應(yīng)收會(huì)計(jì)年度總結(jié)

1、應(yīng)收會(huì)計(jì)年度總結(jié)對(duì)于科長(zhǎng)和經(jīng)理下達(dá)的額外任務(wù)，都按時(shí)的完成，如下是小編給 大家整理的應(yīng)收會(huì)計(jì)年度總結(jié)，希望對(duì)大家有所作用。應(yīng)收會(huì)計(jì)年度總結(jié)篇【一】來(lái)這個(gè)工作也快一年了，往來(lái)會(huì)計(jì)是我初來(lái)時(shí)的工作，現(xiàn)在己經(jīng) 轉(zhuǎn)交了。一直都想好好做個(gè)小結(jié)，卻總因忙碌而拖延。終于還是決定 要寫(xiě)了 往來(lái)會(huì)計(jì)工作主要負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付業(yè)務(wù)的核算。由于私營(yíng)企業(yè)更 注重獨(dú)立管理控制，往來(lái)會(huì)計(jì)顯得尤為重要。私營(yíng)性質(zhì)的生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收H常工作主要就是審核控制發(fā)貨、收款 情況、及時(shí)與銷(xiāo)售對(duì)賬、督促業(yè)務(wù)員催收到期貨款以保證資金正常運(yùn) 轉(zhuǎn)。要做好應(yīng)收工作需要了解賬期、信用控制額度，及時(shí)更新反饋到 期應(yīng)收款相關(guān)信息?？蛻糁饕譃槲孱?lèi)：1、無(wú)款期

2、無(wú)限額。無(wú)條件 發(fā)貨。2、有款期無(wú)限額，不超過(guò)款期可以發(fā)貨。3有款期、有限額 的客戶，只要不超期不超額可發(fā)貨。4、無(wú)款期有限額，不超過(guò)限 額額可以發(fā)貨。5無(wú)款期無(wú)賬期的一般客戶，款到發(fā)貨。根據(jù)業(yè)務(wù)需 要如出現(xiàn)特殊情況，可根據(jù)經(jīng)銷(xiāo)售主管簽字同意的，發(fā)貨中請(qǐng)單上的 發(fā)貨數(shù)量發(fā)貨。對(duì)于超期又超額的，需經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批同意才 可以發(fā)貨。應(yīng)收會(huì)計(jì)每月中旬和月底，分別與業(yè)務(wù)員對(duì)一次賬，賬務(wù) 的調(diào)整一般是月底一次性調(diào)整。對(duì)于需要調(diào)價(jià)或是抹零處理的，需業(yè) 務(wù)員提出書(shū)而申請(qǐng)，經(jīng)銷(xiāo)售部主管簽字同意，月底對(duì)完賬后交公司主 要負(fù)責(zé)人審批，審批通過(guò)方可進(jìn)行調(diào)賬處理。銷(xiāo)售的同時(shí)會(huì)產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)，對(duì)于運(yùn)費(fèi)也有不同的處理方式。

3、我們要 分清楚貨款是否包含運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式。銷(xiāo)售開(kāi)單上注明含運(yùn)費(fèi) 的，不能按應(yīng)收貨款加運(yùn)費(fèi)，否則會(huì)虛增應(yīng)收賬款。不含運(yùn)費(fèi)的需看 運(yùn)輸托單上運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式，如果是“到付、提付、自付、到付” 的，均由客戶自己承擔(dān)運(yùn)費(fèi);如果是“月結(jié)”或“代付”就是我們代 客戶付運(yùn)費(fèi)。由于我們做賬是只分物流公司沒(méi)有分那條專線，而物流 公司是按專線結(jié)算運(yùn)費(fèi)的，運(yùn)費(fèi)的結(jié)算還是比較復(fù)朵的。所以在結(jié)算 運(yùn)費(fèi)時(shí)我們平時(shí)一定要記錄，何時(shí)發(fā)何地多少支貨，運(yùn)費(fèi)是多少，承 運(yùn)單位是哪家，運(yùn)輸托單上有單號(hào)的要記錄下單號(hào)，付款后要記錄好 哪張運(yùn)單己經(jīng)結(jié)算，以便對(duì)賬時(shí)查賬。與運(yùn)輸公司對(duì)賬，一定要注意 貨物損毀情況，如有損毀情況需物流賠償

4、的，要在結(jié)算運(yùn)費(fèi)時(shí)在運(yùn)費(fèi) 款里扣減所屬運(yùn)輸公司相關(guān)專線的應(yīng)付運(yùn)費(fèi)。運(yùn)費(fèi)應(yīng)每月月底和銷(xiāo)售 發(fā)貨的相關(guān)負(fù)責(zé)人核對(duì)，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。主要工作是H常采購(gòu)業(yè)務(wù)核算、對(duì)賬及付款核對(duì)。日常采購(gòu)業(yè)務(wù) 核算主要是原材料采購(gòu)成木的核算，保證采購(gòu)應(yīng)付款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 應(yīng)付業(yè)務(wù)主要是采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)，每月由采購(gòu)部門(mén)先與供應(yīng)商對(duì)賬。再 由財(cái)務(wù)與采購(gòu)對(duì)賬，找出差異、成差異的原因及相關(guān)的處理辦法。 如有差異需要調(diào)整的，由采購(gòu)提出書(shū)面中請(qǐng)，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人簽字 同意可做相關(guān)調(diào)整。應(yīng)收會(huì)計(jì)年度總結(jié)篇【二】眨眼的功夫，我進(jìn)入和工作己經(jīng)有三個(gè)月了。現(xiàn)特對(duì)我的工作內(nèi) 容進(jìn)行一下歸納總結(jié)。關(guān)于應(yīng)收款這一塊1）和銷(xiāo)售專用發(fā)票的審核與簽章。

