財(cái)務(wù)無(wú)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)的操作說(shuō)明

1、財(cái)務(wù)無(wú)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)的操作說(shuō)明財(cái)務(wù)無(wú)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)的操作說(shuō)明為防范財(cái)務(wù)工作中的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化財(cái)務(wù)內(nèi)部的工作流程，更好地為廣 大師生服務(wù)，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì)議決定，本學(xué)期，財(cái) 務(wù)處將由點(diǎn)到面，全面、穩(wěn)步地實(shí)施無(wú)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)及無(wú)現(xiàn)金收費(fèi)。一、無(wú)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)及無(wú)現(xiàn)金收費(fèi)的具體業(yè)務(wù)流程1、收入業(yè)務(wù)流程：學(xué)生收費(fèi)業(yè)務(wù)：學(xué)生繳費(fèi)采用銀行批量卡扣和學(xué)生直接到工行江南大學(xué)分 理處繳費(fèi)的方式。銀行批量卡扣由收費(fèi)科打印收據(jù)并入帳。日常零星的學(xué)生 繳費(fèi)則委托銀行代收，由收費(fèi)科科長(zhǎng)核對(duì)銀行開(kāi)具的票據(jù)及收費(fèi)數(shù)據(jù)后入帳， 具體操作詳見(jiàn)委托銀行代收學(xué)費(fèi)操作規(guī)程。其他現(xiàn)金繳款業(yè)務(wù)：采用POS機(jī)卡轉(zhuǎn)或直接到行政樓西側(cè)工行網(wǎng)點(diǎn)處繳

2、款 的方式。 金額較小的評(píng)審費(fèi)，差旅費(fèi)余款返還等采用POS機(jī)卡轉(zhuǎn)。經(jīng)辦人將繳款或 還款存在自己的銀行卡內(nèi)，到財(cái)務(wù)報(bào)帳后，刷 POS機(jī)交款并開(kāi)票。 大批量的收費(fèi)，到綜合科辦理收費(fèi)立項(xiàng)后領(lǐng)用票據(jù)開(kāi)票收費(fèi)。所收款項(xiàng) 由經(jīng)辦人及時(shí)交到行政樓西側(cè)的工行網(wǎng)點(diǎn)，現(xiàn)金繳款單上需注明姓名、聯(lián) 系電話及繳款事項(xiàng)，經(jīng)辦人憑銀行蓋章的現(xiàn)金繳款單手工聯(lián)和已開(kāi)的票據(jù) 到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)大廳審核入賬，憑加蓋“附件”章的記帳憑證到項(xiàng)目資金管理科 辦理分配，將已開(kāi)的票據(jù)交還財(cái)稅科核銷(xiāo)。 外單位交來(lái)的測(cè)試費(fèi)、查新費(fèi)、橫向科研經(jīng)費(fèi)等金額較小的費(fèi)用可以直接到行政樓西側(cè)工行網(wǎng)點(diǎn)繳款，現(xiàn)金繳款單上需注明姓名、聯(lián)系電話及繳款事項(xiàng)，經(jīng)辦人憑銀行蓋章

3、的現(xiàn)金繳款單手工聯(lián)到財(cái)務(wù)開(kāi)票并入賬。2、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程：對(duì)個(gè)人報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)：經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，辦理好相關(guān)的審批手續(xù)后， 到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。制單人員審核原始憑證，采集銀行卡信息，打印轉(zhuǎn)卡支付受理 通知單交給經(jīng)辦人，經(jīng)辦人即可離開(kāi)報(bào)賬大廳，等待財(cái)務(wù)處將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)轉(zhuǎn)入 預(yù)留的銀行卡中，經(jīng)辦人不需要在報(bào)銷(xiāo)大廳繼續(xù)排隊(duì)領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。對(duì)外單位報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)：經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，辦理好相關(guān)的審批手續(xù) 后，到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。制單人員審核原始憑證，采集對(duì)公轉(zhuǎn)帳信息，經(jīng)辦人即可 離開(kāi)報(bào)賬大廳，財(cái)務(wù)處將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)轉(zhuǎn)入對(duì)方單位的帳上。（3）如需領(lǐng)用現(xiàn)金（或轉(zhuǎn)帳）支票，則由財(cái)務(wù)復(fù)核人員將核對(duì)無(wú)誤的憑證及 時(shí)轉(zhuǎn)交出納，經(jīng)辦人簽字領(lǐng)用支

