2021年財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理制度明細(xì)

1、knowledge is obtained from hard work, and any achievement is the result of hard work.精品模板助您成功?。╳ord文檔/a4打印/可編輯/頁(yè)眉可刪）財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理制度明細(xì) 財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理制度明細(xì)范文一 一、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度 1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行工會(huì)法 、 會(huì)計(jì)法及其它有關(guān)法 規(guī)、制度，制定本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。 2、起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算，編制財(cái)務(wù)收支決算，合理安排， 節(jié)約開支。 3、設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，填制會(huì)計(jì)憑證，做好記 賬、對(duì)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表工作。 并整理、保管好憑證、賬簿、 報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資

2、料。 4、做好往來(lái)款項(xiàng)的明細(xì)，做好財(cái)產(chǎn)物資的管理、核算。 5、保管好財(cái)務(wù)印鑒。 二、出納崗位責(zé)任制度 1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理 現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。 2、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。 不得 坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。 3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險(xiǎn)柜中，不得隨意 存放。 4、嚴(yán)把“收支關(guān)” 。 對(duì)各項(xiàng)支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。 三、貨幣資金、銀行支票管理制度 1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀 行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò) 300 元，嚴(yán)禁貪污、挪用公款，嚴(yán)禁 私設(shè)“小金庫(kù)” 。 2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍： (1)職工工資、津貼; (

3、 2)個(gè)人 勞務(wù)報(bào)酬及獎(jiǎng)金; (3)正常性、零星辦公開支; (4)出差人 員必須隨身攜帶的差旅費(fèi); (7)不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的其它支出。 3、不得將現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，單位之 間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn) 金。 4、出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個(gè)人款項(xiàng)混雜， 不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫(kù)，會(huì)計(jì)人員對(duì)現(xiàn)金的庫(kù)存 情況有權(quán)隨時(shí)檢查。 5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金的序時(shí)登記， 做到日清月結(jié)，帳款相符。 6、銀行支票的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管由專人負(fù)責(zé)專門登記。 7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴(yán)禁集中一人身上。 8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金 被

4、竊，必須及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時(shí)分清責(zé)任進(jìn)行處 理;對(duì)蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登 報(bào)聲明作廢。 四、工會(huì)費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度 1、實(shí)行“一支筆”審批制度。 預(yù)算內(nèi)一般性開支由主 管領(lǐng)導(dǎo)審批;大項(xiàng)支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會(huì) 議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 2、報(bào)銷憑證要求： (1)原始憑證必須內(nèi)容完整。 必須 蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財(cái)務(wù)專用章，大小寫額必 須一致，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。 原始憑證有錯(cuò)誤的，如金 額錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。 (2)購(gòu)買物品或接受勞務(wù)須 取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報(bào)銷。 (3)報(bào)銷 附件要齊全。 應(yīng)附清單的必需附

5、清單。 3、報(bào)銷審批手續(xù)和程序： ( 1)有經(jīng)辦人簽字，大型開 支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。 (2)送會(huì) 計(jì)審核; (3)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批; (4)出納復(fù)核后辦理付款手 續(xù)。 對(duì)于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字 不準(zhǔn)確的，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。 五、本制度即日起執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理制度明細(xì)范文二 一、公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理原則 公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有計(jì)劃、有控制地安排各 項(xiàng)開支。 鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。 在 此基礎(chǔ)上，公司的各項(xiàng)開支，采取有計(jì)劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理 方式。 二、用款制度

6、1、日常性采購(gòu)及其他正常開支項(xiàng)目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財(cái) 務(wù)辦理付款。 各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)，在未取得發(fā)票等合法報(bào)銷憑證之前，按照規(guī)定一律 先掛記經(jīng)辦人的個(gè)人往來(lái)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱?bào)銷憑證并及時(shí)報(bào) 銷沖帳。 2、非日常性用款，需辦理用款申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見(jiàn)執(zhí)行。 3、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)， 以便財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。 三、借款制度 1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。 由借款人按規(guī)定在借款單上填 列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計(jì)報(bào)賬日期。 2、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。 3、借款在辦理完有

