2021年公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度范本

1、never give up is the best character of the investigator.悉心整理祝您一臂之力（word文檔/a4打印/可編輯/頁(yè)眉可刪）公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度范本 公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度范文一 一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員 1、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)管理工作。 2、出納人員要與明細(xì)賬、總賬的工作分離。 做好會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督。 3、財(cái)務(wù)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故 離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離 職，也不得中斷會(huì)計(jì)工作。 4、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部辦公室每年盤(pán)點(diǎn)一次。 公司對(duì)固定資 產(chǎn)的購(gòu)入、出

2、售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明 細(xì)帳進(jìn)行核算。 5、倉(cāng)庫(kù)保管員配合會(huì)計(jì)人員，定期盤(pán)點(diǎn)，制入庫(kù)單和出庫(kù)單。 認(rèn)真記錄原材料、包裝物，半成品、商品的規(guī)格、數(shù)量、金額。 及原 材料、包裝物等因特殊原因毀損的數(shù)量金額。 6、會(huì)計(jì)人員必須定期出具財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送總經(jīng)理，包括月報(bào)、季 報(bào)、年報(bào)。 并及時(shí)向總經(jīng)理反應(yīng)公司運(yùn)營(yíng)狀況。 二、資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 1、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非 經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位(人) 。 2、所有員工(包括總經(jīng)理)因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款， 應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清， 不得拖欠掛賬。 非因公事并經(jīng)

3、總經(jīng)理批準(zhǔn)， 任何人不得借支公款。 3、正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、 部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)付款。 4.出納每天都要記錄公司收支，記錄現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記 賬做到日清月結(jié)。 5、業(yè)務(wù)員發(fā)樣品時(shí)每種樣品不得超過(guò) 10 袋。 三、辦公用具、用品購(gòu)置與管理 所有辦公用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)后方可購(gòu)置。 四、合同簽訂 對(duì)各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達(dá)要 清楚、準(zhǔn)確。 合同上應(yīng)注明收款和付款時(shí)間，并注上若不按時(shí)付款則 罰貨款的的百分之幾的貨款。公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度范文二 一、會(huì)計(jì)人員內(nèi)部牽制管理(一)管理原則

4、 根據(jù)國(guó)家對(duì)全民所有制單位及企、事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié) 合實(shí)行統(tǒng)一資產(chǎn)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，使財(cái)會(huì)工作做到有章可循， 有法可依，相互配合，相互制約。 (二)內(nèi)部牽制管理內(nèi)容 1 . 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、 會(huì)計(jì)人員的任免， 由中心按有關(guān)規(guī)定程序任免。 2 .按照錢(qián)、財(cái)、物分管原則，出納人員負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金和有價(jià)證券， 且不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目登記 工作。 其他財(cái)會(huì)人員不得兼管現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù)，會(huì)計(jì)人員不得 兼任出納工作。 3 .各類(lèi)支票與印鑒分地保管。 支票與印章分別由兩人以上財(cái)會(huì)人員 單獨(dú)保管，出納人員不得將支票與印章同時(shí)保管。 4 .出納員、程序編程人員，

5、不得兼任微機(jī)錄入工作，不得進(jìn)行系統(tǒng) 操作。 5 .材料購(gòu)入、發(fā)出應(yīng)由專(zhuān)職或兼職人員負(fù)責(zé)，購(gòu)入或發(fā)出的物料應(yīng) 辦理出入庫(kù)手續(xù)。 6 .經(jīng)辦采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)事宜，一般需兩人以上共同辦理，并按規(guī) 定辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。 (三)不兼容職務(wù)分離控制 1 .管理員不能同時(shí)兼任采購(gòu)員職務(wù)。 2 .填寫(xiě)票據(jù)及收據(jù)的人員不能同時(shí)兼任審計(jì)人員。 3 .銷(xiāo)貨人員不能同時(shí)兼任會(huì)計(jì)記賬工作。 4 .財(cái)務(wù)部門(mén)的出納人員與記賬人員要分離，不能兼任。 5 .保管財(cái)產(chǎn)物資和核對(duì)實(shí)存數(shù)要與掌管賬面存數(shù)的職務(wù)分離。 二、財(cái)務(wù)人員輪崗管理財(cái)務(wù)人員輪崗是為了建立有效的財(cái)務(wù)約束監(jiān)督機(jī)制， 保證財(cái)務(wù)工作正 常運(yùn)轉(zhuǎn)，促使財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不斷提高。