4、票。二、實(shí)行無(wú)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)及無(wú)現(xiàn)金收費(fèi)后，對(duì)個(gè)人報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的一些事項(xiàng)說(shuō)明1、領(lǐng)款人如選擇本人的工行工資卡（學(xué)生交費(fèi)卡）。只要將領(lǐng)款人姓名、 工號(hào)（或?qū)W號(hào)）填寫(xiě)在報(bào)銷(xiāo)單（或江南大學(xué)個(gè)人銀行卡信息采集單）上，由 財(cái)務(wù)人員直接將報(bào)銷(xiāo)的款項(xiàng)劃入其工行的卡上。2、領(lǐng)款人如選擇本人的其他類(lèi)型工行卡?？紤]到安全問(wèn)題，第一次必須 由本人填寫(xiě)江南大學(xué)個(gè)人銀行卡信息采集單，到財(cái)務(wù)處專柜辦理個(gè)人銀行 卡信息的采集、修改工作。今后只需在報(bào)銷(xiāo)單或發(fā)放單上填寫(xiě)本人預(yù)留財(cái)務(wù) 的姓名及工號(hào)（學(xué)號(hào)）。3、領(lǐng)款人如需變更工行卡號(hào)，需到財(cái)務(wù)重新辦理個(gè)人銀行卡信息的采集、 修改工作。3、建議院系辦公室主任或院系專門(mén)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的人員（

5、以下簡(jiǎn)稱“專管員”到工行辦理一張個(gè)人名字的學(xué)院公務(wù)卡。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的款項(xiàng)可以直 接打入該帳號(hào)后，再由“專管員”將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)劃給領(lǐng)款人?！皩９軉T”將領(lǐng)款人 的姓名和工號(hào)填寫(xiě)在“個(gè)人銀行卡信息采集單”，財(cái)務(wù)人員直接將報(bào)銷(xiāo)的款項(xiàng)到 入其工行的卡上。4、單次人數(shù)較多的酬金發(fā)放等，經(jīng)辦人可采用填寫(xiě)各類(lèi)酬金發(fā)放單并附EXCEL電子文檔交財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后由財(cái)務(wù)統(tǒng)一上卡發(fā)放 （領(lǐng)款人姓名、工 號(hào)及卡號(hào)信息務(wù)必要填寫(xiě)正確，否則將無(wú)法上卡）。領(lǐng)用現(xiàn)金支票到行政樓 西側(cè)工行網(wǎng)點(diǎn)提現(xiàn)發(fā)放現(xiàn)金，則各類(lèi)酬金發(fā)放單上須有領(lǐng)款人的簽名。5、請(qǐng)老師盡量開(kāi)通工行卡的余額變動(dòng)短信提醒服務(wù)，便于及時(shí)核對(duì)報(bào)銷(xiāo) 錢(qián)款到帳信息。三、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)種類(lèi)及

6、填制要求1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)種類(lèi)及使用范圍江南大學(xué)零星報(bào)銷(xiāo)匯總單用于辦理日常報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。江南大學(xué)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單用于辦理國(guó)內(nèi)、外差旅費(fèi)用。江南借款單用于辦理各種借款及暫付業(yè)務(wù)，還款時(shí)須攜帶借款單 還款聯(lián)，以免重復(fù)付款。江南大學(xué)學(xué)生實(shí)習(xí)實(shí)踐報(bào)銷(xiāo)單用于本科生實(shí)習(xí)交通費(fèi)的包干?？蓤?bào)電 子文檔到財(cái)務(wù)處統(tǒng)一上卡。江南大學(xué)經(jīng)費(fèi)結(jié)算（劃轉(zhuǎn)）單用于校內(nèi)經(jīng)費(fèi)之間的劃轉(zhuǎn)。江南大學(xué)在職教工其他收入發(fā)放單用于校內(nèi)在職人員的酬金等領(lǐng)取業(yè)務(wù)。單次發(fā)放人數(shù)較多，可報(bào)電子文檔到財(cái)務(wù)處統(tǒng)一上卡。江南大學(xué)科研項(xiàng)目酬金發(fā)放單用于辦理縱、橫向科研酬金的領(lǐng)取業(yè)務(wù) 單次發(fā)放人數(shù)較多，可報(bào)電子文檔到財(cái)務(wù)處統(tǒng)一上卡。江南大學(xué)外聘人員酬金發(fā)放單用于辦理非在

