河南恒生財務管理限公司財務制度

1、河南恒生財務管理限公司財務制度 一、 我公司配備具有會計專業(yè)資格的財務人員，財務人員直接受總經(jīng)理領導，負責管理財務日常工作。二、 財務人員應根據(jù)國家的政策和有關規(guī)定，在總經(jīng)理的領導下，對公司財務工作實施全面管理。三、 忠于職守，認真宣傳貫徹會計法維護財經(jīng)法律，搞好會計核算，正確計算各項收入，嚴格按照成本開支范圍，把握費用開支，管好會計檔案。四、 按時報送各項報表，逐額上交各項稅金，管好、開好發(fā)票。五、 財務收支，一切收入、開支都必須符合有關法律法規(guī)，每項收入、支出的經(jīng)濟業(yè)務都必須做到有憑有據(jù)，有合法的原始憑證，原始憑證上有經(jīng)辦人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批后方可辦理。六、 財產(chǎn)物資管理：本公司的財產(chǎn)物資包

2、括現(xiàn)金、銀行存款、應收和預付款、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品。1、現(xiàn)金只允許出納人員保管，日清月結，不準挪用、不能白條抵庫。2、銀行存款管理應堅持銀行印鑒章分別管理，做到銀行存款日記帳和開戶行的“對帳單”相對照，發(fā)生“未達賬項“應做出調(diào)節(jié)表和文字說明。3、預付帳款和應收帳款，應按總經(jīng)理批準辦理。已到期的應收款，財務人員有責任催要，催要無效的應及時向總經(jīng)理匯報，并提出應采取的措施。4、固定資產(chǎn)、庫存用品、在用的用具用品，要正確的分類、計量、計算成本、記好賬。出庫要計量要有領物單，單子上必須有經(jīng)辦人和公司領導簽字才為有效。各公共財物必須設專人保管。財務人員配合有關人員定期不定期查看，防止損壞和損

3、失。5、內(nèi)部控制和稽核：一切財務手續(xù)，首先由經(jīng)辦人簽字，再由總經(jīng)理批示才能有效，只有批示沒有經(jīng)辦人簽字的，報銷時補簽；只有經(jīng)辦人簽字沒有總經(jīng)理批示的不予辦理。6、會計檔案及保密：財務資料屬于保密資料。日常帳簿由經(jīng)辦人保管，已處理的記帳憑證由會計保管。報表統(tǒng)一由會計審核無誤后按會計檔案管理辦法保管，并嚴格財務會計保密紀律。七、 會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使自己的知識和技能適應從事工作的要求。八、 會計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度。九、 人員應當按照會計法律、法規(guī)規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。十、會計人員辦理會計事務應

4、當實事求是、客觀公正。十一、會計人員應當熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務。十二、公司設置會計與出納崗位，會計填制會計憑證，登記帳簿，編制現(xiàn)金日記帳與銀行日記帳，會計報表，管理會計檔案；出納管理現(xiàn)金，把握好現(xiàn)金的收支，登記。十三、會計日常督促業(yè)務人員及時報帳，審核原始憑證，審核無誤交相關負責人簽字后方可報銷。十四、會計每月應真實、準確地核算各項稅金，及時繳納稅款，并向稅務部門遞交財務報表。十五、會計月底對帳，做到帳帳相符，帳證相符。十六、出納人員應做到日清月結，平日報帳時，現(xiàn)金多退少補，不許打白條，月底在會計監(jiān)督下盤存現(xiàn)金，與現(xiàn)金帳對照，銀行帳與銀行對帳單對照，需要時編寫銀行余額調(diào)節(jié)表。十七、會計與出納