7、關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。 特殊情況需由借款人出具書 面說(shuō)明，報(bào)總經(jīng)理審批。 4、前款不清，后帳不借。 5、確因工作需要，由本人申請(qǐng)，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可借給一定額度的 備用金。 四、差旅費(fèi)制度 1、差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷開支規(guī)定有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 出差人員 需填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司總經(jīng)理簽 字報(bào)銷。 差旅費(fèi)實(shí)行按章辦理、超支不補(bǔ)的原則。 2、有關(guān)差旅費(fèi)開支的具體標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷開支規(guī)定。 五、材料及設(shè)備采購(gòu)的規(guī)定 1、良好的采購(gòu)計(jì)劃是反映工作計(jì)劃性的重要方面，各部門應(yīng)根據(jù)需要作好采 購(gòu)申請(qǐng)，按計(jì)劃提出采購(gòu)申請(qǐng)，盡量避免緊急采購(gòu)，以降低采購(gòu)成本，提高

8、采購(gòu) 效率。 2、長(zhǎng)期、大宗原輔材料的購(gòu)買申請(qǐng)，需依照正常的生產(chǎn)進(jìn)度情況及供貨周期 提出并簽訂供貨合同;其它物資、材料的采購(gòu)申請(qǐng)，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)、銷售情況，在 核實(shí)倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)有存量的基礎(chǔ)上，一般每周或每月可提出一次。 3、 非長(zhǎng)期性的采購(gòu)， 由有關(guān)部門人員提出并填寫采購(gòu)申請(qǐng)單( 工作請(qǐng)示單 )， 經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理或分管副總審批簽字同意后方可采購(gòu)。 采購(gòu) 時(shí)應(yīng)對(duì)多家供應(yīng)商進(jìn)行比較，盡量獲得供應(yīng)商的書面報(bào)價(jià)，使決策者有據(jù)可依。 4、 審批權(quán)限。 所有采購(gòu)均須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如遇總經(jīng)理不在崗，采購(gòu)任務(wù)又急迫的 情況下，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定 500 元以下的采購(gòu)，但事后須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理 簽批。

9、 500 元以上的急迫采購(gòu)，經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理后方可辦理。 六、材料及設(shè)備到貨驗(yàn)收及發(fā)放規(guī)定 1、所采購(gòu)貨物入庫(kù)前均需經(jīng)公司倉(cāng)管員會(huì)同采購(gòu)員或經(jīng)辦人一起監(jiān)督，依照 單據(jù)驗(yàn)收貨物，查驗(yàn)貨物質(zhì)量，核對(duì)進(jìn)貨數(shù)量與單價(jià)，是否同單據(jù)相符，驗(yàn)收合 格后，填制入庫(kù)單辦理入庫(kù)手續(xù)。 贈(zèng)送物品也應(yīng)開入庫(kù)單入倉(cāng)，按數(shù)量 登賬，嚴(yán)格實(shí)行實(shí)物管理制度;如所購(gòu)貨物為急需使用的物品由倉(cāng)管員開具商 品調(diào)撥單，并由實(shí)物領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。 2、所有入庫(kù)物料的領(lǐng)用，均應(yīng)填列出庫(kù)單或物料匯總領(lǐng)料表 ，由領(lǐng)料 人填寫，部門主管審核，倉(cāng)管員簽字后，由倉(cāng)管員按出庫(kù)單或物料匯總領(lǐng) 料表填列的品種和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。 月底前將出庫(kù)單或物

10、 料匯總領(lǐng)料表中記賬聯(lián)移交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽收，用于計(jì)算和編制成本、費(fèi)用憑證。 七、各項(xiàng)資產(chǎn)管理 (一) 、固定資產(chǎn)的管理 1、單位價(jià)值在 2,000 元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)(公司可以根據(jù)企業(yè)的 情況，確定一個(gè)適合本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn))，應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。 2、購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先以書面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。 3、固定資產(chǎn)購(gòu)置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購(gòu)。 4、固定資產(chǎn)成批采購(gòu)或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。 合同中必須規(guī)定采 購(gòu)的品種、 規(guī)格、 數(shù)量、 交貨時(shí)間、 交貨地點(diǎn)、 交貨方式、 成交價(jià)格和結(jié)算方式。 5、固定資產(chǎn)購(gòu)置程序： (1)、由有關(guān)使用部門提出申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括所購(gòu)固

11、定資產(chǎn)的用途、品種、 規(guī)格、數(shù)量。 (2)、交由指定的采購(gòu)部門審定。 (3)、辦理有關(guān)的報(bào)批手續(xù)。 (4)、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由采購(gòu)部門集中辦理。 采購(gòu)部門必須遵循貨 比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原則。 6、固定資產(chǎn)使用的管理 (二、)固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)同綜合部進(jìn)行登記造冊(cè)后，由使用部門辦理領(lǐng)用手 續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門(財(cái)務(wù)部、綜合部)監(jiān)督管理。 資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢 查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。 公司另將制定專門的資產(chǎn)管理辦法。 (三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。 (四)、低值易耗品購(gòu)置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。 (五)、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦

