格蘭德酒店---財務部操作手冊

1、 財務部管理制度 深圳市格蘭德酒店管理公司是深圳市賽格達聲股份有限公司下屬從事旅游 飯店業(yè)管理及旅游項目管理的專業(yè)化管理公司， 其管理按研究所總公司要求實行 費用計劃預算考核制。為保證公司財產(chǎn)及資金安全制定以下財務管理制度： 1、日常費用開支 酒店管理公司銀行帳戶設立后每年向總公司申報年度費用開支計劃，由總公 司財務部按宴請的計劃拔款入管理公司帳戶（月末結余沖減下月拔款數(shù)），或按審 定的費用計劃按期向相關下屬收取管理費用。 酒店管理公司按嚴格的報銷程序控 制使用。財務開支接受總公司審計部門的日常審計監(jiān)督，同時按規(guī)定各有關財務 報表報告總公司。 管理公司籌建期間費用開支列入開辦費， 項目建成開業(yè)

2、后投入營業(yè)時，按下 屬企業(yè)額3%-5%t匕例收取管理費用。 2、申報費用計劃范圍 酒店管理公司申報費用范圍包括：工資、手機話費補貼、行政電話費、福利、 市內(nèi)交通費、差旅費、電腦打印機費用（包括電腦用紙張、磁卡、維修等）、書 報費、公雜費、車輛路橋及油料費、車輛及設備維修費、員工招聘廣告費、培訓 教育費、誤餐費、交際應酬費、名片制作費、市場考察費、飲水費和其它不可預 測雜項開支。費用計劃于每年元月份 15日前編制完畢并報總公司財務部審定， 按總公司規(guī)定實行期間審計、考核制度。 上列費用項目以外的財務支付按有關合同或以專項申報的形式，向總公司辦 理單報單批，并由總公司財務直接列支，為提高效率，五萬

3、元以內(nèi)的工種款項自 行審批。管理公司項目營業(yè)后，按總公司相關年度計劃、管理公司預算及有關財 務制度執(zhí)行。 3、日常費用開支審批原則 根據(jù)總公司規(guī)定，管理公司負責新項目格蘭德假日俱樂部及風味村的籌建及 經(jīng)營；費用預算計劃報總公司核準。費用開支按管理公司“費用報銷程序”相關 規(guī)定及原則執(zhí)行，并接受總公司審計部的日常審計監(jiān)督。 此原則在新項目經(jīng)營過程中有必要時再作補充修改報批。 4、辦公費用管理制度 行政辦公用品及費用由人事行政總監(jiān)負責管理。 購買辦公用品前， 由行政部 門填報辦公用品申購單， 人事行政總監(jiān)核準， 經(jīng)財務總監(jiān)按計劃審核后， 辦理采 購手續(xù)，報帳時附經(jīng)批準的申購單報帳。行政部門負責辦公

4、用品的收、發(fā)、存工 作，并建立各部門行政辦公用品的領發(fā)記錄表、 卡。按定額管理法進行監(jiān)督控制 管理。屬固定資產(chǎn)類價值較大的辦公用品需建立資產(chǎn)保管責任卡， 由領用人辦理 保管手續(xù)（固定資產(chǎn)需到財務部辦理登記） ，領用人離職或調(diào)出時需辦理固定資 產(chǎn)移交手續(xù)。 辦公費用定額分解標準按照總公司批準的計劃分解到有關部門。 人事行政部 門負責各部門行政經(jīng)費的管理與監(jiān)督， 并按月編制各部門費用支出明細表報董事 長。 5、業(yè)務接待費用管理制度 （1）管理公司所有人員因業(yè)務需要支出的外部接待應酬費 （招待、禮品等） 必須按照公司的有關規(guī)定，事前向管理公司辦公室申請，經(jīng)同意填寫 宴請單，報董事長批準，報銷時需提交

