延期收款操作指引

1、國家外匯管理局綜合司關于印發(fā)貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引的通知發(fā)布時間：2008-11-15文號:匯綜發(fā)2008176 號 來源：國家外匯管理局打印國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、 寧波市分局；各中資外匯指定銀行：根據(jù)國家外匯管理局關于對企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權實行登記管理有關問題的 通知（匯發(fā) 2 0 0 8 5 6號）相關規(guī)定，國家外匯管理局制定了貿(mào)易信貸登 記管理（延期收款部分）操作指引（見附件），現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。二oo八年十一月十五日貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引第一部分延期收款登記管理原則第一條為完善對外資產(chǎn)統(tǒng)計

2、監(jiān)測，規(guī)范境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權的登記管理, 保護出口企業(yè)的正當權益，保證跨境貿(mào)易活動與其資金流動的真實性和一致性，特 制定本指引。企業(yè)貨物出口項下延期收款應按本指引進行登記和管理。第二條企業(yè)自2 0 0 8年1 2月1日（含，下同）后貨物出口而發(fā)生的期限超過9 。天（不含，下同）的延期收款（以下簡稱“延期收款），須登陸國家外匯管理局 網(wǎng)上服務平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”，網(wǎng)址：www. s afcsvc. gov. cn）辦理逐筆登記。第三條 國家外匯管理局對企業(yè)延期收款的收匯額（以下簡稱“延期收匯額）實行 余額管理，并根據(jù)國際收支狀況對延期收匯額進行調(diào)節(jié)。第四條 外

3、匯指定銀行（以下簡稱“銀行）為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)延期收款資金 結匯或劃出手續(xù)時，應按照出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法（匯發(fā) 2 0 0 8 2 9號） 進行操作，同時按照本指引為企業(yè)辦理延期收款的注銷手續(xù)。第五條 國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）應加強對企業(yè) 延期收款登記、結匯或劃轉以及注銷環(huán)節(jié)的現(xiàn)場及非現(xiàn)場監(jiān)管，完善統(tǒng)計與監(jiān)測管 理。第二部分企業(yè)延期收款登記管理操作指引第六條 企業(yè)自2 0 0 8年1 2月1日后貨物出口而發(fā)生的延期收款，須登陸系統(tǒng) 辦理延期收款合同登記和對外債權登記（以下簡稱“債權登記）。貨物出口合同中如約定收匯日期晚于出口日期9。天以上的，企業(yè)須在合同簽訂之

4、 日起1 5個工作日內(nèi)辦理合同登記，并于實際出口后辦理債權登記。債權登記時間 為自出口報關單海關簽發(fā)日起至9 0天加上1 5個工作日。無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超 過9 0天，而企業(yè)預計收匯日期將要超過出口日期9 0天的，企業(yè)可在實際出口后 辦理延期付款合同登記，合同登記的時間為出口后9 0天加上1 5個工作日，并于 實際出口9 0天后的1 5個工作日內(nèi)辦理債權登記。無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超 過9 0天，而實際收匯期限超過9。天的延期收款，企業(yè)應在實際出口9 0天后的1 5個工作日內(nèi)同時辦理合同登記和債

5、權登記。第七條國家外匯管理局已為辦理過進出口核銷業(yè)務的企業(yè)辦理網(wǎng)上登記的注冊手 續(xù)，用戶名為企業(yè)代碼，初始密碼為1 2 3 4 5 6 7 8 o已辦理過預收貨款、延期 付款或預付貨款登記的企業(yè)憑組織機構代碼和密碼進入系統(tǒng)。為安全起見，建議企 業(yè)通過系統(tǒng)中“密碼功能”修改初始密碼（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)端操 作手冊）。凡未在國家外匯管理局網(wǎng)上服務平臺上注冊的企業(yè)，應按照國家外匯管理局關于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知（匯發(fā) 2 0 0 7 4 6號）的規(guī)定， 先到所在地外匯局注冊填報基本信息，外匯局將企業(yè)信息輸入企業(yè)外匯信息檔案數(shù) 據(jù)庫后，系統(tǒng)將為新登記的企業(yè)完成網(wǎng)上登記的注冊

6、程序。第八條 企業(yè)延期收匯額是根據(jù)企業(yè)前1 2個月出口收匯的一定比例（基礎比例）、 債權登記及注銷情況等來確定，具體計算公式如下：企業(yè)延期收匯額=前1 2個月出口收匯額x基礎比例一（已確認債權登記金額一銀行注銷金額）第九條 系統(tǒng)于每晚2 3時對企業(yè)當日完成債權登記的延期收款進行逐筆確認。如 單筆延期收款債權登記金額不超過企業(yè)當前延期收匯額，系統(tǒng)將對該筆債權登記進 行自動確認，否則，將不予確認。第十條 新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，在辦 理完延期收款債權登記后，可向外匯局申請人工確認。第h一條 國家外匯管理局暫不對企業(yè)的延期收款進行控制，企業(yè)已辦理債權登記 的延期收

7、款將被全額確認。第十二條對已經(jīng)確認延期收款債權登記的，企業(yè)須在系統(tǒng)中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷。第十三條企業(yè)在向銀行申請辦理延期收款的結匯或劃出手續(xù)時，除應符合出口收 結匯聯(lián)網(wǎng)核查相關要求外，還應向銀行提交出口貨物報關單并申請辦理延期收款的 注銷手續(xù)。第十四條 對已辦理債權登記的延期收款，如出現(xiàn)以下情況，企業(yè)應向外匯局提出 注銷申請，由所在地外匯局確認注銷：（一）出口退貨；（二）經(jīng)外匯局批準企業(yè)可在境外保留的外匯收入；（三）其他無法收匯的情況。根據(jù)出口合同約定企業(yè)不以貨幣形式結算的延期收款（如加工貿(mào)易進料抵扣），企 業(yè)只需對以貨幣形式結算的延期收款辦理登記和注銷。企業(yè)境內(nèi)收取外匯或人民幣