12、公用品等物品的其他管理要求參見(jiàn)設(shè)備用 具用品管理辦法。 八、倉(cāng)庫(kù)管理 1、倉(cāng)管員應(yīng)保管好公司入庫(kù)的各項(xiàng)物資，并根據(jù)各項(xiàng)物資實(shí)際情況和各類原 材料的性質(zhì)、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫(kù)房物料的安全。 日常采取有 效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。 2、倉(cāng)管員必須根據(jù)合理設(shè)置的各類物資明細(xì)賬簿(臺(tái)賬) ，對(duì)當(dāng)日發(fā)生的進(jìn) 出倉(cāng)業(yè)務(wù)及時(shí)逐筆登記，做到日清日結(jié)。 每月還應(yīng)不定期做好各類物料的日常核 查工作，同時(shí)月底必須與財(cái)務(wù)人員一起對(duì)各類庫(kù)存物資進(jìn)行檢查盤點(diǎn)，出具盤點(diǎn) 表，以此查對(duì)帳簿與實(shí)物是否相符。 在平時(shí)檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應(yīng)及時(shí)向 上級(jí)人員反映，以便及時(shí)處理。 3、物料進(jìn)倉(cāng)時(shí)，倉(cāng)管員必須憑

13、送貨單、發(fā)票等有關(guān)單據(jù)辦理入庫(kù)手續(xù);入庫(kù) 物資必須查點(diǎn)物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、合格證件、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等項(xiàng)目，如 發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時(shí)，不得辦理入庫(kù)手續(xù)。 經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物 資一律退回，馬上通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。 檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽 收，同時(shí)按實(shí)際入庫(kù)物資名稱、數(shù)量、金額等內(nèi)容填寫本公司入庫(kù)單 ，并要求 采購(gòu)人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關(guān)人員在入庫(kù)單上簽字。 入庫(kù)單必須 連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號(hào)填寫，寫錯(cuò)作廢原樣留存，不得撕毀; 入庫(kù)單 是公司憑以向供貨方結(jié)算款項(xiàng)的憑據(jù)以及入賬的憑證。 4、倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)前幾個(gè)月各項(xiàng)物資的使用量，并結(jié)合公司現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情 況，來(lái)

14、確定庫(kù)房物資日常最低存量，對(duì)于出現(xiàn)低于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的安全限量的存 貨，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)人員馬上補(bǔ)充新貨。 5、各類物資的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。 物資出庫(kù)時(shí)必須辦理出庫(kù)手續(xù)， 并做到限額領(lǐng)料，生產(chǎn)車間、營(yíng)業(yè)部門領(lǐng)用的物料必須由主管(或其指定人員) 統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑主管開具的領(lǐng)料單或相關(guān)憑證向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，行政各部門只 有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料人員和倉(cāng)管員應(yīng)核對(duì)物品的名稱、規(guī)格、數(shù) 量、質(zhì)量狀況，核對(duì)正確后方可發(fā)料;倉(cāng)管員應(yīng)開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登 記入帳。 6、倉(cāng)管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進(jìn)出的銜接工作，各相 關(guān)部門的計(jì)算口徑應(yīng)保持一致，以保障成本核算的正確性。

15、7、庫(kù)存物資清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。 如屬短缺及需報(bào)廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否 則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。 發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問(wèn)題(如超期、受潮、老化、變 質(zhì)或損壞等) ，應(yīng)及時(shí)的用書面的形式向有關(guān)部門匯報(bào)。 九、報(bào)帳制度 (一) 、基本要求 1、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等 及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等) 經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件(主要包 。 括入庫(kù)單商品調(diào)撥單 、 、采購(gòu)申請(qǐng)單等)及時(shí)填制報(bào)銷憑證。 對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi) 容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫。 2. 各項(xiàng)費(fèi)用反映的

16、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)。 對(duì)于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán) 肅處理。 3、報(bào)銷時(shí)，各項(xiàng)手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求 審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對(duì)其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承擔(dān)連帶責(zé)任。 4、各種報(bào)銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)報(bào)帳。 (二)、報(bào)銷審批程序和要求 1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷憑證。 對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi) 容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫。 2、所屬部門負(fù)責(zé)人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、 合理性。 3、到財(cái)務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會(huì)計(jì)人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、 合規(guī)性、真實(shí)性，以及有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃的執(zhí)

