第七章銀行保函

1、第七章 銀行保函與備用信用 證 第一節(jié) 銀行保函（Bankers L/G） 一、銀行保函的含義及其性質(zhì) 按照國際商會見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則的定 義，保函（Letter of Guarantee，簡稱L/G）又稱 保證書，是指銀行、保險公司、擔保公司或個 人（保證人）應(yīng)申請人的請求，向第三方（受 益人）開立的一種書面信用擔保憑證。保證在 申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時， 由擔保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi) 的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟賠償責(zé)任。 （一）銀行保函 在保函項下，受益人在什么條件下才能取得保 證人的償付，按索償條件分，通?？煞譃閮煞N： 1 1、見索即付保函（Demand L/GDe

2、mand L/G） 2 2、有條件保函（Conditional L/GConditional L/G） （二）見索即付銀行保函的特點 1 1、保函必須以付款為目的 2 2、付款的唯一條件是單據(jù) 3 3、保函的獨立性是相對的 （三）直接擔保和間接擔保 1 1、直接擔保 銀行應(yīng)委托人的指示直接開立保函給受益人， 這一保函被稱為直接擔保函。直接擔保當事人 有以下三個： （1）委托人(principal)，即申請開立保函的當 事人 （2）擔保人(guarantor)，即開立保函的銀行或 金融機構(gòu) （3）受益人(beneficiary)，即受益于保函而使 其契約權(quán)利得到保障的人 2 2、間接擔保 有些國

3、家的法律規(guī)定本國企業(yè)在國際經(jīng)濟交易 中只能接受當?shù)劂y行開立的保函，或者有的企 業(yè)只愿意接受當?shù)劂y行的保函。 間接擔保比直接擔保多了一個當事人，即指示 方。在間接擔保的情形下，按見索即付保函 統(tǒng)一規(guī)則的定義，擔保人是“應(yīng)某一銀 行。（指示方）因執(zhí)行另一委托人的指示 而作出要求或指示并由各該指示方承擔責(zé)任而 開立”該保函的。 （四）保函的內(nèi)容 1 1、基本欄目 2 2、基礎(chǔ)合約 3 3、擔保金額 4 4、保函的到期日和/ /及到期事件 5 5、要求付款的條件 6 6、減額條款 二、銀行保函的種類 （一）投標保證書（Tender GuaranteeTender Guarantee） （二）履約保證書

4、（Performance GuaranteePerformance Guarantee） （三）還款保證書（Repayment GuaranteeRepayment Guarantee） （一）投標保證書（Tender Guarantee） 投標保證書是指銀行、保險公司或其他當事人 （保證人）向受益人（招標人）承諾，或由按 照擔保申請人所授權(quán)的銀行的指示向受益人 （招標人）承諾，當申請人（投標人）不履行 其投標所產(chǎn)生的義務(wù)時，保證人應(yīng)在規(guī)定的金 額限度內(nèi)向受益人付款。 （二）履約保證書 （Performance Guarantee） 履約保證書是指保證人承諾，如果擔保申請人 （承包人）不履行他

5、與受益人（業(yè)主）之間訂 立的合同，應(yīng)由保證人在約定的金額限度內(nèi)向 受益人付款。 履約保證書的適用范圍很廣泛，在一般貨物進 出口交易中也有使用。履約保證書可分為進口 履約保證書和出口履約保證書。 （三）還款保證書（Repayment Guarantee） 還款保證書是指銀行、保險公司或其他當事人 應(yīng)合同一方當事人的申請，向合同另一方當事 人開立的保證書。保證書規(guī)定，如申請人不履 行他與受益人訂立的合同的義務(wù)，不將受益人 預(yù)付、支付的款項退還或還款給受益人，銀行 則向受益人退還或支付款項。 三、銀行保函適用的國際慣例 （一）URDG458URDG458 1978年制定了合同保函統(tǒng)一規(guī)則（URCG

