財務(wù)預算管理方案業(yè)務(wù)流程綱要大綱管理方案辦法

1、財務(wù)預算管理業(yè)務(wù)流程管理辦法（本辦法經(jīng)年月日經(jīng)理辦公會通過）第一章總則第一條為有效控制成本及費用、合理計劃各項支出，保障經(jīng)營管理工作高效順利開展，特制訂本辦法。第二條總經(jīng)理、財務(wù)負責人、財務(wù)部、各職能部門、各下屬公司、各項目部在財務(wù)預算管理工作中分別承擔相應(yīng)責任，須及時處理流程中所負責的工作。第三條每年 12 月須完成下年度財務(wù)預算方案的編制工作。第二章業(yè)務(wù)流程第四條財務(wù)預算業(yè)績目標的確定（1）總經(jīng)理于每年 12 月初根據(jù)股東大會及董事會批準的公司戰(zhàn)略規(guī)劃及下年度計劃，設(shè)定初步的下年度財務(wù)業(yè)績期望。（ 2）財務(wù)負責人根據(jù)總經(jīng)理設(shè)定的初步財務(wù)業(yè)績期望制訂公司財務(wù)業(yè)績期望目標，并布置預算工作。（

2、3）財務(wù)部編制財務(wù)預算申請指導方案，包括財務(wù)預算申請內(nèi)容、有關(guān)表格、文字要求、時間要求等，下發(fā)到各職能部門、下屬分公司、各項目部。第五條財務(wù)預算申請的編制與審批（ 1）各職能部門、各下屬分公司、各項目部結(jié)合戰(zhàn)略規(guī)劃目標、年度計劃與經(jīng)營情況，按照財務(wù)部下發(fā)的財務(wù)預算申請指導方案，組織編寫下年度財務(wù)預算申請。（ 2）財務(wù)部審核各單位報來的財務(wù)預算申請，將通過審核的預算申請報給財務(wù)負責人二審；財務(wù)負責人將通過審核的預算申請報給總經(jīng)理三審；總經(jīng)理組織專題會議研究審批財務(wù)預算申請。（3）各單位的財務(wù)預算申請通過審批后，由財務(wù)部匯總形成正式預算方案。年度預算方案由股東大會審議通過，季度預算方案可由專題會議

3、審議通過，并下發(fā)按單位細分的預算方案。第六條財務(wù)預算的執(zhí)行與審查（1）各單位得到正式的財務(wù)預算方案后，按方案執(zhí)行。（ 2）各單位于每季度第一個月的十五號之前，編制上一季度財務(wù)預算使用情況報表，報到財務(wù)部；于每年一月底之前，編制上一年度財務(wù)預算的年度決算，報到財務(wù)部。（3）財務(wù)部對各單位的預算使用情況進行審查，對年度決算進行審查。第七條財務(wù)決算的審批與考核（1）財務(wù)部將各單位的財務(wù)預算使用情況、年度決算與預算進行對比分析，編制季度預算使用報告、年度決算報告。（ 2）財務(wù)部將季度預算使用報告、年度決算報告報給財務(wù)負責人審核；財務(wù)負責人將通過審核的報告報給總經(jīng)理審核。（ 3）總經(jīng)理將通過審核的年度報

4、告提交股東大會審議，季度報告可提交給公司黨政聯(lián)席會研究審批； 黨政聯(lián)席會按照通過審批的季度預算使用報告、年度決算報告對各單位的預算執(zhí)行情況進行考核；財務(wù)部將考核情況存檔。第三章職責與權(quán)限第八條黨政聯(lián)席會職責與權(quán)限（1）研究審批季度預算使用報告、季度決算報告；（2）對各單位預算執(zhí)行情況進行考核。第九條總經(jīng)理職責與權(quán)限（1）設(shè)定公司年度財務(wù)業(yè)績期望；（2）審核各單位財務(wù)預算申請；（ 3）組織專題會議研究各單位財務(wù)預算申請，會議參加方包括公司高管、各單位負責人及預算有關(guān)人員；（4）審核各單位季度預算使用報告、年度決算報告。第十條財務(wù)負責人職責與權(quán)限（1）根據(jù)總經(jīng)理設(shè)定的期望，制訂公司財務(wù)業(yè)績期望目標

5、；（2）布置財務(wù)預算工作；（3）審核各單位財務(wù)預算申請；（4）組織有關(guān)單位修改或重新編制財務(wù)預算申請；（5）審核各單位季度預算使用報告、年度決算報告；（6）組織有關(guān)單位修改或重新編制季度預算使用報告、年度決算報告。第十一條財務(wù)部職責與權(quán)限（1）編制財務(wù)預算申請指導方案；（2）組織各單位編制財務(wù)預算申請；（3）審核各單位財務(wù)預算申請；（1） 組織有關(guān)單位修改或重新編制財務(wù)預算申請；（2） 匯總編制正式財務(wù)預算方案；（3） 下發(fā)按單位細分的財務(wù)預算方案；（4） 審查各單位財務(wù)預算使用情況、審查各單位年度決算；（5） 進行預算與決算的對比分析；（6） 編制季度預算使用報告、年度決算報告；（7） 對各單位財務(wù)預算使用考核情況的存檔。第十二條 職能部門 / 下屬分公司 / 項目部職責與權(quán)限（1）編寫年度財務(wù)預算申請；（2）執(zhí)行經(jīng)公司審批的年度財務(wù)預算；（3