公司費(fèi)用報銷管理制度1

1、公司費(fèi)用報銷管理制度第一章 總 則1.1 為了加強(qiáng)公司費(fèi)用成本管理，促進(jìn)集團(tuán)各項(xiàng)工作的順利開展，明確管理、運(yùn)營費(fèi)用及物資采購的申請、批準(zhǔn)、審核、報銷職責(zé)、程序和辦法，特制定本規(guī)定。1.2 適用范圍：本制度適用于集團(tuán)公司總部、各部門及駐外投資基地管理運(yùn)營費(fèi)用的報銷，包括辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用、車輛費(fèi)用、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、汽油費(fèi)、過路費(fèi)、通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)、咨詢顧問費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、福利費(fèi)、員工培訓(xùn)費(fèi)以及固定資產(chǎn)購置/在建工程/工程裝修/集中采購等費(fèi)用成本類。第二章 部門職責(zé) 2.1 費(fèi)用報銷審核職責(zé) 2.1.1 財務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)管理費(fèi)用報銷流程及制度，并根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各部門管理費(fèi)用的

2、范圍、額度，對費(fèi)用申請單、報銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。 2.1.2 營銷管理中心：包括采供部、銷售部、市場部及所屬門店等。負(fù)責(zé)對本部門經(jīng)營性物資(產(chǎn)品)的采購、旅差申請及報銷進(jìn)行初審后按相關(guān)審批流程履行審批手續(xù)，其中涉及辦公費(fèi)用、通信費(fèi)用、車輛費(fèi)用的，由行政人事部復(fù)審后交財務(wù)部審核報銷。2.1.3 行政人事部：負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用及車輛費(fèi)用的復(fù)審及制定相關(guān)管理辦法。辦公費(fèi)用包括通訊費(fèi)、辦公用品、水電雜費(fèi)、保險費(fèi)、安保費(fèi)、食堂接待費(fèi)、員工活動經(jīng)費(fèi)等；員工費(fèi)用包括培訓(xùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、食堂餐費(fèi)、加班費(fèi)、慰問費(fèi)、駐外房屋租賃費(fèi)等；車輛費(fèi)用包括車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險費(fèi)、車輛稅金

3、、驗(yàn)車費(fèi)等；2.1.4 基地建設(shè)管理部：負(fù)責(zé)對非經(jīng)營性物資(產(chǎn)品)的采購、資產(chǎn)經(jīng)營性費(fèi)用開支、基本建設(shè)預(yù)(結(jié))算進(jìn)行初審后按相關(guān)審批流程履行審批手續(xù)。非經(jīng)營性物資包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)物資、水電物資、機(jī)電零部件、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、低值易耗品、辦公設(shè)施設(shè)備、后勤生活用品等；資產(chǎn)經(jīng)營性費(fèi)用包括房屋維修維護(hù)費(fèi)、水電增容及設(shè)施維修維護(hù)費(fèi)、機(jī)械設(shè)備維修維護(hù)費(fèi)、公司生產(chǎn)基地改建擴(kuò)建造價控制及維修維護(hù)費(fèi)等。2.1.5 投資發(fā)展部：負(fù)責(zé)駐外投資項(xiàng)目所有費(fèi)用、建設(shè)成本支出的申請和報銷初審，然后按費(fèi)用審批流程進(jìn)行審批報銷。第三章 費(fèi)用管理及報銷審批權(quán)限3.1 集團(tuán)經(jīng)營費(fèi)用及管理費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理。3.1.1 公司于本年末根據(jù)

