工程經(jīng)濟(jì)學(xué)復(fù)習(xí)參考書籍《工程經(jīng)濟(jì)學(xué)》,邵穎紅黃渝祥等編著,同濟(jì)大學(xué)出版社

1、 1、 關(guān)鍵概念：技術(shù)與經(jīng)濟(jì)技術(shù)：研究如何把自然規(guī)律應(yīng)用于工程實(shí)踐經(jīng)濟(jì)：研究經(jīng)濟(jì)規(guī)律在工程問(wèn)題中的應(yīng)用 （page1）2、 掌握經(jīng)濟(jì)與技術(shù)的關(guān)系第二章 工程項(xiàng)目現(xiàn)金流識(shí)別與估算 01、關(guān)鍵概念：現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量是在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)所發(fā)生的實(shí)際現(xiàn)金流入和流出，簡(jiǎn)稱現(xiàn)金流。包括現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出，凈現(xiàn)金流量項(xiàng)目總投資 建設(shè)投資 包括：工程費(fèi)用 工程建設(shè)其他費(fèi)用 預(yù)備費(fèi)用3、工程項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量的估算解答：第二年靜態(tài)投資=53746*55%=29560.3 萬(wàn) 第三年靜態(tài)投資=53746*20%=10749.2萬(wàn)第一年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)=13436.5*(1+5%)1/2-1 =331.82萬(wàn)第二年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

2、=29560.3*(1+5%)1/2+1-1 =2244.51萬(wàn)第三年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)=10749.2*(1+5%)1/2+2-1 =1394.45萬(wàn)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)=331.82+2244.51+1394.45=3970.78建設(shè)期利息包括銀行借款和其他債務(wù)資金的利息，以及其他融資費(fèi)用第二年初本利額=400+12=412萬(wàn)第二年利息=（412+500/2)*6%=39.72萬(wàn)第三年初本利額=412+500+39.72=951.72萬(wàn)第三年利息=（951.72+400/2)*6%=69.10萬(wàn)建設(shè)期利息=12+39.72+69.10=120.82萬(wàn) 3.3流動(dòng)資金的內(nèi)容與估算存貨-指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程

3、中持有的以備出售或仍在生產(chǎn)過(guò)程的物料； 4、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期的現(xiàn)金流量 直接材料費(fèi)用：包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中實(shí)際消費(fèi)的直接材料、設(shè)備零配件、外購(gòu)半成品、燃料、動(dòng)力、包裝物與低值易耗品。 直接工資：包括企業(yè)直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)人員的工資、獎(jiǎng)金與津貼。 其他直接支出：包括直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)人員的職工福利等。 制造費(fèi)用：指企業(yè)各個(gè)生產(chǎn)單位為組織和管理生產(chǎn)所產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括生產(chǎn)單位管理人員工資和福利費(fèi)用、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、設(shè)計(jì)制圖費(fèi)、實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)與環(huán)境保護(hù)費(fèi)等。管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用與營(yíng)業(yè)費(fèi)用。（一）貨幣的時(shí)間價(jià)值影響貨幣當(dāng)前價(jià)值的主要因素有：（二）名義利率與有效利率 n在一年中的計(jì)息次數(shù)

4、同級(jí) 名義求實(shí)際 或 實(shí)際求名義 用公式 i實(shí)際 = (1+r/n)n次方 -1下級(jí)實(shí)際求上級(jí)名義 用 r名義 = i * (級(jí)別差的倍數(shù))名義利率 根據(jù)計(jì)息周期利率 i乘以計(jì)息周期數(shù)計(jì)算得到的年利率 r = i * n （ppt33）一年之中計(jì)算復(fù)利的次數(shù)越頻繁，年有效利率越比名義利率高 計(jì)息期為 1年 計(jì)息期小于 1年 計(jì)息期大于或等于支付期 計(jì)息期短于支付期在四種還本付息方式中，本息到期一次兌付的利息支付最多，等額還本方式所需支付的利息最少。等額還款方式具有利息支付逐年遞減，本金償還逐年遞增的特點(diǎn)。等額還本方式具有各期還本數(shù)額相等，利息支付逐年遞減，前期還款壓力大的特點(diǎn)。 靜態(tài)回收期動(dòng)態(tài)