5、審核包含專用發(fā)票在內(nèi)的累 計(jì)欠款金額是否有超信用，是否有超期，若客戶沒(méi)有信用額度的情況 下，注明其擔(dān)保次數(shù)，上述情況均需要其部門(mén)經(jīng)理給予簽名后才能發(fā) 貨，反之，直接簽名，確認(rèn)此筆銷(xiāo)售的合理性。此項(xiàng)工作行為可以一 定程度上的避免壞賬發(fā)生的可能性，同時(shí)也能對(duì)業(yè)務(wù)員的銷(xiāo)售行為起 到監(jiān)管作用，盡量使之相關(guān)銷(xiāo)售都成為有效銷(xiāo)售。2）各外辦調(diào)撥單的的審核與簽章。通過(guò)查看erm調(diào)撥單查詢列 表，關(guān)注各辦事處庫(kù)存量、應(yīng)收款以及可發(fā)貨數(shù)，若比例嚴(yán)重不協(xié)調(diào) 的話，則會(huì)采取相應(yīng)控制措施。例如：若沒(méi)有應(yīng)收款收回的話，那么 就不給予相應(yīng)的簽名發(fā)貨。間接對(duì)業(yè)務(wù)員的收款進(jìn)行施壓，讓?xiě)?yīng)收款 的流動(dòng)性能夠充分體現(xiàn)出來(lái)，從而更好保

6、持公司流動(dòng)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)。3）每周一定期發(fā)送超期應(yīng)收款周報(bào)表給相關(guān)部門(mén)經(jīng)理以及董事 會(huì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)也會(huì)將信息傳遞給各外辦經(jīng)理，對(duì)于不合理的超期 應(yīng)收款，讓其督促業(yè)務(wù)員加快收款步伐，確保回款的迅速性。4）每月定期（13日）對(duì)銷(xiāo)售人員的超期應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行罰款。分 為罰款2和罰款2,分別代表“緊急催收款”及“準(zhǔn)呆賬”情況下的 罰款類(lèi)別，其罰款比率為2%和5% （回收后返還），此類(lèi)情況同樣會(huì) 對(duì)部門(mén)經(jīng)理處以相應(yīng)1%和2% （回收后返還）的罰款。此為應(yīng)收款及 時(shí)如期收回最直接有效的的管理辦法。5）季度提成，獎(jiǎng)金的核算。會(huì)在季度終了的次月20號(hào)左右完成 所有銷(xiāo)售部門(mén)提成的核算。主要根據(jù)產(chǎn)品類(lèi)別（是否為特價(jià)產(chǎn)品

7、等）、 產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格（是否低于最低銷(xiāo)售價(jià)格或是否按照特價(jià)進(jìn)銷(xiāo)售等）、 是否超期、季度完成比率以及相關(guān)的文件規(guī)定進(jìn)行核算提成。6）每月不定期的對(duì)U8財(cái)務(wù)軟件里而的銷(xiāo)售發(fā)票列表，發(fā)貨單列 表，銷(xiāo)售出庫(kù)單列表進(jìn)行對(duì)比。確保相關(guān)相關(guān)數(shù)量金額保持一致性， 以達(dá)到收入和成本在同一會(huì)計(jì)期間進(jìn)行合理的配比。不虛增（減）收 入成本。同時(shí)也對(duì)各打單人員的工作起到一個(gè)規(guī)范作用。7）對(duì)于各客戶的的經(jīng)銷(xiāo)協(xié)議進(jìn)行歸檔整理，日后對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行 考核時(shí)備用。關(guān)于應(yīng)付這一塊1）對(duì)賬單的核對(duì)與回簽。每月初10號(hào)左右會(huì)對(duì)各供應(yīng)商的貨款 金額進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)異常的地方，會(huì)及時(shí)與采購(gòu)部門(mén)相關(guān)經(jīng)辦人員 進(jìn)行溝通，以確保貨款的準(zhǔn)確無(wú)誤，盡量不多付給供應(yīng)商一分錢(qián)。2）周付款中請(qǐng)書(shū)的審核。根據(jù)采購(gòu)部門(mén)填制的的付款中請(qǐng)書(shū)相 關(guān)金額，在U8供應(yīng)商明細(xì)賬里而查看該供應(yīng)商的歷史付款金額及累 計(jì)欠款金額，把控付款金額的準(zhǔn)確無(wú)誤性，嚴(yán)格貫徹“不能多付，只 能少付”的原則。3）每月不定期查看入庫(kù)單列表及采購(gòu)發(fā)票列表，以保證相關(guān)記 錄的一致性。務(wù)必使入庫(kù)日期和結(jié)算日期在同一會(huì)計(jì)期間完成。并會(huì) 對(duì)各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進(jìn)行監(jiān)督，并跟