4、次年生產(chǎn)、經(jīng)營、發(fā)展的需要制定年度費(fèi)用預(yù)算，財務(wù)部審查平衡后報總裁批準(zhǔn)下達(dá)各部門費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中將視情況對費(fèi)用預(yù)算作適當(dāng)調(diào)整。3.2 費(fèi)用開支、物品采購申請審批、報銷權(quán)限3.2.1 費(fèi)用開支、物品采購申請?jiān)跈?quán)限范圍內(nèi)由主管副總裁審批；3.2.2 集團(tuán)所有費(fèi)用開支、物品采購的申請過程審批按7.1流程進(jìn)行審核；3.2.3 集團(tuán)所有費(fèi)用開支、物品采購報銷按7.2款、7.4款流程進(jìn)行過程審核，最終審批權(quán)是董事局主席。3.3 屬預(yù)算外的開支，必須追加預(yù)算申請后報總裁審批（一般當(dāng)月不得報銷）。3.4 如果有簽字權(quán)的各層級負(fù)責(zé)人外出，報銷暫緩；確實(shí)需要急辦的，需報請總裁特批；如出差在外，

5、負(fù)責(zé)人必須有書面適當(dāng)授權(quán)于相關(guān)人員代理審核職責(zé)，代理人審核所產(chǎn)生的所有責(zé)任均由授權(quán)人承擔(dān)。 3.5 費(fèi)用、物品采購申請 3.5.1 費(fèi)用發(fā)生或物品采購均應(yīng)事先申請。按各類費(fèi)用具體管理要求填寫費(fèi)用申請單或申購單，由發(fā)生費(fèi)用或物品使用部門負(fù)責(zé)人按流程對所轄范圍先進(jìn)行申請審批。3.5.2 費(fèi)用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借或申請轉(zhuǎn)帳支票的，填寫借款單（轉(zhuǎn)賬填寫暫支單），聯(lián)同費(fèi)用申請單或申購單一起交由財務(wù)部審核，財務(wù)部按權(quán)限審核后由申請人按流程辦理審批后辦理借款。主要費(fèi)用申請程序如下； 3.5.2.1 差旅費(fèi)：員工出差需事先填寫出差申請單，按7.1款規(guī)定經(jīng)部門或主管副總裁進(jìn)行申請審批, 并按上述3.2條授權(quán)審批后

6、辦理預(yù)借現(xiàn)金。3.5.2.2 業(yè)務(wù)接待費(fèi)：員工對外發(fā)生的業(yè)務(wù)接待費(fèi)用，應(yīng)事先填寫招待客人申請單，按照本制度7.1款規(guī)定經(jīng)部門或主管副總裁批準(zhǔn)后方可辦理預(yù)借現(xiàn)金手續(xù)。在外臨時需要的接待需電話請示部門領(lǐng)導(dǎo)，由部門領(lǐng)導(dǎo)向主管副總裁報批后方可執(zhí)行；接待任務(wù)完畢后需重新補(bǔ)辦相關(guān)申請手續(xù)。來訪人員接待原則上在公司食堂進(jìn)行，接待部門提前1個小時將來訪人員級別職務(wù)、人數(shù)通知行政人事部，由行政人事部根據(jù)本制度標(biāo)準(zhǔn)安排食堂準(zhǔn)備。 3.5.2.3 個人通信費(fèi)：部門個人通信費(fèi)報銷人員名單及報銷額度由所在部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及主管副總裁進(jìn)行申請審核后交行政人事部門匯總，提交總裁、董事局主席審批后轉(zhuǎn)財務(wù)部備案，作為

7、費(fèi)用報銷審核依據(jù)。通信費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)見本制度8.3規(guī)定。3.5.2.4 公司車輛費(fèi)用：車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、過路費(fèi)、車輛保險費(fèi)、車輛稅金、驗(yàn)車費(fèi)、等車輛費(fèi)用需事行政人事部門審批。3.6 費(fèi)用報銷審核 3.6.1 費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的三個工作日內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當(dāng)月費(fèi)用在當(dāng)月辦理報銷，特殊情況可另行處理。具體按7.2款要求辦理審核。 3.6.2 現(xiàn)金報銷需填寫費(fèi)用報銷單，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間）；如有費(fèi)用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用申請單或申購單。報銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報銷。經(jīng)按7.2

