jiān)管部門要求，不定期開 展壓力測試。第十七條 本行對(duì)壓力測試進(jìn)行評(píng)估時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾方面：（一）壓 力測試 方案是 否有效；（二）風(fēng)險(xiǎn)因素的確定是否合理；（三）壓力情景的選擇是否充分；（四）壓力測試所用的假設(shè)是否合理；（五）壓力測試的程序與方法與其風(fēng)險(xiǎn)程度是否相適應(yīng)；（六）應(yīng) 急處理措施是否可行；（七）董事會(huì)及高層管理人員對(duì)壓力測試的結(jié)果是否進(jìn)行跟蹤研究；（八）本行是否對(duì)壓力測試方案進(jìn)行定期修訂等。第十八條 對(duì)壓力測試結(jié)果要進(jìn)行認(rèn)真分析，按照預(yù)先確定的原則、方法和觸發(fā)條件，