6、 1 .參加輪崗的財(cái)務(wù)人員必須具備相應(yīng)的學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)及其他 必備條件，能夠勝任崗位要求。 2 .在保證崗位相對(duì)穩(wěn)定的前提下，不定期進(jìn)行小范圍輪崗。 根據(jù)人 員情況及工作需要適當(dāng)安排輪換時(shí)間及崗位。 3 .調(diào)整到新崗位的人員，要努力鉆研業(yè)務(wù)，盡快熟悉工作，需在兩 個(gè)月內(nèi)達(dá)到獨(dú)立完成任務(wù)的水平。 三、會(huì)計(jì)人員交接管理 1 . 中心主管人員辦理交接工作時(shí)，應(yīng)由中心主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。 2 .中心一般人員辦理交接工作，可由財(cái)務(wù)主管或會(huì)計(jì)主管人員進(jìn)行 監(jiān)交。 3 .會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，對(duì)于已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除特殊情況 外，必須填制登記完畢。 記賬人員辦理交接時(shí)，應(yīng)在重要賬冊(cè)所記數(shù) 字最末一筆處蓋

7、章，并在賬冊(cè)“經(jīng)管人員一覽表”中注明移交日期并 簽章。 4 .在會(huì)計(jì)交接中對(duì)于尚未辦完的事項(xiàng)，應(yīng)盡可能由移交人員處理完 了后移交，如確不能在移交前辦完的會(huì)計(jì)事務(wù)，由移交人向接替人交 待清楚，由接替人辦理，接替人不得借故推托。 5 .會(huì)計(jì)人員交接時(shí)，應(yīng)交接以下主要事項(xiàng)： ( 1 )有關(guān)財(cái)務(wù)方面的各種印鑒。 ( 2 )會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及各種會(huì)計(jì)的檔案資料。 ( 3 )各種財(cái)務(wù)文件、規(guī)章制度等。 四、會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核管理(一)內(nèi)部稽核管理原則 1 .由中心負(fù)責(zé)人指派專(zhuān)人對(duì)本中心日常會(huì)計(jì)工作包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì) 計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核監(jiān)督。 2 .內(nèi)部稽核人員應(yīng)選派政治思想好，具有較高的業(yè)務(wù)水

8、平，敢于堅(jiān) 持原則、事業(yè)心強(qiáng)的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。 (二)稽核人員職責(zé) 1 .審查財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，稽核人員要按照中心下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)及上級(jí) 規(guī)定要求審查各項(xiàng)收支計(jì)劃指標(biāo)。 審核其計(jì)算是否正確;各項(xiàng)指標(biāo)之 間是否銜接平衡;計(jì)劃是否切實(shí)可行、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并 提出修改意見(jiàn)和建議。 2 .審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，稽核人員要根據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制 度逐筆審核各項(xiàng)收支的合法性、合理性。 對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)內(nèi)容應(yīng)提出意見(jiàn)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。 明知不報(bào)給 工作造成損失的由稽核人員負(fù)責(zé)，并按財(cái)務(wù)人員考核制度進(jìn)行處理。 (三)稽核管理內(nèi)容 1 .復(fù)核審查原始憑證是否合法、內(nèi)容是否真實(shí)、手

9、續(xù)是否完備、數(shù) 字是否正確。 2 .對(duì)于記賬憑證要復(fù)核其會(huì)計(jì)分錄是否正確。 是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī) 定。 3 . 對(duì)賬簿記錄要進(jìn)行復(fù)核或抽查賬簿記錄是否符合會(huì)計(jì)制度， 賬證、 賬實(shí)、賬賬、賬表是否相符。 4 .復(fù)核各種會(huì)計(jì)報(bào)表是否符合會(huì)計(jì)制度及上級(jí)的編報(bào)要求，報(bào)表種 類(lèi)是否齊全，格式、手續(xù)是否完備，報(bào)送是否及時(shí)，報(bào)表中反映的各 項(xiàng)指標(biāo)是否真實(shí)。 復(fù)核中如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及差錯(cuò)應(yīng)通知有關(guān)人員查明原因 作出更正和處理。 按照會(huì)計(jì)報(bào)表編制的要求，審核各類(lèi)報(bào)表的項(xiàng)目填 寫(xiě)是否完整，數(shù)字及有關(guān)銜接關(guān)系是否正確，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正。 5 .稽核人員要對(duì)審核簽署的會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表負(fù)責(zé)。 (四)稽核管理要求 1 .審核