8、復(fù)審的報銷憑證，可提交董事局主席審批后交財務(wù)部門報銷。 3.6.3 費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報銷憑證1個工作日內(nèi)完成，審核完畢由審核人簽名。3.6.4 審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報銷是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理或主管副總裁審批；需歸口管理部門復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；主要費(fèi)用審核要求如下：3.6.4.1 差旅費(fèi)：在審核中，會計(jì)人員應(yīng)注意：是否有出差申請單據(jù) 出差報銷單填寫文字及數(shù)值的正確性、是否有涂改現(xiàn)象 出差補(bǔ)助是否已按文件規(guī)定執(zhí)行 票據(jù)的是否符合時間、地域邏緝 出租車發(fā)票應(yīng)寫上起止地點(diǎn)及實(shí)際金額，原則上要求同一車次應(yīng)

9、連號 住宿城市有公司指定賓館的，必須到指定賓館入住，有特殊原因無法入住指定賓館的，需預(yù)先知會主管副總裁，有主管副總裁批準(zhǔn)書面憑證，不然將不予報銷 票據(jù)粘貼必需整齊美觀 3.6.4.2 在外接待發(fā)生的業(yè)務(wù)接待費(fèi)需審核：在招待客戶前必須填寫招待客人申請單(董事局主席、總裁、副總裁按本規(guī)定接待權(quán)限內(nèi)可免填單)或按3.5.2.2規(guī)定請示，招待完后補(bǔ)單，否則財務(wù)不予報銷，報銷時應(yīng)將招待申請單附后 同一餐報銷必需使用相同餐館發(fā)票 盡量附上點(diǎn)菜清單 單筆金額超過600元的，應(yīng)留下餐館電話號碼、菜單以便財務(wù)核實(shí) 3.6.4.3 汽車費(fèi)用：每次申請油費(fèi)，行政人事部門必須提供根據(jù)上次加油所使用的公里數(shù)換算出的每公

10、里平均油耗寫在申請單上 出差在路上加油的，應(yīng)寫上所加油的起止公里數(shù)以便財務(wù)核實(shí) 財務(wù)需認(rèn)真審核所報過橋、過路費(fèi)的邏緝性維修保養(yǎng)費(fèi)報銷必須附有維修預(yù)算、實(shí)際維修清單，換下的零部件必須帶回公司由行政人事部審驗(yàn)后在清單全簽字認(rèn)可。 3.6.4.4 非經(jīng)營性物資采購或零星采購：必需附上相關(guān)的申購單，單據(jù)上需有主管副總裁的簽字 常規(guī)用品需在集團(tuán)指定的供應(yīng)商處采購； 零星采購附上供應(yīng)商的聯(lián)系電話備查 相關(guān)的進(jìn)倉驗(yàn)收單據(jù)，大件物品需提供使用部門會同倉管部門的驗(yàn)收報告正規(guī)發(fā)票3.6.4.5 經(jīng)營性大宗物料采購：相關(guān)的購銷合同 驗(yàn)收單據(jù)、正規(guī)發(fā)票等合同規(guī)定內(nèi)容 供應(yīng)商聯(lián)系電話（財務(wù)抽查率應(yīng)超過80%），重復(fù)采購

11、除外 磅單。3.6.4.6 員工工資：相關(guān)的打卡記錄 數(shù)量金額、應(yīng)扣款的核對 財務(wù)人員需定期核對加班時數(shù)杜絕不必要的加班 員工個人績效評價分值（行政人事部提供） 3.6.4.7 臨時用工費(fèi)用：臨時聘用對方記錄、打卡考勤記錄 用工工作量記錄資料 用工單價資料 3.6.5 在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點(diǎn)，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。 3.7 費(fèi)用報銷 3.7.1 符合7.2審核批準(zhǔn)流程要求的報銷憑證可交財務(wù)部出納辦理現(xiàn)金報銷或付款。 3.7.2 現(xiàn)金報銷由財務(wù)部出納付款，費(fèi)用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)借款單計(jì)算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。 第四章 各