17、行情況。 4、報(bào)公司財(cái)務(wù)主管人員審批。 5、報(bào)公司總經(jīng)理審批。 6、最后，到財(cái)務(wù)部門交由財(cái)務(wù)人員報(bào)帳。 (三)、各項(xiàng)用款申請(qǐng)及其它會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理。 十、工程付款的有關(guān)規(guī)定 1. 公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他 經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報(bào)總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行。 2. 工程部門應(yīng)根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)條款，對(duì)各項(xiàng)工程款按工程 項(xiàng)目和工程進(jìn)度編制工程項(xiàng)目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授 權(quán)委托人批準(zhǔn)。 3.凡須支付的工程款項(xiàng)，施工方必須按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制工程 款支付會(huì)簽單，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工方所

18、報(bào)進(jìn)度，按施工規(guī)范的質(zhì)量 要求，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。 報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。 方可 到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù) 。 4. 工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié) 算同樣的程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核，財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審 定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工 程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn); 5.工程項(xiàng)目施工方預(yù)算以外的自購(gòu)設(shè)備、材料等物品的采購(gòu)、進(jìn)出、報(bào)銷手 續(xù)比照以上公司日常物資采購(gòu)報(bào)賬的規(guī)定辦理。 十一、其它規(guī)定 (一)、辦公用品等消耗品的管理。 1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進(jìn)行登記，并按照

19、標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。 辦 公室應(yīng)建立有關(guān)的臺(tái)帳，登記各種辦公用品的購(gòu)買和領(lǐng)用情況。 公司將定期對(duì)其 登記和管理情況進(jìn)行檢查。 2、購(gòu)買辦公用品，由各部門提出申請(qǐng)，辦公室統(tǒng)一購(gòu)買。 事先要填制物品申 購(gòu)單并報(bào)批簽字。 憑批準(zhǔn)的申購(gòu)單到財(cái)務(wù)請(qǐng)款和報(bào)銷。 3、辦公用品實(shí)行定額到人的辦法。 公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常 消耗性辦公用品按每人每月定時(shí)定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。 金額較大的辦公 用，須單獨(dú)申報(bào)。 對(duì)于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照 固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。 (二)、通訊費(fèi)用的管理 1、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合部統(tǒng)一制定。 2、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后，批準(zhǔn)文件交存財(cái)

20、務(wù)部門一份，按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，按 月在職工工資表中給予補(bǔ)補(bǔ)或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 財(cái)務(wù)部門要按照規(guī)定 標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。 (三)、車輛費(fèi)用的管理規(guī)定 1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。 2、綜合部車隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì) 劃，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。 日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi) 掌握使用。 3、各種車輛日常用油應(yīng)根據(jù)送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)事件等 情況確定一個(gè)合理的范圍，并加強(qiáng)管理，油費(fèi)開支票據(jù)實(shí)行統(tǒng)一報(bào)賬管理。 具體 報(bào)賬手續(xù)參見(jiàn)第九條報(bào)賬有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 4、各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)

21、公司投保。 (四)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用，一般應(yīng)貫徹先申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。 使用時(shí)， 應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。 (五)、廣告宣傳費(fèi)的管理 1、廣告宣傳費(fèi)用主要包括各種廣告宣傳費(fèi)、設(shè)計(jì)制作費(fèi)以及相關(guān)費(fèi)用。 2、廣告宣傳費(fèi)實(shí)行按單項(xiàng)廣告項(xiàng)目單獨(dú)預(yù)算、專項(xiàng)管理的辦法。 3、各項(xiàng)廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。 4、由有關(guān)具體操作部門事先提出報(bào)告及項(xiàng)目預(yù)算、用款計(jì)劃，按程序報(bào)經(jīng)公 司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 批準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報(bào)告、預(yù)算、計(jì)劃交存財(cái)務(wù)部門一份，以 便監(jiān)督執(zhí)行。 5、當(dāng)月的資金使用計(jì)劃，應(yīng)將當(dāng)月實(shí)際需支付的廣告宣傳費(fèi)用單列，以便財(cái) 務(wù)部門區(qū)別不同費(fèi)用進(jìn)行考

22、核。 (六)、合同的管理 公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類、采購(gòu)供應(yīng)類、租賃合同及其它合同四大 類， 1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書面授權(quán)同 意簽訂方可有效。 2、財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度 進(jìn)行分析、咨詢和監(jiān)督。 對(duì)一些涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門在簽訂 時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門的意見(jiàn)。 3、所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，都要及時(shí)交綜合部機(jī)要室存檔，同時(shí)一份(復(fù)印件) 交財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。 4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免引起法律糾紛。 5、各部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理

