費(fèi)用管理制度

1、費(fèi)用管理制度 1 目的 加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益。 2 范圍 本公司全體員工的費(fèi)用都應(yīng)依據(jù)本制度執(zhí)行。 3 責(zé)任人 各部門負(fù)責(zé)人及辦公室人員。 4 內(nèi)容 4.1 費(fèi)用包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、通信費(fèi)等。 4.2 報(bào)銷有關(guān)事項(xiàng) 4.2.1 使用辦公室制訂統(tǒng)一格式的“用款申請(qǐng)單”、 “費(fèi)用報(bào)銷審批單”、 “付款憑單”、 “采購(gòu)申請(qǐng)單”、“借款申請(qǐng)單”等。 4.2.2 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)必須用藍(lán)色或黑色水筆填寫， 用膠水粘貼附件于反面， 不得使用訂書 針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，作退回處理。 4.2.3 報(bào)銷的原始票據(jù)要求是正規(guī)發(fā)票。發(fā)票級(jí)次：增值稅發(fā)票，普通

2、發(fā)票，財(cái)政、事業(yè) 單位收據(jù)。 4.3 審核、批準(zhǔn)規(guī)定 4.3.1 辦公費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)由辦公室主任審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 4.3.2 借款申請(qǐng)單、采購(gòu)申請(qǐng)單、用款申請(qǐng)單、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、貨款發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人 簽字確認(rèn)后，由分管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。 4.4 借支規(guī)定 4.4.1 個(gè)人差旅費(fèi)借款：需辦理出差手續(xù)，填寫“借款申請(qǐng)單”，由分管副總批準(zhǔn)申請(qǐng)后 方可辦理借款。 4.4.2 差旅費(fèi)借款限額：原則上員工為 3000 元；部長(zhǎng)為 5000 元。 4.5 相關(guān)單據(jù)、費(fèi)用說(shuō)明 4.5.1 用款申請(qǐng)單 4.5.1.1 各項(xiàng)貨款的用款必須附加采購(gòu)合同、入庫(kù)單、費(fèi)用明細(xì)清單為審核依據(jù)。 4.5.1.2 辦公場(chǎng)地、

3、倉(cāng)庫(kù)、車間等租賃合同必須報(bào)辦公室備案，作為租賃費(fèi)支出依據(jù)。 4.5.2 差旅費(fèi) 4.5.2.1 外地出差 指因工作需要出差的，要辦理出差手續(xù)，憑“出差申請(qǐng)單”核銷差旅費(fèi)。到外地辦 事發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)等。出差期間所乘坐的交通工 具類別須經(jīng)分管副總同意。 4.521.1出差回公司后，在 3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，返回公司時(shí)間以回程車、船、 飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn)。 4.521.2在途交通費(fèi) 乘火車10小時(shí)內(nèi)可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥。 在途交通費(fèi)包括飛機(jī)場(chǎng)至賓館的往返出租車費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。 因工作需要開私家車的，按每公里1.5元計(jì)算交通費(fèi)。 4.5.2.1

4、.3出差生活補(bǔ)貼 出差生活補(bǔ)貼（需在外住宿）按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（見(jiàn)下表）。 出差天數(shù)以車、船、飛機(jī)票的時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12:00 （含）之前的，出差天 數(shù)計(jì)為1天，反之為半天；到達(dá)時(shí)間在 18:00之后的，出差天數(shù)計(jì)為 1天，反之為半天, 餐費(fèi)30元。 出差人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則生活補(bǔ)貼不予 發(fā)放；參加各種會(huì)議、培訓(xùn)，視具體情況辦理。 4.5.2.1.4住宿費(fèi) 住宿費(fèi)按公司標(biāo)準(zhǔn)、職務(wù)級(jí)別給予報(bào)銷（見(jiàn)下表）。 出差同行人員中職務(wù)級(jí)別不一致，其他同行人員經(jīng)分管副總同意后，可享受最高級(jí) 別人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)。出差人員如為單數(shù)，或同行人員中有異性，住宿費(fèi)可以按標(biāo)準(zhǔn)乘以 2的

5、范圍內(nèi)報(bào)銷。 職務(wù)級(jí)別 項(xiàng)目 總經(jīng)理、副總經(jīng)理 正、副部長(zhǎng) 員工 生活補(bǔ)貼 實(shí)報(bào)實(shí)銷 80 元 /天 80元/天 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 發(fā)達(dá)地區(qū) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 180 元 /天 150元/天 一般地區(qū) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 150 元 /天 130元/天 4.5.2.2本市出差（或辦事） 4.5.2.2.1市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，原則上以公司車為主，無(wú)特殊情況不得乘坐出租車；若 有特殊情況的，事先向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后方可乘坐。 4.5.2.2.2因工作需要而加班或外出辦事的，時(shí)間在 7:00前或19:00后可乘坐出租車。 4.5.2.2.3 乘坐出租車的，在報(bào)銷車費(fèi)時(shí)，須在出租車票反面，寫明乘坐原因、起訖地點(diǎn)， 不寫

6、明以上兩項(xiàng)內(nèi)容的，不予報(bào)銷。 4.6 招待費(fèi) 因工作需要，需要招待客人前，應(yīng)口頭或書面的形式向總經(jīng)理或辦公室提出本次費(fèi) 用申請(qǐng)。 招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，簡(jiǎn)要列明事由、參加人數(shù)；不寫明以上內(nèi)容，在報(bào)銷時(shí)作退回處理。 出差期間的招待費(fèi)須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。 4.7 辦公費(fèi) 是指因日常工作的需要而購(gòu)買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購(gòu)買紙筆、印 制名片、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、因工作需要公司統(tǒng)一訂購(gòu)的報(bào)紙及書刊、辦公室清潔衛(wèi)生所 需的用品等。 4.9 運(yùn)輸費(fèi) 4.9.1 運(yùn)輸費(fèi)支付應(yīng)填寫“用款申請(qǐng)單”并附貨運(yùn)合同、正規(guī)的運(yùn)輸發(fā)票（帶抵扣聯(lián)）、 貨運(yùn)清單、部長(zhǎng)審核，對(duì)以上四項(xiàng)附件不全的用款，不予審批，作退回處理。 4.9.2 注意事項(xiàng) 4.9.2.1 儲(chǔ)運(yùn)部在比較貨運(yùn)公司的