最新土地整理項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)方案及提供資料清單

1、 精品文檔土地整理項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)方案及提供資料清單一、 審計(jì)方案：1、接受任務(wù)階段（1）詳細(xì)了解工程實(shí)施中影響造價(jià)較大的因素，便于確定審計(jì)重點(diǎn)及難點(diǎn)；（2）了解采用的定額體系及材料設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格情況，便于審計(jì)中準(zhǔn)備估價(jià)；（3）認(rèn)真了解委托方的意圖及要求；（4）出具審計(jì)所需資料清單，及時(shí)收集整理所有審計(jì)資料；2、現(xiàn)場(chǎng)踏勘階段（1）提前制定現(xiàn)場(chǎng)踏勘事項(xiàng)目錄，重點(diǎn)踏勘圖紙變化、設(shè)計(jì)變更、重點(diǎn)部位做法、重點(diǎn)材料特征等情況；（2）重視現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)，集中組織審計(jì)人員到現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)，及時(shí)掌握第一手資料，重點(diǎn)對(duì)照隱蔽驗(yàn)收記錄，對(duì)重大的隱蔽工程詳細(xì)向現(xiàn)場(chǎng)人員詢問(wèn)；對(duì)照涉及造價(jià)較高的重要變更，詳細(xì)勘測(cè)實(shí)際情況與變更文字的一致

2、性；3、初步審計(jì)（1）審查涉及造價(jià)的各個(gè)文件相互之間口徑是否統(tǒng)一，有無(wú)矛盾；（2）審查各施工單位報(bào)送的結(jié)算內(nèi)容有無(wú)重復(fù)；對(duì)于隱蔽工程，注意施工單位計(jì)算工程量是否有充足的依據(jù)；（3）審查價(jià)格組成或調(diào)整有無(wú)超出調(diào)價(jià)范圍，或未按照約定的方法進(jìn)行計(jì)算；精品文檔 精品文檔（4）核定主要材料和設(shè)備價(jià)格；（5）認(rèn)真核實(shí)工程變更緣由是否合理，工程變更費(fèi)用是否應(yīng)該計(jì)?。?、核對(duì)定案（1）及時(shí)匯報(bào)制度：初審結(jié)果先交給委托單位審核，并和建設(shè)單位、監(jiān)理單位充分交換意見(jiàn)，減少由于對(duì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況的有限了解而出現(xiàn)的錯(cuò)誤；審核過(guò)程中項(xiàng)目負(fù)責(zé)人就重大分歧及原則性問(wèn)題及時(shí)向委托方匯報(bào)，便于全面了解工程實(shí)際情況以做出正確的決策；（

3、2）就爭(zhēng)議較大的事項(xiàng)，再次詳細(xì)了解發(fā)生的過(guò)程及各方的責(zé)任，確定最終處理方案；（3）由于圖紙的局限作用，我方在核對(duì)期間主要通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)實(shí)量的方式準(zhǔn)確計(jì)算工程量，采用我方、建設(shè)方、施工方共同測(cè)量，現(xiàn)場(chǎng)簽字認(rèn)可的方式進(jìn)行；（4）核對(duì)時(shí)對(duì)有爭(zhēng)議的工程量，我方會(huì)重新計(jì)算復(fù)核；不能靠圖紙準(zhǔn)確計(jì)量的變更等的工程量，我方以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)為主；（5）有爭(zhēng)議的材料、設(shè)備價(jià)格，我方會(huì)派專人及時(shí)了解市場(chǎng)行情及各種影響價(jià)格的因素，同時(shí)結(jié)合工程進(jìn)度要求、采購(gòu)方式、材料質(zhì)量、品牌、付款情況等所有情況對(duì)本工程材料準(zhǔn)確估價(jià)；5、出具報(bào)告（1）咨詢成果質(zhì)量的內(nèi)部控制制度：利用我公司多年來(lái)積累的行之有效的業(yè)務(wù)成果三級(jí)審核制度，即：項(xiàng)目負(fù)

4、責(zé)人、主管經(jīng)理逐級(jí)把關(guān)，逐級(jí)負(fù)責(zé)制，明確各級(jí)的工作范圍，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；（2）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人責(zé)任：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人即為審計(jì)報(bào)告責(zé)任人，對(duì)審計(jì)程序的實(shí)施，審計(jì)底稿的完整性、準(zhǔn)確性，對(duì)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性，公允性負(fù)有責(zé)任，在完成工精品文檔 精品文檔作程序，送審的工作底稿及報(bào)告應(yīng)達(dá)到以下要求：6、資料歸檔（1）我們制定了嚴(yán)格的資料歸檔制度，資料按對(duì)外的業(yè)務(wù)成果文件及內(nèi)部管理文件兩大類分別歸檔保存；（2）審計(jì)結(jié)束我方按接受任務(wù)時(shí)貴方提供的資料清單中所有資料悉數(shù)歸還，并簽字確認(rèn)；貴方提供的資料原件我方不做任何涂改、標(biāo)識(shí)，便于有爭(zhēng)議時(shí)作為審計(jì)依據(jù)；二、提供資料：1、工程項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)量驗(yàn)收等有關(guān)文件；2、概算資料及招投標(biāo)文件；3、工程洽商記錄4、合同、協(xié)議；5、施工圖及竣工圖；6、圖紙會(huì)審記錄；7、結(jié)算書(shū)；8、工程竣工備案資料9、工程量計(jì)算書(shū)；10、取費(fèi)資料；11、付款資料；12、施工組織設(shè)計(jì)；13、工程變更簽證資料；14、會(huì)議紀(jì)要；15、現(xiàn)場(chǎng)簽