8、 且按照要求應當辦理出口收匯核銷手續(xù)的（保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)收匯的除外）， 應當按上述規(guī)定辦理延期收款登記和注銷。第十五條 出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的，企業(yè)可向外 匯局申請調(diào)整基礎比例或申請人工確認。除特殊原因外，同一企業(yè)申請調(diào)增基礎比 例距上次調(diào)增的時間應不低于3個月。第十六條 企業(yè)申請調(diào)增延期收款基礎比例時，應向外匯局提交以下材料：（一）書面申請（參考格式附后）；（二）企業(yè)近三年出口及收匯（含延期收款）情況；（三）企業(yè)延期收款登記情況；（四）企業(yè)已簽訂未履行出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復 印件）；（五）外匯局要求的其他材料。第十七條 企業(yè)申請人

9、工確認延期收款債權登記時，應向外匯局提交以下材料：（一）書面申請（參考格式附后）；（二）企業(yè)前1 2個月出口、收結匯（含延期收款）情況（新企業(yè)除外）；（三）企業(yè)已簽訂出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；（四）出口貨物報關單；（五）該筆延期收款的貿(mào)易信貸債權登記信息；（六）外匯局要求的其他材料。第三部分銀行延期收款結匯、劃出及注銷操作指引第十八條 自發(fā)文之日起，各級銀行憑其上級銀行的授權材料，到所在地外匯局申 請辦理網(wǎng)上操作注冊手續(xù)（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)銀行端操作手冊）。第十九條 銀行從待核查賬戶為企業(yè)辦理2 0 0 8年1 2月1日后出口且期限超過9。天的延期收款項下

10、資金結匯或劃轉手續(xù)時，應審核企業(yè)提交的出口報關單。如 出口貨物報關單注明的出口日期在2 0 0 8年1 2月1日之后，且資金到賬日期晚于出口日期9。天以上的，應登陸系統(tǒng)核對與該筆報關單對應的債權登記信息，并該筆報關單，銀行不能為該筆報關單辦理外匯資金結匯或劃轉手續(xù)（保稅區(qū)外企業(yè) 從區(qū)內(nèi)企業(yè)延期收款的除外）。第二十條 銀行辦理企業(yè)服務貿(mào)易收匯、貨物出口項下期限在9。天（含）以內(nèi)的 延期收款的結匯或劃轉手續(xù)，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。第四部分外匯局延期收款登記管理操作指引第二十一條國家外匯管理局根據(jù)貿(mào)易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業(yè)延期收匯額的核定原則和標準。國家外匯管理局各分局、外匯管理部具體負

11、責轄內(nèi) 企業(yè)延期收款基礎比例調(diào)整和人工確認。各分局、外匯管理部可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)具體情 況對中心支局、支局進行相應授權。外匯局應嚴格按照本指引審核企業(yè)提供的材料。第二十二條 對于出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的企業(yè)， 外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，為其調(diào)整延期收款基礎比例或進行人工確 認。除特殊原因外，調(diào)增同一企業(yè)延期收款基礎比例距上次調(diào)增的時間應不低于3個月。第二十三條 對于新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企 業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，對企業(yè)登記的延期收款進行人工確認。第二十四條 外匯局在為企業(yè)調(diào)整基礎比例和人工確認延期收款債權登記信息時

12、， 應在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫查驗該企業(yè)的基本信息；對申請調(diào)增基礎比例的企業(yè)， 外匯局應在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)當前基礎比例、延期收款登記情況及延期收匯額占用 情況；對申請人工確認的延期收款債權登記的企業(yè)，外匯局還應在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)是否辦理該筆延期收款的合同登記和債權登記。第二十五條外匯局應從以下幾方面對該企業(yè)出口與未來實際收款的真實性和一致 性進行評估：（一）該企業(yè)過去若干年的實際收款和出口情況；（二）該企業(yè)已簽約未履行的出口合同的規(guī)模與收款計劃；（三）該企業(yè)在合同中約定的延期收款比例、金額是否符合行業(yè)結算慣例或產(chǎn)品的 市場特征。第二十六條 外匯局應按照國家外匯管理局綜合司關于貿(mào)易信貸登記管理系

13、統(tǒng)企 業(yè)基本信息使用有關問題的通知（匯綜發(fā) 2 0 0 8 1 4 0號）規(guī)定，根據(jù)企業(yè) 申請，將企業(yè)基本信息從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫導入系統(tǒng)，以便企業(yè)能及時登陸 系統(tǒng)（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊）。外匯局應嚴格按照相關操作要求按月提取、計算企業(yè)月度收匯額，并導入系統(tǒng)，以 便總局每月1日根據(jù)企業(yè)前12個月出口收匯數(shù)據(jù)計算企業(yè)延期收匯額。第二十七條 外匯局應按照對外債權管理有關規(guī)定和內(nèi)控要求制定延期收款內(nèi)部管 理制度，加強內(nèi)控建設，防范內(nèi)控風險。第二十八條 外匯局應對調(diào)增延期收款基礎比例企業(yè)的收匯規(guī)模不定期地進行事后 核對，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后基礎比例與實際需求明顯不符的，應及時調(diào)減基礎比例，同時 告知企業(yè)。第二十九條 對有下列情況的企業(yè)，外匯局應對其延期收款的登記、使用和注銷情 況定期進行事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查：（一）延