23、。財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理制度明細(xì)范文三 1. 目的：加強(qiáng)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理，規(guī)范票據(jù)流程，明確個(gè)人崗位職務(wù)和責(zé)任，提高工作效率 及準(zhǔn)確性，完善財(cái)務(wù)制度體系,保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，查漏防弊，預(yù)防公司財(cái)產(chǎn)流失， 積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 2. 范圍：財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理。 3. 責(zé)任：財(cái)務(wù)部全體員工 4. 內(nèi)容： 4. 企業(yè)財(cái)務(wù)部門的職能： 熟悉國(guó)家相關(guān)的財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、制度，稅法政策和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，及時(shí) 上交國(guó)家的各項(xiàng)稅收及管理費(fèi)用。 辦理銀行、稅務(wù)、社保的相關(guān)證件辦理和年審等工作 建立、健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度 編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)

24、行情況，檢查監(jiān)督 財(cái)務(wù)紀(jì)律。 查漏防弊，防止企業(yè)財(cái)產(chǎn)流失 擬訂資金籌措及使用方案，厲行節(jié)約，合理使用資金。 對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作。 積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 完成企業(yè)交給的其他工作。 4.2 企業(yè)財(cái)務(wù)部組成 財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)和出納組成。 4.3 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 4.3. 主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織本企業(yè)的下列工作： 管理工作： 建立、健全企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理的各種規(guī)章制度和工作流程，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律 及執(zhí)行情況;執(zhí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)企業(yè)的錢、財(cái)、物進(jìn)行全面的監(jiān)督 領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)作，全面負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，建立完善的核算體系、營(yíng) 運(yùn)分析、成本控制及成本

25、核算體系; 擬訂資金使用方案，合理有效地調(diào)配、使用資金;協(xié)助總經(jīng)理籌措和安排企業(yè) 戰(zhàn)略發(fā)展所需的營(yíng)運(yùn)資金; 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分 析和考核，督促本企業(yè)有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益; 對(duì)年初預(yù)算、年終決算的.提出決策性建議，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃制定，運(yùn) 用財(cái)務(wù)預(yù)算、會(huì)計(jì)管理等專業(yè)工具為公司戰(zhàn)略發(fā)展、經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)和支持; 參與公司重大投資項(xiàng)目的可行性研究、重大財(cái)務(wù)決策; 監(jiān)督并指導(dǎo)財(cái)務(wù)部員工的各項(xiàng)工作，對(duì)其工作進(jìn)行評(píng)估、考核和輔導(dǎo)、培訓(xùn)， 以提高財(cái)務(wù)人員工作技能，更好地完成公司財(cái)務(wù)管理工作，自覺(jué)帶頭遵守公司 的各項(xiàng)規(guī)章制度，履行部門

26、職責(zé)，對(duì)下屬人員未嚴(yán)格執(zhí)行制度的后果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 與財(cái)務(wù)、稅務(wù)、銀行等相關(guān)政府部門，保持良好關(guān)系，以保證公司財(cái)務(wù)工作獲 得相關(guān)支持。 協(xié)調(diào)與公司其他業(yè)務(wù)行政部門的工作協(xié)作關(guān)系。 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 日常工作： 對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，購(gòu)銷單據(jù)等原始單據(jù)進(jìn)行真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、合法性 審核，編制相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。 根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和人事部的相關(guān)資料，及時(shí)、正確核算員工薪資，編制公司 薪資表及相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。 嚴(yán)守薪資秘密。 對(duì)于各項(xiàng)需及時(shí)繳納的費(fèi)用有全面的了解和調(diào)控能力。 保證公司的營(yíng)運(yùn)正常進(jìn)行 審核電腦部上交的入庫(kù)原始單據(jù)，對(duì)電腦部及各門店的入庫(kù)情況進(jìn)行查對(duì)監(jiān)督， 核查門店、電腦部、采購(gòu)部門、

