2021年大學(xué)財務(wù)報銷制度VIP

1、if you forget to wake up, then i would rather close your eyes first.整合匯編簡單易用（word文檔/a4打印/可編輯/頁眉可刪）大學(xué)財務(wù)報銷制度 為切實加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)開支，統(tǒng)一財務(wù)審批程序，明確報銷環(huán)節(jié)，根據(jù)中華人民共和國會計法、高等學(xué)校財務(wù)制度、高等學(xué)校會計制度以及學(xué)校相關(guān)規(guī)定，制訂本制度。一、財務(wù)報銷原則財務(wù)報銷堅持“依法據(jù)規(guī)、先批后審、權(quán)責(zé)結(jié)合、民-主理財”的原則，實行“一支筆”審批，審批人對其簽批的財務(wù)開支業(yè)務(wù)的真實性、合法性和效益性負(fù)主要責(zé)任。二、審批權(quán)限1、教學(xué)單位一般預(yù)算經(jīng)費主要用于單位日常教學(xué)和管理

2、支出，包括辦公費、電話費、機(jī)動費、改革啟動資金、學(xué)生困難補助、研究生業(yè)務(wù)費、體育維持費、學(xué)生活動費、資料費、實驗費、差旅費、超課時費等，由單位負(fù)責(zé)人“一支筆”審批報銷。2、行政及教輔部門經(jīng)費主要用于部門日常開支，包括辦公費、資料費、行政設(shè)備維修費、宣傳費、招生就業(yè)費等，單筆支出不超過3千元的由部門負(fù)責(zé)人審批，3千元以上、不超過15萬元的由主管校領(lǐng)導(dǎo)審批，超過15萬元的由校長審批。3、專項經(jīng)費（包括部門專項與個人專項）必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按照預(yù)算申報及批復(fù)的開支范圍履行報銷手續(xù)，不得列支招待費。單筆支出不超過1萬元的由項目負(fù)責(zé)人審批，1萬元以上、不超過15萬元的，按經(jīng)費使用性質(zhì)由主管校領(lǐng)導(dǎo)審批，超

3、出15萬元的由校長審批。超出項目預(yù)算范圍的支出一律不予報銷。4、科研項目經(jīng)費開支范圍一般包括設(shè)備費、材料費、差旅費、會議費、出版/文獻(xiàn)檢索費、勞務(wù)費、專家咨詢費、招待費、管理費等，其中招待費不得超過10%，勞務(wù)費不得超過20%?？蒲许椖拷?jīng)費開支由項目負(fù)責(zé)人審批。5、教材費開支由主管副校長審批。醫(yī)療費主要包括本單位職工工傷醫(yī)療費用、計劃生育費用和離休職工醫(yī)療費等。醫(yī)療（住6、院、醫(yī)藥）費報銷，不超過3千元的由醫(yī)院院長審批，3千元以上、不超過15萬元的由主管副校長審批，超過15萬元的經(jīng)主管副校長簽字同意后報校長審批。屬社會統(tǒng)籌醫(yī)療保險的，按醫(yī)保相關(guān)政策執(zhí)行。7、學(xué)校各銀行賬戶之間的資金調(diào)撥、銀行存

4、款的活期轉(zhuǎn)存定期、利息支出和二級單位公用經(jīng)費撥款等業(yè)務(wù)，由計財處處長審批。8、學(xué)校預(yù)留機(jī)動經(jīng)費由計財處作為專項經(jīng)費管理，從嚴(yán)控制。使用時，不超過5千元的由計財處處長審批，5千元以上、不超過2萬元的由分管財務(wù)工作校領(lǐng)導(dǎo)審批，2萬元以上、不超過10萬元的，由校長審批，10萬元以上、不超過30萬元的由校長辦公會審批，超過30萬元的由黨委會審批。預(yù)留機(jī)動經(jīng)費報銷時需由計財處處長簽章。9、特殊情況須按以下辦法審批后方可報銷：（1）所有私車的過路費、汽油費、停車費等原則上不予報銷，特殊情況須經(jīng)校長審批。 （2）乘飛機(jī)出差須報校長審批。（3）發(fā)票遺失的，須到出票單位復(fù)印存根聯(lián)、加蓋出票單位財務(wù)專用章，由計財

5、處處長審批。（4）中層干部正職（或副職主持工作）出差由校長審批，中層干部副職及行政、教輔部門其他人員出差由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，從省撥科研項目經(jīng)費列支的除外。（5）市內(nèi)打車費需注明時間、地點、辦事事由、合計金額，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷（市內(nèi)出租車費報銷清單可從計財處網(wǎng)頁下載）。（6）發(fā)票連號等同一張發(fā)票處理，依總金額按審批權(quán)限由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（7）報銷時應(yīng)持簽字手續(xù)完備的正規(guī)票據(jù)到計財處辦理，不允許代替他人簽字。 （8）按照現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，一次性經(jīng)費支出不足1千元的，可持發(fā)票到計財處直接報銷現(xiàn)金，支出金額在1千元以上（含1000元）的，須領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票或辦理電匯。 10、計財處受理報銷業(yè)務(wù)審核權(quán)

