證券投資基金總結(jié)資料

1、1. 封閉式基金募集期限屆滿，基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上，并且基金份額持有人人數(shù)達(dá)到200人以上，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10天內(nèi)聘請(qǐng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資。自驗(yàn)資報(bào)告之日起10日內(nèi)，向中國證監(jiān)會(huì)提交備案申請(qǐng)和驗(yàn)資報(bào)告，辦理基金備案手續(xù)，刊登基金合同生效公告。2. 單個(gè)開放日基金凈額申請(qǐng)超過基金總份額的10%以上，為巨額贖回。基金管理人應(yīng)當(dāng)自受理基金投資者有效贖回申請(qǐng)之日起7個(gè)工作日內(nèi)支付贖回款項(xiàng)，3. 我國封閉式基金主要發(fā)起人必須從事證券投資、持續(xù)盈利時(shí)間最短為3年4. 基金費(fèi)用大于基金凈值十萬分之一，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益，不足的應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益。5.

2、認(rèn)股權(quán)證基金的管理費(fèi)率最高，約為1.5%-2.5%，股票基金的管理費(fèi)率次之，約為1%-1.5%，債券基金約為0.5%-1.5%，貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)率最低，約為0.25%-1%。目前我國股票基金大部分按照1.5%的比例計(jì)提管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)率一般低于1%，貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)率為0.33%6. 個(gè)人投資者買賣基金、股票都要按0.1%繳納印花稅，但為了避免重復(fù)征稅，個(gè)人、企業(yè)投資者買賣基金份額均暫免繳納印花稅。7. 基金轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額贖回的時(shí)間為t+2日8. 基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報(bào)告9. 督察長由總經(jīng)理提名，由董事會(huì)聘任并獲得全體獨(dú)立董事同意。1

3、0. 封閉式基金的利潤分配，每年不得少于一次，年度利潤分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)利潤的90%。當(dāng)年利潤應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損，然后才可進(jìn)行當(dāng)年分配，一般采用現(xiàn)金方式分紅。11. 則算債券價(jià)格波動(dòng)性的方法：基點(diǎn)價(jià)格值：應(yīng)計(jì)收益率每變化1個(gè)基點(diǎn)時(shí)引起的債券價(jià)格的絕對(duì)變動(dòng)額價(jià)格變動(dòng)收益率：新的收益率值與初始收益率的差額久期：債券價(jià)格相對(duì)于收益率變動(dòng)的敏感性指標(biāo)12債券價(jià)格收益率越小，債券的價(jià)格波動(dòng)性越大13對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入、股權(quán)的股息、紅利收入、債券的利息收入及其他首日，暫不征收企業(yè)所得稅?；鸸芾砣?、基金托管人從事基金管理活動(dòng)取得的收入，征收企業(yè)所

4、得稅企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，征收企業(yè)所得稅企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅對(duì)證券資金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入，暫免征營業(yè)稅已發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅的范圍，不征收營業(yè)稅14.投資者申購、贖回基金份額成功后，登記機(jī)構(gòu)會(huì)在t+1日為投資者辦理扣除權(quán)益的登記手續(xù)，qdii基金有一定的特殊性，基金管理公司會(huì)在t+2日內(nèi)對(duì)該申請(qǐng)的有效性進(jìn)行確認(rèn)，t日提交的申請(qǐng)，投資者應(yīng)該t+3日到銷售網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)等查詢申請(qǐng)確認(rèn)情況。15.貨幣市場(chǎng)基金份額凈值為1元的，基金收益通常用每萬份日收益和最近7天年化收益率表示16.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)申請(qǐng)基金代銷業(yè)務(wù)資格，其注冊(cè)資本不低于2000萬元，且必須是實(shí)繳貨幣資本。17.系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)逐日備份并異地妥善存放，系統(tǒng)運(yùn)行數(shù)據(jù)中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應(yīng)當(dāng)在不可修改