5、回收期（二）凈現(xiàn)值、終值和年值=4153.75萬(wàn)元0（注意是 f求 p 應(yīng)該用除法） pw(10%)=-10000+(5300-3000)(p/a,10%,5)+2000(p/f,10%,5)=-39.350全部求 p現(xiàn)金流量圖 箭頭向上收入 向下支出2) 凈現(xiàn)值函數(shù)-1000 ：是開始總投資400： 每年等額收回金額3) 將來(lái)值（終值）fw全部求 f（三）基準(zhǔn)貼現(xiàn)率對(duì)所有可能的投資項(xiàng)目，期望達(dá)到的投資回報(bào)水平應(yīng)不低于多少，有時(shí)把這樣的利率水平稱之為具最低吸引力的收益率 投資資金的來(lái)源及成本 指方案計(jì)算期內(nèi)可以使得凈現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值等于零的貼現(xiàn)率凈現(xiàn)值為零時(shí)，將來(lái)值和年值也必須為零計(jì)算技巧：選

6、取 i代入計(jì)算 pw ,大于 0適當(dāng)增加 i;小于 0,適當(dāng)減少 i。i1和 i2的差距在2%-5%之間012345-1000-800500解：按照內(nèi)部收益率的計(jì)算原理可知：pw(0%)=-1000-800+500*3+1200=900i*=12%+38.87*(15%-12%)/(38.87+106.33)=12.8%內(nèi)部收益率與凈現(xiàn)值、將來(lái)值和年度值等其他幾個(gè)評(píng)價(jià)方法相比，其顯著特點(diǎn)是要求出貼現(xiàn)率的值。因此，在通常情況下，當(dāng)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)貼現(xiàn)率，投資方案是可取的。此時(shí)，方 案的 pw(i)必然大于 0。內(nèi)部收益率的幾種特殊情況一般來(lái)說(shuō)，凡是投資方案的凈現(xiàn)金流量從 0年起，有一項(xiàng)或幾項(xiàng)是

7、負(fù)的，接下來(lái)的是一系列正的，而所有現(xiàn)金流的總和是正的，則一定存在一個(gè)內(nèi)部收益率。內(nèi)部收益率不存在：判斷是否存在多個(gè)內(nèi)部收益率方法：1.descartes的符號(hào)規(guī)則：內(nèi)部收益率個(gè)數(shù)總是小于等于現(xiàn)金流量符號(hào)變化的次數(shù)。（六）互斥方案比選互斥方案是指采納一組方案中的某一方案，必須放棄其他方案，即方案之間相互具有排他性?；コ怅P(guān)系既可指同一項(xiàng)目的不同方案，也可指不同投資項(xiàng)目。例子：1.項(xiàng)目應(yīng)選在北京、上海還是廣州?2.項(xiàng)目的技術(shù)采用日本、德國(guó)的還是國(guó)產(chǎn)的？3.生產(chǎn)紐扣是使用人力還是機(jī)器？4) 服務(wù)壽命不相同的互斥方案比較 互相比較的的方案之間必須具有可比性，當(dāng)兩個(gè)方案的壽命周期不等時(shí)，這兩個(gè)方案就不（七

8、）獨(dú)立方案比選獨(dú)立方案是指在經(jīng)濟(jì)上互不相關(guān)的方案，即接受或放棄某個(gè)方案，并不影響其他項(xiàng)目的接受與否。如 a、b和 c方案是獨(dú)立的，則如果選擇 a，那么不影響選擇 b和 c。由于項(xiàng)目獨(dú)立，先要把項(xiàng)目變成互斥組合，再進(jìn)行比較，主要有互斥組合法和線性規(guī)劃法。1.互斥組合法 就是在資金限量條件下，選擇一組不突破資金限額而經(jīng)濟(jì)效益最大的互斥組合投資項(xiàng)目作為分配資金的對(duì)象。按各方案組合從小到大排列起來(lái)在總的初始投資小于投資限額組合中，選擇2.線性規(guī)劃法 對(duì)于投資項(xiàng)目較多的資金分配問(wèn)題，可以運(yùn)用線性規(guī)劃模型來(lái)解決。設(shè)以凈現(xiàn)值最大化為目標(biāo)，則其目標(biāo)函數(shù)可以寫作：第五章 折舊 利潤(rùn) 所得稅（一）折舊 概念：答：是指固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中，逐漸損耗而消失的那部分價(jià)值。應(yīng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)：房