6、限：支出額度在5000元以上（含5000元）的，需計財處處長審核，處長不在時由副處長審核。支取1000元以上（含1000元）現(xiàn)金的，需提前一天向計財處會計科預(yù)約。11、各部門創(chuàng)收經(jīng)費納入年初預(yù)算，按照“先收入后支出”的原則，明確支出項目和數(shù)額，由部門負(fù)責(zé)人審批，其中招待費不超過30%，勞務(wù)費及福利費不超過40%，其他用于補充辦學(xué)經(jīng)費。12、凡報銷圖書資料購置費（不分經(jīng)費_），必須開具圖書資料清單，計財處按實價付款。各單位作為固定資產(chǎn)管理的圖書資料購置后，報銷時發(fā)票須經(jīng)圖書館領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。 13、外聘專家講學(xué)費和住宿費由主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。14、后勤集團(tuán)經(jīng)費支出，不超過3千元的由后勤集團(tuán)經(jīng)理審批，3

7、千元以上、不超過2萬元的由主管副校長審批，2萬元以上的由校長審批。15、職工福利基金項目支出，需經(jīng)人事師資處審核，報校長審批。16、各部門要嚴(yán)格控制招待費、勞務(wù)費支出，不準(zhǔn)列支加班費和禮品費等費用。各種獎金、津貼、勞務(wù)費的發(fā)放均由人事師資處審批。招待費原則上用于在校內(nèi)招待客人。在校外招待客人的招待費，包括科研項目費和部門創(chuàng)收資金用于招待的，黨群口須經(jīng)黨委書記審批，行政口須經(jīng)校長審批。三、財務(wù)報銷憑證要求1、原始憑證要求（1）原始憑證必須符合國家有關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定，不得偽造、變造、涂改、挖補、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛開發(fā)票。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不得蓄意拆分開具票據(jù)。（2）原始憑證內(nèi)容必須完備，包括填制憑證日期、填制

8、憑證單位名稱或填制人姓名、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等，有大寫和小寫金額的原始憑證，大小寫金額必須相符，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員需在發(fā)票上簽名。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開具單位重新開具或者更正，更正處應(yīng)加蓋開具單位公章。（3）從外單位取得的原始憑證，發(fā)票必須有稅務(wù)局監(jiān)制章及開票單位發(fā)票專用章，行政事業(yè)單位收費收據(jù)必須有省財政票據(jù)監(jiān)制章及開票單位財務(wù)專用章。（4）原始憑證必須有相關(guān)經(jīng)辦人員、驗收審核人和部門負(fù)責(zé)人簽字。（5）原始票據(jù)遺失處理辦法出差票據(jù)遺失處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明，經(jīng)同行人員證明和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，按照審批權(quán)限審批后報銷。其中，遺失火車票、

9、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷；遺失單程飛機(jī)票的，可比照同程火車硬臥票價標(biāo)準(zhǔn)報銷。遺失雙程票的，原則上不予報銷。其他業(yè)務(wù)票據(jù)遺失處理辦法：如業(yè)務(wù)屬非現(xiàn)金結(jié)算確需報銷的，須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）并在票據(jù)存根復(fù)印件上加蓋財務(wù)專用章，證明和復(fù)印件經(jīng)本人和部門負(fù)責(zé)人簽字，按照審批權(quán)限審批后報銷。遺失現(xiàn)金結(jié)算的票據(jù)原則上不予報銷。2、記賬憑證要求記賬憑證由會計人員根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定和審核后的原始憑證填制，做到摘要清楚、賬務(wù)處理準(zhǔn)確完整。四、財務(wù)報銷手續(xù)1、報銷時需帶齊所報金額的全部原始憑證，將發(fā)票全部貼在差旅費報銷單背面。粘貼時請將發(fā)票與報銷單據(jù)正面左上角對齊

10、。2、差旅費報銷單上需有部門負(fù)責(zé)人簽名、報銷領(lǐng)款人簽名，且需將日期、姓名、所屬部門、報銷內(nèi)容、附單據(jù)張數(shù)以及大小寫金額等欄目填齊。3、出差參加會議相關(guān)費用的報銷需附會議通知或邀請函，否則不予報銷。4、凡發(fā)放津貼、獎勵、勞務(wù)費，當(dāng)時不能交回已簽名單據(jù)者，必須填寫借款單，按照渤海大學(xué)暫付款管理暫行規(guī)定辦理。5、以“辦公用品”、“耗材”、“材料”、“配件”等為項目內(nèi)容的票據(jù)，須附由出票單位開具并加蓋公章的物品清單。6、購入固定資產(chǎn)（一般設(shè)備單位價值在500元及以上，專用設(shè)備單價在800元及以上）需到相關(guān)部門辦理固定資產(chǎn)登記后，持購物發(fā)票和驗收入庫單等票據(jù)到計財處辦理報銷手續(xù)，購置大宗或批量元器件、材