12、項(xiàng)費(fèi)用的控制規(guī)定 4.1 差旅費(fèi)的報銷規(guī)定參照本制度第八章第8.1規(guī)定執(zhí)行。4.2 業(yè)務(wù)接待費(fèi)包括：招待來訪客人的茶葉、飲料等費(fèi)用，宴請客人（包括食堂工作餐）的用餐、食品、酒水等費(fèi)用；贈送客人、客戶的紀(jì)念品、禮品等費(fèi)用。4.2.1 公司用于招待來訪客人的茶葉、飲料等統(tǒng)一由行政人事部門負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制，不得突破公司下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。4.2.2 以公司名義制作的紀(jì)念品或以公司名義贈送的禮品，統(tǒng)一由行政人事部門負(fù)責(zé)訂做或采購管理，各部門需領(lǐng)用時，按行政人事部有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。4.3 公司舉行的員工聯(lián)誼活動所需費(fèi)用由行政人事部和財務(wù)部集中管理，聯(lián)合控制。4.4 經(jīng)批準(zhǔn)享受移動電話補(bǔ)

13、貼的人員，不能報銷任何電話卡費(fèi)用，同時保持24小時手機(jī)開機(jī)，如果人為關(guān)閉手機(jī)將取消當(dāng)月的移動電話補(bǔ)助。 4.5 私家小車費(fèi)用：在工作中經(jīng)批準(zhǔn)使用私家小車公干的給予相應(yīng)的使用補(bǔ)助，但違章罰款、事故賠償、裝飾、事故維修費(fèi)等不予報銷；第五章 關(guān)于采購發(fā)票及付款管理規(guī)定5.1 公司采購非經(jīng)營性大宗物資、經(jīng)營性大宗農(nóng)副產(chǎn)品及商品必須簽訂購銷合同，并提交合同復(fù)印件給財務(wù)部備案。財務(wù)付款時嚴(yán)格按合同條款規(guī)定付款給合同的供貨單位；5.2 采購部門必須向供貨單位索取的正規(guī)發(fā)票：5.2.1 采購部門采購非經(jīng)營性大宗物資必須向供貨單位索取正規(guī)稅務(wù)發(fā)票；采購常用物資、零星物資必須按照3.6.4.4規(guī)定，月終結(jié)算并取得

14、正規(guī)發(fā)票；5.2.2 采購大宗經(jīng)營性農(nóng)副產(chǎn)品，按7.3條款規(guī)定采購部門必須獲得直接生產(chǎn)者身份證明文件，按規(guī)范填制采購發(fā)票； 5.3 支付貨款，原則上不以現(xiàn)金支付，批次支付金額在5000元以下的可付現(xiàn)金外，超此限額全部以銀行轉(zhuǎn)賬或匯款的方式支付；如確需支付現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)在每月月初將當(dāng)月現(xiàn)金支付采購預(yù)算提交財務(wù)部。5.4 公司杜絕以大額現(xiàn)金預(yù)存入供貨單位或指定的個人賬戶后再取得增值稅發(fā)票或其他發(fā)票的行為；5.5 不得以供應(yīng)商無發(fā)票等為理由，委托其他單位開具增值稅發(fā)票。5.6 財務(wù)人員不按規(guī)定收取發(fā)票的，除追究其責(zé)任外，處以該發(fā)票稅額數(shù)的罰款。 第六章 不當(dāng)審核處罰規(guī)定6.1 處罰規(guī)定6.1.1 部門經(jīng)