27、商品管理部的工作，并促使其業(yè)務(wù)水平的提高 審核商品管理部上交的供應(yīng)商結(jié)算憑證，認(rèn)真核對(duì)各供應(yīng)商的應(yīng)付賬款，確保 每次與供應(yīng)商的結(jié)款無(wú)誤，對(duì)其中的特殊事項(xiàng)(如：退貨，應(yīng)收各項(xiàng)費(fèi)用) ， 能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并告知出納及時(shí)收取 準(zhǔn)確提供各供應(yīng)商的實(shí)際余額及付款期限 對(duì)于企業(yè)的庫(kù)存有全面的、及時(shí)地、準(zhǔn)確的了解和掌控，并對(duì)企業(yè)的銷售商品 成本進(jìn)行準(zhǔn)確及時(shí)地核算。 統(tǒng)籌安排企業(yè)的各項(xiàng)定期、臨時(shí)的商品、資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，并做出盤點(diǎn)分析報(bào) 告上交總經(jīng)理。 制作會(huì)計(jì)憑證，建立會(huì)計(jì)帳簿、做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)稅。 定期編制企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，并向總經(jīng)理提交分析報(bào)告; 負(fù)責(zé)企業(yè)全部資產(chǎn)(包括固定資產(chǎn)、辦公

28、設(shè)施及用品、低值易耗品等)的全面 管理及與行政相關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作。 辦理銀行、稅務(wù)的相關(guān)證件辦理和年審等工作 對(duì)企業(yè)的重要會(huì)計(jì)資料(各種貨品入庫(kù)單、庫(kù)存核算、供應(yīng)商對(duì)賬單等) ，憑 證，賬簿，報(bào)表，稅務(wù)證件和申報(bào)資料，銀行證件和資料，經(jīng)濟(jì)合同等資料進(jìn) 行保管或指定專人保管 4.3.2 出納的主要工作職責(zé)是： 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 建立健全現(xiàn)金、銀行出納各種帳目，嚴(yán)格審核各項(xiàng)收付憑證。 每日及時(shí)準(zhǔn)確地收回各門店的銷售款，保證銷售款的及時(shí)回籠，確保企業(yè)資金安全 在單據(jù)審核無(wú)誤的情況下，準(zhǔn)確收支現(xiàn)金，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、全面登賬 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵

29、壓現(xiàn)金。 與銀行、公交系統(tǒng)協(xié)調(diào)，調(diào)換零鈔 對(duì)企業(yè)各項(xiàng)需通過(guò)銀行收支的款項(xiàng)有明確的認(rèn)知和時(shí)間表， 及時(shí)繳納各項(xiàng)需通過(guò)銀行支付 的費(fèi)用，及時(shí)回籠企業(yè)的資金 妥善保管報(bào)銷單據(jù)、貨款結(jié)算單據(jù)等原始憑證，配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。 對(duì)主辦會(huì)計(jì) 交付的財(cái)務(wù)部其他證件進(jìn)行規(guī)范管理 保管發(fā)票，對(duì)發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)收回有規(guī)范的管理 負(fù)責(zé)辦理員工社保事宜。 協(xié)助主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行對(duì)各門店的盤點(diǎn)工作， 隨時(shí)對(duì)門店進(jìn)行抽盤， 上報(bào)抽盤數(shù)據(jù)給主辦會(huì)計(jì) 對(duì)各分店收銀相關(guān)票據(jù)進(jìn)行管理、審核;查核各門店每日繳款單明細(xì)，確保貨款安全、準(zhǔn) 確、快速入賬; 協(xié)助主辦會(huì)計(jì)對(duì)收銀員進(jìn)行專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)、考核。 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作 4

30、.4.1 基本工作管理 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度 的規(guī)定。 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證， 并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑 證。 會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查， 保證帳簿記錄與實(shí)物、 款項(xiàng) 相符。 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理， 并報(bào)送有關(guān)部門。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月 由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。 會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本企業(yè)各部門、各門店實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始

31、憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑 證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、 款項(xiàng)不符時(shí)， 應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào) 告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自 行做出處理。 對(duì)門店進(jìn)行常規(guī)盤點(diǎn)工作 4.4.2 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職， 必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手 續(xù)，由主辦會(huì)計(jì)監(jiān)交;主辦會(huì)計(jì)辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 4.5 支票管理 暫缺 4.6 現(xiàn)金管理 4.6.1 現(xiàn)金使用范圍： 職員工資、津貼、獎(jiǎng)金; 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬; 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi); 各項(xiàng)零星支出; 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 4.6.2 庫(kù)存現(xiàn)金管理 日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為 5000 元。 超額部分應(yīng)存入銀行。 遇節(jié)假日，必須于假日 前一工作日的 16：00 之前，將所有庫(kù)存現(xiàn)金存入銀行 4.6.3 借款程序 公司職