11、料，報銷時還應(yīng)附采購清單，經(jīng)招投標(biāo)的項目應(yīng)提供有關(guān)招投標(biāo)文件，列入政府采購目錄的物品必須通過政府采購程序進(jìn)行。7、持一次性支出5萬元以上（含5萬元）或單項工程造價在5萬元以上（含5萬元）的票據(jù)報銷時，必須附招標(biāo)文件。8、購買設(shè)備、維修項目等超過5千元、不足1萬元的，需由審計處填寫比價單，1萬元以上的須與對方簽訂合同，合同須由部門負(fù)責(zé)人簽字、計財處審核（超過規(guī)定限額的需由校領(lǐng)導(dǎo)審批）后按有關(guān)規(guī)定辦理借款、報銷手續(xù)。工程項目報銷時還須提供經(jīng)過審計的工程決算書、工程驗收證明及合同原件。五、其他規(guī)定1、按財務(wù)公開要求，計財處每月將院系支出明細(xì)提交各院系辦公室，由黨總支書記負(fù)責(zé)在本單位內(nèi)公示。2、各部門

12、所需辦公用品統(tǒng)一由資產(chǎn)管理處招標(biāo)采購，自行采購辦公用品不予報銷。 3、各類票據(jù)取得后必須在本年度報銷，只有在本年度12月份取得且因特殊原因沒有及時報銷的票據(jù)，可以在次年第一季度內(nèi)報銷。4、借款額度在5000元以下的由部門負(fù)責(zé)人審批，超過5000元的由主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。 5、科研課題應(yīng)在結(jié)題后一個月內(nèi)及時辦理清戶手續(xù)，已結(jié)題的結(jié)余經(jīng)費和掛帳兩年以上但未向科研處、計財處說明情況的未結(jié)題經(jīng)費余額，該課題立項時有具體規(guī)定的，將按照規(guī)定處理，無規(guī)定的轉(zhuǎn)入學(xué)校事業(yè)結(jié)余。6、科研項目及專項管理辦法由相關(guān)職能部門另行制定。六、本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定如與本制度不一致，按本制度執(zhí)行。本制度由計財處負(fù)責(zé)

13、解釋。（20_-11-11）遼寧大學(xué)崇山校區(qū)學(xué)生會財務(wù)報銷制度(1)為了加強(qiáng)校學(xué)生會財務(wù)管理工作，規(guī)范財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特結(jié)合校學(xué)生會的具體實際，制定報銷制度。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行報銷流程和制度，如違反規(guī)定，則不予報銷。一負(fù)責(zé)部門：辦公室、外聯(lián)部二報賬時間：每月最后一周三報銷時間：每學(xué)期期末四報銷流程：1.校學(xué)生會財務(wù)僅供公用活動支出，用于各部門內(nèi)部的相關(guān)支出不予報銷。2.費用支出前須向執(zhí)行主席團(tuán)上交申請，并給出預(yù)算區(qū)間，審批通過才能報銷，各項費用累計支出原則上不得超出預(yù)算。3.報銷費用時必須出示發(fā)票、收條、小票等憑證。發(fā)票票頭須寫明“遼寧大學(xué)崇山校區(qū)學(xué)生會”；收條須寫清日期、商品名

14、稱、單價、數(shù)量和金額，并蓋相關(guān)單位的公章。以上憑證如有涂改、字跡不清、作假等現(xiàn)象，一律不予報銷。4.各部門憑發(fā)票去外聯(lián)部上報費用支出，報賬后雙方經(jīng)辦人均需在發(fā)票背面簽字，由外聯(lián)部于次月第一個工作日將所有發(fā)票交到辦公室存檔，并由辦公室另做賬目明細(xì)。5.如因特殊原因不能及時在當(dāng)月報賬，則必須在次月報賬時向外聯(lián)部上交補報申請，申請通過后才能將發(fā)票存檔到辦公室。6.若總賬目超出外聯(lián)部本學(xué)期所得贊助總金額，則在規(guī)定報銷時間前兩周內(nèi)，由外聯(lián)部上報執(zhí)行主席團(tuán)，再由執(zhí)行主席團(tuán)向?qū)W校申請撥款。注：本制度即日起開始生效。遼寧大學(xué)崇山校區(qū)學(xué)生會 20_年3月學(xué)校財務(wù)報銷制度l、對原始單據(jù)的一般要求：(1)發(fā)票必須是

15、發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，嚴(yán)禁涂改。(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負(fù)。2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，萬元以下由校長簽字后，財務(wù)科方可付款，超過萬元的須經(jīng)兩位董事校長簽字方可付款報銷。3、差旅費報銷單，須用藍(lán)(黑)

16、墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。4、由聯(lián)校按計劃統(tǒng)一購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，驗收入庫。5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、主管校領(lǐng)導(dǎo)簽章。6、各部門的經(jīng)費支出嚴(yán)格按學(xué)校財務(wù)管理制度中計劃管理的要求，實行計劃用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向主管校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務(wù)處不得安排該部門的用款計劃。7、學(xué)校財務(wù)報銷實行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門的經(jīng)費支出，須經(jīng)校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長辦公室申報同意并備案。8、各部門科室要嚴(yán)格控制差旅費和會務(wù)費支出，對差旅