15、理審核報銷發(fā)票不認(rèn)真，財務(wù)會計(jì)審核發(fā)現(xiàn)多報銷的，處罰部門經(jīng)理每次100元。 6.1.2 會計(jì)在審核中未按公司規(guī)定審核報銷費(fèi)用而發(fā)生多報銷的每次處罰50元；財務(wù)總監(jiān)出現(xiàn)不當(dāng)審核行為導(dǎo)致發(fā)生多報銷的每次處罰100元。 第七章 費(fèi)用申請審批流程和報銷流程7.1 費(fèi)用申請審批流程圖流 程 圖說 明 權(quán)責(zé)部門相關(guān)表單文件費(fèi)用/成本預(yù) 算 部門經(jīng)理審核填寫物資申購單填寫費(fèi)用申請單 財務(wù)辦理借款/預(yù)支手續(xù)購銷合同非經(jīng)營物資憑審批單填借款單ng董事局主席審批財務(wù)總監(jiān)審批非經(jīng)營性大宗物資申購單交ng分管副總裁審核非經(jīng)營物資憑審批單填借款單申請人憑單填借款單ng 部門制訂年度經(jīng)營(管理)費(fèi)用預(yù)算，然后在制訂月計(jì)劃

16、時附上當(dāng)月費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)審批后進(jìn)行控制使用。公司各部門年度部門費(fèi)用(成本)預(yù)算表月費(fèi)用預(yù)算表費(fèi)用申請單物資申購單出差審批表等凡是費(fèi)用/采購物資申請表填寫要求不得涂改，不得用鉛筆或紅色字體的筆填寫。費(fèi)用申請單物資申購單必須寫明用途；出差審批表必須注明出差所辦何事。經(jīng)辦人員費(fèi)用申請單物資申購單出差審批表費(fèi)用申請單物資申購單出差審批表等凡是費(fèi)用/采購物資申請表準(zhǔn)備完成后，經(jīng)辦人員提交給部門經(jīng)理審核簽字，部門經(jīng)理須對以下方面進(jìn)行審核：1）費(fèi)用/物資采購/出差的必要性及真實(shí)性；2）費(fèi)用/物資采購/出差申請表填寫的規(guī)范性若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)經(jīng)辦人員重新整理提報。相關(guān)部門經(jīng)理費(fèi)用申請單物資申購單出

17、差審批表部門經(jīng)理審核簽字后，申請人將申請表提交給分管副總裁，由分管副總裁對即將發(fā)生的費(fèi)用開支行為或采購行為的確認(rèn)簽批，確認(rèn)主要內(nèi)容包括：1）確認(rèn)費(fèi)用支出/物資采購/出差的必要性；2）確認(rèn)費(fèi)用支出/物資采購/出差的合理性；若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)經(jīng)辦人重新整理提報。分管副總裁費(fèi)用申請單物資申購單出差審批表經(jīng)副總裁審核同意后，費(fèi)用開支/物資采購/出差申請人憑已簽字批準(zhǔn)的費(fèi)用申請單物資申購單出差審批表等費(fèi)用/采購申請單到財務(wù)部領(lǐng)取并填制借款單；非經(jīng)營性大宗物資須將申購單直接交董事局主席審批經(jīng)辦人員費(fèi)用申請單物資申購單出差審批表借款單經(jīng)辦人員將費(fèi)用申請單物資申購單出差審批表借款單送呈財務(wù)總監(jiān)審

18、核，審核的主要內(nèi)容：1） 是否能及時安排此費(fèi)用和符合預(yù)算范圍；2） 費(fèi)用開支是否符合財務(wù)制度規(guī)定；大宗非經(jīng)營性物資是否符合合同價格(成本)約定；若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退回經(jīng)辦人重新申請財務(wù)總監(jiān)部門預(yù)算書費(fèi)用申請單物資申購單購銷合同出差審批表借款單經(jīng)辦人將費(fèi)用申請單/物資申購單/購銷合同/出差審批表連同借款單一起提交董事局主席簽批。非經(jīng)營性大宗物資還須提交購銷合同作為借款附件。董事局主席費(fèi)用申請單物資申購單購銷合同出差審批表借款單財務(wù)部出納憑批準(zhǔn)單予以辦理借款手續(xù)或轉(zhuǎn)帳預(yù)支付手續(xù)。財務(wù)部購銷合同借款單以下批件復(fù)印件存留經(jīng)辦人手中：費(fèi)用申請單物資申購單出差審批表 7.2 費(fèi)用審批流程流 程 圖說