10、人員有無(wú)弄虛作假、貪污受賄等現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào) 告領(lǐng)導(dǎo)，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 2 .審核各種稅收政策的執(zhí)行情況，對(duì)有隱瞞收入形成的偷稅漏稅現(xiàn) 象：一是補(bǔ)交應(yīng)稅數(shù);二是要提出對(duì)當(dāng)事人的處理意見(jiàn)，對(duì)因計(jì)算上 的失誤造成的欠交數(shù)，應(yīng)在下月補(bǔ)交齊。 五、財(cái)務(wù)人員獎(jiǎng)懲辦法為維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作水平，激發(fā)會(huì)計(jì)人員鉆研業(yè)務(wù)的積極 性，明確對(duì)財(cái)務(wù)人員的獎(jiǎng)勵(lì)。 (一)凡在下列工作中有突出成績(jī)的，均給予獎(jiǎng)勵(lì) 1 .在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、應(yīng)用現(xiàn)代化會(huì)計(jì)方法和技術(shù)手段，提高財(cái)務(wù)管 理水平和經(jīng)濟(jì)效益方面取得顯著成績(jī)的。 2 ，在組織經(jīng)濟(jì)核算，挖掘增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支潛力，加速資金周轉(zhuǎn) 方面取得顯著成績(jī)的。 3 .

11、在維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制違法行為，避免財(cái)產(chǎn)遭受重大損失方 面有突出貢獻(xiàn)的。 (二)凡在下列工作中有重大失誤的，均給予懲處，直至追究刑事責(zé) 任 1 .違反國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策及有關(guān)規(guī)定，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。 2 . 偷稅漏稅、 截留收入、 揮霍國(guó)有資財(cái)， 致使國(guó)家利益遭受損失的。 3 .由于玩忽職守、拘私舞弊，造成惡劣影響的。 六、審計(jì)工作管理(一)外審 上級(jí)主管單位通知， 外審機(jī)構(gòu)下達(dá)審計(jì)通知書(shū)， 根據(jù)外審機(jī)構(gòu)的要求， 財(cái)務(wù)人員配合工作。 (二)內(nèi)審 內(nèi)部審計(jì)是實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法檢查會(huì)計(jì)賬目及相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督和財(cái) 務(wù)收支真實(shí)合法效益的活動(dòng)。 內(nèi)部審計(jì)人員接受中心主任的直接領(lǐng) 導(dǎo)，接受上級(jí)審計(jì)部門(mén)的業(yè)

12、務(wù)指導(dǎo)。 1 .內(nèi)審范圍 ( l )本中心預(yù)算、決算; ( 2 )本中心財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng); ( 3 )本中心內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理; ( 4 )本中心專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況; ( 5 )本中心固定資產(chǎn); ( 6 )本中心財(cái)產(chǎn)物資; ( 7 )其他審計(jì)事項(xiàng)。 2 .內(nèi)審程序 ( l )根據(jù)本中心的具體情況，擬訂審計(jì)計(jì)劃，報(bào)中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn); ( 2 )實(shí)施審計(jì)前應(yīng)向被審計(jì)方下發(fā)審計(jì)通知書(shū)，書(shū)面告知被審計(jì)部 門(mén); (3 ) 審計(jì)過(guò)程中對(duì)審計(jì)資料進(jìn)行審核， 審核過(guò)程應(yīng)記錄于工作底稿; ( 4 )對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)審計(jì)規(guī)定的底稿格式對(duì)情況詳細(xì)記 錄; ( 5 )審計(jì)終結(jié)，提出

13、審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)部門(mén)意見(jiàn)， 被審計(jì)部門(mén)應(yīng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起一周內(nèi)， 將反饋意見(jiàn)以書(shū)面形式 送交審計(jì)部門(mén); ( 6 )審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)部門(mén)一周內(nèi)不答復(fù)，視為無(wú)意見(jiàn); ( 7 )征求意見(jiàn)結(jié)束后，將正式審計(jì)報(bào)告報(bào)送本中心領(lǐng)導(dǎo)審批; ( 8 )經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定，送達(dá)被審計(jì)部門(mén); ( 9 )檢查審計(jì)意見(jiàn)書(shū)落實(shí)改正情況或復(fù)審。公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度范文三 第一章 總 則 第一條 爲(wèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 第

14、三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： 第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。 第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。 第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。 第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)