7、編人員（校外人員）酬金 的領(lǐng)取業(yè)務(wù)。江南大學(xué)個(gè)人銀行卡信息采集單主要用于單筆的零星或差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)同 時(shí)上到多人銀行卡的業(yè)務(wù)。江南大學(xué)資金支付授權(quán)審批表用于 5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）的大額資 金審批。2、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)的具體要求內(nèi)容必須填寫(xiě)齊全，字跡清晰、工整，不得涂改。銀行卡姓名、工號(hào)、人 民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確。凡銀行卡姓名、工號(hào)、金額涂改的一律要 求重新填寫(xiě)。經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人在原始票據(jù)背面簽字，購(gòu)買(mǎi)設(shè)備和材料物品須有驗(yàn)收人簽 字。小金額的同類(lèi)票據(jù)，如郵寄費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等，可單獨(dú)粘貼并寫(xiě)上“共計(jì) 多少?gòu)垟?shù)，共計(jì)多少金額”，部門(mén)（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人只需在總金額下簽字即可。日常報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)應(yīng)按類(lèi)別、呈魚(yú)鱗

8、狀、均勻地粘貼在粘貼單上，（分類(lèi)可參照零星報(bào)銷(xiāo)審批單上的支出內(nèi)容），計(jì)算出結(jié)果，填好單據(jù)張數(shù)，單據(jù)邊線不 得超過(guò)粘貼單外沿，金額大寫(xiě)一般由財(cái)務(wù)人員審核后再填寫(xiě)，如有差錯(cuò)，重 新填寫(xiě)。四、報(bào)銷(xiāo)原始票據(jù)的要求1、報(bào)銷(xiāo)原始票據(jù)必須是國(guó)家稅務(wù)或財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的合法票據(jù)。即從行政 機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其它非營(yíng)利性組織取得的收款收據(jù)，必須帶有財(cái)政部門(mén)或其他機(jī)構(gòu)的收據(jù)監(jiān)制章，方為合法有效；從公司、企業(yè)或其它營(yíng)利性組織取得的發(fā)票，必須是稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制，方為合法有效；如實(shí)驗(yàn)需要的農(nóng)副產(chǎn)品或動(dòng)植物等，在市場(chǎng)上確實(shí)難以買(mǎi)到，只能從農(nóng)民個(gè)人手中購(gòu)買(mǎi)的，則必須填 寫(xiě)“特殊農(nóng)產(chǎn)品及動(dòng)植物采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)單”并附上具有收款人身份證號(hào)的原始簽收 單，方可到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)。根據(jù)票據(jù)法有關(guān)規(guī)定，外單位自制的內(nèi)部收據(jù) 及通過(guò)不合法途徑購(gòu)買(mǎi)的收據(jù)一律不作報(bào)銷(xiāo)憑證。2、原始票據(jù)基本內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)齊全，加蓋出票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專 用章。原始票據(jù)開(kāi)具內(nèi)容應(yīng)包括：付款單位名稱，應(yīng)為江南大學(xué)；原始票據(jù)開(kāi) 具的日期；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容要據(jù)實(shí)填寫(xiě)，屬于購(gòu)買(mǎi)辦公用品、實(shí)物的，要分項(xiàng) 目填寫(xiě)品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)和金額，如果無(wú)法分項(xiàng)目填列的，應(yīng) 附具有開(kāi)票單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的物品清單，總金額必須與發(fā)票金 額相符。3、原始票據(jù)不得涂改，破損，如票據(jù)內(nèi)容有誤，應(yīng)由出票單位重新開(kāi)具 或者更正，更正處加蓋出票單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。