19、明 權(quán)責(zé)部門相關(guān)表單文件物資進(jìn)倉驗(yàn)收出差工作報告 ng董事局主席審批ng財務(wù)總監(jiān)審核ng部門經(jīng)理審核報銷單據(jù)/發(fā)票整理粘貼財務(wù)賬務(wù)處理 1）出差人員回到公司后三天內(nèi)必須將出差完成任務(wù)情況編制成出差工作報告，作為差旅費(fèi)報銷審核的依據(jù)。出差工作報告必須有部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；2）采購物資審批必須有倉管進(jìn)倉驗(yàn)收單；3）費(fèi)用開支應(yīng)有正規(guī)票據(jù)，業(yè)務(wù)接待費(fèi)500元以上必須附有菜單及就餐點(diǎn)電話號碼報銷人員出差工作報告物資驗(yàn)收進(jìn)倉單接待用餐點(diǎn)菜單報銷人員根據(jù)本制度要求,整理好需要報銷的發(fā)票或單據(jù),并進(jìn)行整齊粘貼。根據(jù)報銷內(nèi)容填寫費(fèi)用報銷單，外地出差的填寫差旅費(fèi)報銷單。報銷單填寫要求不得涂改，不得用鉛筆或紅色字體的

20、筆填寫，并附上相關(guān)的報銷發(fā)票、單據(jù)和出差工作報告或物資驗(yàn)收進(jìn)倉單或點(diǎn)菜單。所有報銷事項(xiàng)必須附有經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用申請單或物資申購單或出差審批表批準(zhǔn)件的復(fù)印件為憑。非經(jīng)營性大宗物資還必須附有購銷合同原件供審核。報銷人員費(fèi)用報銷單物資申購單購銷合同物資驗(yàn)收進(jìn)倉單點(diǎn)菜單費(fèi)用申請單出差審批表差旅費(fèi)報銷單出差工作報告費(fèi)用報銷單及相關(guān)單據(jù)準(zhǔn)備完成后，報銷人員提交給部門經(jīng)理審核簽字，部門經(jīng)理須對以下方面進(jìn)行審核：1）報銷數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；2）報銷憑證的完整性及邏輯性；3）報銷票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性。若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)報銷人員重新整理提報。相關(guān)部門經(jīng)理費(fèi)用報銷單物資申購單購銷合同物資驗(yàn)收進(jìn)倉單點(diǎn)菜單費(fèi)

21、用申請單出差審批表差旅費(fèi)報銷單出差工作報告部門經(jīng)理審核簽字后，將報銷單據(jù)提交給由財務(wù)部主管會計(jì)進(jìn)行報銷費(fèi)用的復(fù)核確認(rèn)，再由財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)審核，審核內(nèi)容包括：1）產(chǎn)生的費(fèi)用是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)或?qū)徟螅?）報銷數(shù)據(jù)的真實(shí)性；3）單據(jù)或票據(jù)是否符合財務(wù)管理規(guī)范要求.若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給報銷人員重新整理提報。財務(wù)總監(jiān)費(fèi)用報銷單物資申購單購銷合同物資驗(yàn)收進(jìn)倉單點(diǎn)菜單費(fèi)用申請單出差審批表差旅費(fèi)報銷單出差工作報告符合審批要求的報銷憑據(jù)呈董事局主席進(jìn)行批準(zhǔn)簽字。若董事局主席發(fā)現(xiàn)不符合要求，除將報銷憑據(jù)退回報銷人員之外，并按本制度第六章規(guī)定對不當(dāng)審核責(zé)任人員進(jìn)行處罰。董事局主席費(fèi)用報銷單物資申購單購銷合

