青龍管業(yè)：《審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程》（10月）

1、寧夏青龍管業(yè)股份有限公司 審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程 第一條 為了進(jìn)一步完善寧夏青龍管業(yè)股份有限公司（下稱(chēng)“公司”）治理 結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，強(qiáng)化信息披露文件編制工作的基礎(chǔ)，充分發(fā)揮董事會(huì) 審計(jì)委員會(huì)（下稱(chēng)“審計(jì)委員會(huì)”）在年報(bào)編制和披露方面的監(jiān)督作用，根據(jù)中 國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定以及寧夏青龍管業(yè)股份有 限公司章程（下稱(chēng)“公司章程”）等相關(guān)制度和規(guī)定，結(jié)合公司年報(bào)編制 和披露實(shí)際情況，制定本工作規(guī)程。 第二條 審計(jì)委員會(huì)在公司年報(bào)編制和披露過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行 政法規(guī)及公司章程等相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行責(zé)任和義務(wù)，勤勉盡責(zé)的開(kāi)展工作， 維護(hù)公司整體利益。 第三條 每

2、個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后 40 日內(nèi)，公司總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào) 公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和投、融資活動(dòng)等重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況，公司財(cái)務(wù)總 監(jiān)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)本年度的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果情況，審 計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)重大問(wèn)題進(jìn)行實(shí)地考察。 第四條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司擬聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否具備證券、期貨相 關(guān)業(yè)務(wù)資格，以及為公司提供年報(bào)審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“年審注冊(cè)會(huì)計(jì) 師”）的從業(yè)資格進(jìn)行檢查。 第五條 審計(jì)委員會(huì)在續(xù)聘下一年度年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)，應(yīng)對(duì)年審注冊(cè)會(huì) 計(jì)師完成本年度審計(jì)工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評(píng)價(jià)，達(dá)成肯定性意 見(jiàn)后，提交董事會(huì)通過(guò)并召開(kāi)股東大會(huì)決議；形成

3、否定性意見(jiàn)的，應(yīng)改聘會(huì)計(jì)師 事務(wù)所。 第六條 如果發(fā)生改聘年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所事宜，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)約見(jiàn)前任和擬 改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)雙方的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出合理評(píng)價(jià)，并在對(duì)公司改聘理由的充 分性做出審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程判斷的基礎(chǔ)上，形成意見(jiàn)并提交董事會(huì)，經(jīng)董 事會(huì)決議通過(guò)后，召開(kāi)股東大會(huì)做出決議，并通知被改聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所參會(huì)， 在股東大會(huì)上陳述自己的意見(jiàn)。 第七條 公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排由公司審計(jì)委員會(huì)、財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人與負(fù)責(zé)公司年度審計(jì)工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所三方協(xié)商確定。 第八條 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)審計(jì)前向?qū)徲?jì)委員會(huì)書(shū)面 提交本年度審計(jì)工作安排及其他相關(guān)材料。 第九條 審計(jì)委員會(huì)

4、應(yīng)當(dāng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)表，形成書(shū)面意見(jiàn)。 第十條 在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前，審計(jì)委員會(huì)就審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)小組的人 員構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)及舞弊的測(cè)試和評(píng)價(jià)方法以及本年度的審計(jì)重點(diǎn)與年審 注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通，并評(píng)估年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)能力、 獨(dú)立性、及時(shí)性，并形成書(shū)面記錄。 第十一條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后加強(qiáng)與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的 溝通。 第十二條 在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步意見(jiàn)審計(jì)后、正式審計(jì)意見(jiàn)前，公司 應(yīng)當(dāng)安排審計(jì)委員與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的見(jiàn)面會(huì)，溝通審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審 計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)履行會(huì)面監(jiān)督職責(zé)。 第十三條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)督促會(huì)計(jì)師事

5、務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并 以書(shū)面意見(jiàn)形式記錄督促的方式、次數(shù)、結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。 第十四條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)審計(jì)后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行表決，形成決議后提 交董事會(huì)審核；同時(shí)，審計(jì)委員會(huì)還應(yīng)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本年度公 司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決議。 第十五條 公司指定董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)審計(jì)委員會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及公 司管理層的溝通，積極為審計(jì)委員會(huì)履行上述職責(zé)創(chuàng)造必要條件。 第十六條 在年度報(bào)告編制和審議期間，審計(jì)委員會(huì)委員負(fù)有保密義務(wù)。在 年度報(bào)告披露前，嚴(yán)防泄露內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生，在年報(bào)披 露前 30 日內(nèi)和年度業(yè)績(jī)快報(bào)披露前 10 日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)公司股票。 第十七條 與上述年報(bào)工作有關(guān)的溝通、意見(jiàn)或建議均應(yīng)書(shū)面記錄并由當(dāng)事 人簽字，公司存檔保管。 第十八條 本規(guī)程未盡事宜，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部 門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程的