5、由董事長批準的接待申請單和 合法單據(jù)，按報銷程序予以報銷。超過批準金額的接待費用報銷必須 重新報請董事長批準。 （2）內(nèi)部接待應酬簽單權限 酒店管理公司內(nèi)部簽單應酬（包括在下屬其他企業(yè)）按總公司批準的開 支計劃，月度控制、分季度考核、超額自付。特殊超計劃集團宴請需報總公 司。內(nèi)部簽單需履行雙簽制，即董事長或總經(jīng)理的內(nèi)部接待簽單需實行對應 簽認，特殊情況需至少由副總一級成員確認。 管理公司及下屬經(jīng)營子其他成員個人憑 IC 卡消費拷貝。其原則是： 簽單月結額度不得超過其個人工資總額的 80%，需于次月發(fā)工資時扣清，優(yōu) 惠標準為： 餐館八折（不含煙酒及海鮮類） 住房六折 娛樂六折 其他七折 （3）折

6、扣權限規(guī)定： 折扣是為了進一步吸引客人，爭取回頭資源，根據(jù)行業(yè)特點，特作如下 規(guī)定： 管理公司經(jīng)營班子成員折扣的權限： 管理公司董事長總經(jīng)理在其直接經(jīng)營項目的折扣權限是： 餐飲類：七折（海鮮、特價菜、煙酒除外） ，免茶位及服務費； 住房：五折 娛樂類：免最低消費 其它服務類：五折，免服務費； 管理公司副總及各總監(jiān)每月享有壹仠元的應酬額度。憑 IC 卡限額消費，不 可跨月累加。享有客房七折；休閑及會所七折；娛樂七折；餐飲名茶位送生 扎（每月 30 扎）權限。 餐飲類樓面經(jīng)理及行政總廚在其所屬項目內(nèi)享有餐飲九折 （海鮮酒水不折）， 免茶位。樓面副經(jīng)理、主任免茶位。 營銷部經(jīng)理每月享有 800 元接

7、待應酬額度，另有餐飲九折（海鮮酒水不折） ； 客房七折，其他服務八折。 客房大堂經(jīng)理、前廳經(jīng)理享有客房 8 折權限。 6、手機通訊費補貼制度 手機通訊補貼按行業(yè)經(jīng)營需要制訂方案報總公司批準后執(zhí)行。 管理公司各級 干部的手機通訊費憑當月銀行交費單或充值卡發(fā)票在規(guī)定標準內(nèi)予以實報實銷， 超出標準部分不予報銷。 7、差旅費規(guī)定 管理公司人員在深圳市以外出公差超過一天可按規(guī)定報銷差旅費， 差旅費包 干的有關規(guī)定參照總公司文件規(guī)定的標準執(zhí)行。特殊情況另行報批。 8、車輛費用管理制度 管理公司辦公用車由行政管理部門統(tǒng)一調(diào)派， 由用車人填寫派車單，部門經(jīng) 理批準，行政部門憑派車單安排用車（物料配送中心車輛專

8、用）。司機報銷油費 和路橋費用時由部門主管和財務人員嚴格核對派車地點、里程。車輛維修時，除 緊急維修經(jīng)公司領導批準外，一律到指定合約維修點維修，憑正式發(fā)票結帳。車 輛費用報銷時，財務總監(jiān)應嚴格審核并在事前、事后按月報董事長、總經(jīng)理。車 輛的年審、保險和養(yǎng)路費等統(tǒng)一由財務聞核繳，相關資料由財務部保管存查。 9、酒店管理公司費用報銷程序 管理公司的各種差旅費、業(yè)務應酬費及應由公司支付的各種公務費用， 應按 下列程序和要求填寫費用報銷單，經(jīng)審核后報銷。 （1）應由申請報銷人員按費用報銷單的要求填寫，字跡工整，不得用鉛筆 填寫。 （2） 費用報銷單送交財務部之前應有申請人、部門經(jīng)理（總監(jiān)）簽字批準。 （3）如為宴請或菜式考察，應事前向酒店管理公司辦公室申請，經(jīng)同意后 填寫宴請單，報董事長批準，報帳時附在報銷單后。 （4）需要把各種應