22、同物資驗(yàn)收進(jìn)倉單點(diǎn)菜單費(fèi)用申請單出差審批表差旅費(fèi)報銷單出差工作報告財務(wù)對審核符合要求的報銷單據(jù)進(jìn)行帳務(wù)處理主管會計(jì)費(fèi)用報銷單物資申購單物資驗(yàn)收進(jìn)倉單點(diǎn)菜單費(fèi)用申請單出差審批表差旅費(fèi)報銷單出差工作報告借款單7.3 大宗農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票開票核銷流程流 程 圖說 明 權(quán)責(zé)部門相關(guān)表單文件配送客戶訂單貿(mào)易購銷合同 采購計(jì)劃 單列出符合地產(chǎn)要求品種ngngng手工填制采購發(fā)票財務(wù)賬務(wù)處理主管會計(jì)審核手工填制采購憑證填制采購明細(xì)表并形成電子檔倉管驗(yàn)收入庫采購農(nóng)副產(chǎn)品重量資料采購產(chǎn)地供應(yīng)商身份證資料部門經(jīng)理審核 1）訂單組獲得配送客戶提出的訂單；匯總成為采購計(jì)劃單；2）銷售部獲得大宗貿(mào)易合同或農(nóng)產(chǎn)品購銷合同

23、，匯總成為采購計(jì)劃單。訂單組人員銷售業(yè)務(wù)員配送訂單及匯總表貿(mào)易/購銷合同訂單組將采購計(jì)劃復(fù)份交給市場部信息組；市場部根據(jù)采購訂單列出符合地產(chǎn)要求產(chǎn)品的品種、種類，形成地產(chǎn)采購系列品種表采購組長信息組長采購計(jì)劃單地產(chǎn)采購系列品種表訂單組將采購計(jì)劃單、市場部信息組將地產(chǎn)采購系列品種表分別交采供部經(jīng)理、銷售部經(jīng)理審核。若不符合規(guī)定，立即退回相關(guān)組別重新整理上報。采供部經(jīng)理采購計(jì)劃單銷售部經(jīng)理營銷總經(jīng)理地產(chǎn)采購系列品種表采供部經(jīng)理將采購計(jì)劃單交采購組長，采購組長先核對倉庫是否有存貨，然后才確定進(jìn)行地產(chǎn)收購或市場采購；進(jìn)行地產(chǎn)收購時要取得生產(chǎn)者個人身份證復(fù)印件，收購的產(chǎn)品重量需要提供過磅單；市場采購時需

24、要將符合地產(chǎn)采購要求的品種另行統(tǒng)計(jì)。采購組長采購計(jì)劃單地產(chǎn)采購品種清單磅單倉管據(jù)實(shí)按質(zhì)按量驗(yàn)收入庫存，填制進(jìn)倉單；發(fā)出加工時填制出倉單。倉管員磅單(復(fù)印件)進(jìn)倉單或出倉單庫存商品明細(xì)帳采購組長根據(jù)磅單進(jìn)倉單將采購情況錄入電腦，內(nèi)容包括：采購日期、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、經(jīng)辦人、復(fù)核人等內(nèi)容。打印成電子表并附上磅單進(jìn)倉單交財務(wù)部，以備審核。采購組組長采購明細(xì)表磅單（原件）進(jìn)倉單采購組長根據(jù)地產(chǎn)采購品種清單采購明細(xì)表磅單（原件）進(jìn)倉單規(guī)范填制采購憑證交財務(wù)復(fù)核。內(nèi)容包括：售主姓名、地址、聯(lián)系電話、品名、單位、數(shù)量、金額、收貨款人、驗(yàn)收員、制票等項(xiàng)。采購組長采購明細(xì)表磅單（原件）進(jìn)倉單采購憑證