6、325），1982年又制定了開立合約保證書模 范格式，供實際業(yè)務(wù)參考和使用。以后隨著 國際經(jīng)濟貿(mào)易的發(fā)展和變化，1991年國際商會 又對合擔保統(tǒng)一規(guī)則進行了修訂，并于 1992年4月出版發(fā)行見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則 （The Uniform Rules for Demand Guarantees ICC Publication No.458. 1992 Edition），國際商會第 458號出版物，簡稱URDG458 （二）URDG758 見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則2010（The Uniform Rules for Demand Guarantees ICC Publication No.758. 2

7、010 Edition），國際商會第758號出版 物，簡稱URDG758，是國際商會在 URDG458基礎(chǔ)上，借鑒近年來保函及相關(guān)業(yè)務(wù) 實踐發(fā)展經(jīng)驗，引入全新的術(shù)語體系修訂的， 2009年12月3日公布，于2010年7月1日正式實 施。 見索即付保函 (Demand Guarantee)是擔保 人替?zhèn)鶆?wù)人(申請人)向債權(quán)人(受益人)開出的憑 規(guī)定單據(jù)賠款的承諾書,是集擔保、融資、支付 及相關(guān)服務(wù)為一體的多功能金融產(chǎn)品。 四、銀行保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險及防范 作為適用URDG758等規(guī)則的國際見索即付 銀行保函，一旦發(fā)生糾紛，僅需要受益人發(fā)出 索賠函并附有違約方面的說明，必須在5個工 作日內(nèi)決定是否交單

8、相符，如提交相符則應(yīng)立 即支付，無條件、無抗辯、無拖延。如果拒絕 支付提交相符的見索即付銀行保函，該銀行將 面臨在國際上被降級的風(fēng)險，對于一家國際銀 行而言，信譽等級等同于其生命線。 （一）銀行保函業(yè)務(wù)中的風(fēng)險 1 1、來自保函受益人的風(fēng)險 2 2、來自保函申請人的風(fēng)險 3 3、來自反擔保人的風(fēng)險 4 4、來自保函條款本身的風(fēng)險 （二）銀行保函業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措 施 1 1、健全保險風(fēng)險管理機制， 2 2、建立保函業(yè)務(wù)風(fēng)險的轉(zhuǎn)化機制 3 3、提高匯率風(fēng)險防范意識 4 4、加強對保函條款的審查 第二節(jié) 備用信用證（Standby L/C) 一、備用信用證概述、應(yīng)用范圍 備用信用證（Standby L

9、/C）又稱商業(yè)票據(jù)信用 證（Commercial Paper L/C）、擔保信用證或保 證信用證（Guarantee L/C），是指開證行根據(jù) 開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某 項義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向 開證行開具匯票（或不開匯票），并提交開證 申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取 得開證行的償付。 （一）兌付方式 備用信用證可在即期付款、延期付款、承兌、 議付四種方式中規(guī)定一種作為兌付方式，而銀 行保函的兌現(xiàn)方式為付款。相應(yīng)地，備用信用 證可指定議付行、付款行等，受益人可在當?shù)?交單議付或取得付款；保函只有擔保行，受益 人必須向擔保行交單。 （二）開立方式 備用信

10、用證在開立時，開證行通過受益人當?shù)?的代理行（即通知行）轉(zhuǎn)告受益人，通知行需 審核信用證的表面真實性，如不能確定其真實 性，則有責(zé)任不延誤地告知開證行或受益人。 保函的開立有直接擔保和間接擔保兩種。 （三）融資作用 備用信用證適用于各種用途的融資，包括：申 請人利用備用信用證作為擔保取得信貸；受益 人在備用信用證名下的匯票可以議付，以備用 信用證作為抵押取得打包貸款；銀行可以在沒 有申請人的情況下自行開立備用信用證供受益 人在需要時取得所需款項。而銀行保函除了借 款保函的目的是以銀行信用幫助申請人取得借 款外，不具有融資功能，而且不能在沒有申請 人（委托方或指示方）的情況下由銀行自行開 立。