25、主管會計(jì)復(fù)核相關(guān)單證。若發(fā)現(xiàn)不符合的馬上要求采購組長重新制表、制票。主管會計(jì)采購明細(xì)表磅單（原件）進(jìn)倉單采購憑證采購組長每月28日到財務(wù)部，根據(jù)財務(wù)部的要求規(guī)范填制采購發(fā)票采購組長主管會計(jì)采購明細(xì)表磅單（原件）進(jìn)倉單采購憑證采購發(fā)票財務(wù)做采購帳務(wù)分錄、報表主管會計(jì)7.4 各項(xiàng)收入、費(fèi)用報支程序7.4.1 出納收入現(xiàn)金： 7.4.1.1 公司零星現(xiàn)金收入：由出納開出收據(jù)收取現(xiàn)金并簽章； 7.4.1.2 銷售商品：由營銷部門開出收款通知（發(fā)票）出納收取現(xiàn)金并簽章。7.4.2 各項(xiàng)資金管理規(guī)定及審批程序： 7.4.2.1 員工因出差或工作需要借支現(xiàn)金的，在業(yè)務(wù)完畢或出差回公司后三日內(nèi)到財務(wù)部門報帳結(jié)

26、清借款，公司嚴(yán)格執(zhí)行前款不清，后款不借的原則。 7.4.2.2 與證券、投資相關(guān)的支出：報支人填單財務(wù)總監(jiān)審核總裁審批董事局主席批準(zhǔn)出納付款； 7.4.2.3 與固定資產(chǎn)及在建工程有關(guān)的支出：報支人填單工程技術(shù)人員簽署意見部門經(jīng)理審核主管會計(jì)審核分管副總裁審核財務(wù)總監(jiān)審核董事局主席審批出納付款。7.4.2.4 副總裁以上人員的費(fèi)用在2000元以下的報支：報支人填單主管會計(jì)審核財務(wù)總監(jiān)審核總裁審批出納付款。2000元以上的須報董事局主席批準(zhǔn)。第八章 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 8.1 公司差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)表（單人） 單位：元/天 項(xiàng) 目等 級火車輪船飛機(jī)汽車a類地區(qū)b類省城地級市縣或縣級市住宿費(fèi)生活補(bǔ)助住宿費(fèi)生活補(bǔ)

27、助住宿費(fèi)生活補(bǔ)助住宿費(fèi)生活補(bǔ)助董事局主席集團(tuán)總裁軟臥一等艙公務(wù)艙位據(jù)實(shí)報銷據(jù)實(shí)報銷據(jù)實(shí)報銷據(jù)實(shí)報銷據(jù)實(shí)報銷據(jù)實(shí)報銷據(jù)實(shí)報銷據(jù)實(shí)報銷據(jù)實(shí)報銷副總裁董事辦主任總 監(jiān)三總師正職硬臥二等艙普通艙位據(jù)實(shí)報銷24050200501805015050各部門正副職硬臥三等艙事前審批據(jù)實(shí)報銷18040150401304012040其他員工硬臥三等艙事前審批據(jù)實(shí)報銷15040130301203010030 8.1.1 a類地區(qū)指北京、上海、深圳、廣州；b類地區(qū)指除a類地區(qū)以外的各省會城市。 8.1.2 生活費(fèi)補(bǔ)助為沒有招待業(yè)務(wù)或統(tǒng)一就餐活動時才有。 8.1.3 副總裁以上人員在出差期間的其他雜費(fèi)據(jù)實(shí)報銷。 8.1.4 同性雙人出差原則上安排兩人一間住宿，住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按單人標(biāo)準(zhǔn)的150%為上限。 8.1.5 隨同領(lǐng)導(dǎo)出差住宿費(fèi)按領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。8.1.6 員工出差乘坐火車硬座，從晚上8點(diǎn)至次日早晨7點(diǎn)之間連續(xù)乘坐時間超過6小時以上或連續(xù)乘坐超過24小時以上的，給予硬座車票價100%的補(bǔ)助。乘坐汽車的，增加一天生活補(bǔ)助。8.1.7 員工超過中午12點(diǎn)離開北海出差的，按半天計(jì)算生活補(bǔ)助。8.1.8 員工出差參加提供食宿（或支付會議費(fèi)已