11、（四）法律管轄 由于跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）中沒 有規(guī)定有關(guān)法律管轄權(quán)的內(nèi)容，一旦跟單信用 證當事人發(fā)生爭議，多年來在管轄權(quán)方面有著 糾紛，特別是在跟單信用證統(tǒng)一慣例 （UCP600）和國家法律有沖突時。比如跟單 信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）第3條規(guī)定：一 家銀行作出的履行信用證項下義務(wù)的承諾，不 受申請人與開證行之間或與受益人之間在已有 關(guān)系下產(chǎn)生的索賠或抗辯的制約。當申請人以 受益人違約為由要求法庭下令銀行止付時，就 會產(chǎn)生這種沖突。 二、備用信用證與跟單信用證的 區(qū)別 備用信用證（Standby L/C）是一種信用證，意 即是由銀行應(yīng)申請人的請求或以自身名義，向 受益人出具的

12、，保證憑規(guī)定的單據(jù)向受益人支 付一定數(shù)額款項的書面憑證。備用信用證與一 般的跟單信用證不同，主要體現(xiàn)在： （1）在跟單信用證下，受益人只要履行信用 證所規(guī)定的條件，即可向開證銀行要求付款； 在備用信用證下，受益人只有在開證申請人未 履行義務(wù)時，才能行使信用證規(guī)定的權(quán)利，如 開證申請人履行了約定的義務(wù)，則備用信用證 就成為備而不用的文件。 （2）跟單信用證一般只適用于貨物的買賣； 而備用信用證可適用于貨物以外的多方面的交 易，例如：在招標業(yè)務(wù)中，可保證投標人履行 其職責(zé)；在借款、墊款中，可保證借款人到期 還款；在賒銷交易中，可保證賒購人到期付款 等。 （3）跟單信用證一般以符合信用證規(guī)定的代 表

13、貨物的貨運單據(jù)為付款依據(jù)；而備用信用證 一般只憑受益人出具的說明開證申請人未能履 約的證明文件，開證銀行即保證付款。 三、備用信用證實例 參看課本 四、備用信用證適用的國際慣例 （一）國際備用證慣例（ISP98ISP98） 美國的國際銀行法律與慣例學(xué)會（The Institute of International Banking Law and Practice, Inc.）在 國際金融服務(wù)協(xié)會（International Financial Services Association）的支持下，擬定了國際 備用證慣例（ISP98）（International Standby Practices

14、 1998，縮寫為ISP98），于1999年1月1 日正式生效實施。國際備用證慣例 （ISP98）反映了備用信用證一般可接受的實 務(wù)慣例與做法。 （二）ISP98與UCP500的關(guān)系 ISP98是在參照UCP500和UDG458的基礎(chǔ)上根據(jù) 信用證的特點制定的，它對常用的備用信用證， 如履約備用信用證、預(yù)付備用信用證、投標備 用信用證、融資備用信用證、保險備用信用證、 商業(yè)備用信用證和直接付款備用信用證等都下 了定義。 （三）ISP98與UCP600 盡管備用信用證實質(zhì)上等于是銀行保函，但從 實務(wù)的觀點看，更適用于跟單信用證統(tǒng)一慣 例（UCP600）；即使擔保內(nèi)容相同，如果注 明適用于跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）， 就應(yīng)被稱為備用信用證；如果注明適用于見 索即付保函統(tǒng)一規(guī)則，就應(yīng)被稱為銀行保函。 還必須說明的是，盡管跟單信用證統(tǒng)一慣例 （UCP600）和見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則中部 分條款的內(nèi)容一致，但這是兩個獨立的、有不 同適用對象和不同準則的文件，所以決不能在 同一個銀行文件上注明同時適用于兩個慣例。 （四）ISP98與法律及其他規(guī)則 的關(guān)系 當其他慣例與ISP98相沖突時，即備用信用證 也受其他慣例制約，以哪個慣例為優(yōu)先呢？應(yīng) 以ISB98為準。