某公司物資流轉(zhuǎn)管理規(guī)定(doc 29)

1、某公司物資流轉(zhuǎn)管理規(guī)定一、各部門工作職責(zé)一）倉庫保管員職責(zé)1、凡購進(jìn)的各種材料、委托加工收回的工件、生產(chǎn)車間完工的半成品（成品）等物資，必須及時(shí)按入庫單驗(yàn)收點(diǎn)數(shù)，并填寫實(shí)收數(shù)，及時(shí)記入庫存臺(tái)賬。2、凡生產(chǎn)車間領(lǐng)用的各種材料、委托加工發(fā)出材料、完工產(chǎn)品銷售出廠，必須憑生產(chǎn)車間領(lǐng)料單、委托加工發(fā)料單、銷售發(fā)貨單，按規(guī)定的品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)給，并認(rèn)真核對(duì)，防止差錯(cuò)，及時(shí)記入庫存臺(tái)賬。3、確保庫存物資的賬賬、賬實(shí)相符，要經(jīng)常核對(duì)庫存實(shí)物與賬面數(shù)，月末庫存物資盤點(diǎn)一次，如有不符，必須及時(shí)查明原因，并報(bào)請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作出處理。4、每月月末過后三天內(nèi)，向財(cái)會(huì)部門報(bào)送庫存動(dòng)態(tài)報(bào)表；平時(shí)每天向財(cái)會(huì)部門報(bào)送本倉庫的入

2、庫單、出庫單及領(lǐng)料單，以便財(cái)會(huì)部門及時(shí)復(fù)核、登賬。5、妥善保管各種物資，做到堆放整齊清潔，先進(jìn)先出，科學(xué)合理。正常庫存物資與不良品庫存物資必須分別堆放、分別入賬。（二）生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)人員職責(zé)1、根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，填好領(lǐng)料單并辦妥領(lǐng)料手續(xù)，交領(lǐng)料人統(tǒng)一向倉庫領(lǐng)取各種材料。2、對(duì)已完工的半成品（成品），由質(zhì)檢部門檢驗(yàn)合格后，填寫完工入庫單。3、記錄本車間材料收發(fā)、完工產(chǎn)品入庫情況，每五日編制領(lǐng)料匯總表、完工產(chǎn)品入庫匯總表，每月月后三天內(nèi)與財(cái)會(huì)部門核對(duì)一次，如有不符，必須及時(shí)查明原因，并報(bào)請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作出處理。4、平時(shí)記載生產(chǎn)工人完工產(chǎn)品（半成品）臺(tái)賬，并及時(shí)與生產(chǎn)工人核對(duì)，月末編制匯總結(jié)算表，根據(jù)計(jì)件工資定額

3、計(jì)算應(yīng)付工資，并在每月月后三天內(nèi)報(bào)送財(cái)會(huì)部門審核。（三）采購兼委托加工材料內(nèi)勤職責(zé)1、根據(jù)廠部篩選確認(rèn)的供貨廠商或受托加工廠商（以下簡稱供貨方或受托方），建立管理檔案，該檔案包括：廠家的基本情況、供應(yīng)或委托加工合同、交貨方式、結(jié)算價(jià)格、結(jié)算方式、加工費(fèi)結(jié)算、增值稅管理資料等，并抄送一份報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2、根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，填制委托加工產(chǎn)品發(fā)料單，交有關(guān)倉庫發(fā)料，經(jīng)受托方經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后，并及時(shí)分單位記入臺(tái)賬。3、根據(jù)供應(yīng)方或受托方送交的完工產(chǎn)品，填制材料入庫單或委托加工產(chǎn)品入庫單，經(jīng)本廠質(zhì)檢部門檢驗(yàn)合格后，交有關(guān)倉庫辦理入庫手續(xù)，并及時(shí)分單位記入臺(tái)賬。4、月末向財(cái)會(huì)部門報(bào)送本月入庫明細(xì)匯總表、委托

4、加工材料收發(fā)存報(bào)表、應(yīng)付賬款明細(xì)月報(bào)及加工費(fèi)結(jié)算表。（四）銷售部門內(nèi)勤人員職責(zé)1、建立購貨商檔案：廠家的基本情況、銷售合同、交貨方式、結(jié)算價(jià)格、結(jié)算方式等。2、根據(jù)銷售訂單編制銷售計(jì)劃并下發(fā)相關(guān)部門。3、開具銷售發(fā)貨單并辦妥發(fā)貨手續(xù)，交有關(guān)倉庫發(fā)貨。對(duì)以賒銷方式銷售的內(nèi)銷產(chǎn)品，必須經(jīng)提貨人簽字確認(rèn)后，并及時(shí)記入銷售臺(tái)賬。4、做好定期與財(cái)務(wù)部門、購貨商的對(duì)賬工作，月末編制應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送銷售部門主管及財(cái)務(wù)部門。（五）質(zhì)檢部門職責(zé)1、及時(shí)檢驗(yàn)采購入庫的外購物資、委托加工交庫產(chǎn)品、本公司內(nèi)部生產(chǎn)車間完工交庫產(chǎn)品的質(zhì)量，并在入庫單上簽證確認(rèn)。2、凡檢驗(yàn)不合格的物資、委托加工產(chǎn)品及本公司內(nèi)部生產(chǎn)車間

5、完工交庫產(chǎn)品，應(yīng)拒絕辦理簽證確認(rèn)手續(xù)，并及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理。（六）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1、設(shè)置供應(yīng)商、購貨商、委托加工廠商資料檔案，做好合同管理工作。2、認(rèn)真審核物資采購及銷售的貨款結(jié)算、物資出入庫手續(xù)制度的執(zhí)行結(jié)果，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。3、設(shè)置有關(guān)明細(xì)賬簿，及時(shí)辦理記賬手續(xù)，做到賬目清楚。4、做好財(cái)務(wù)與倉庫、采購、銷售部門的賬賬、賬實(shí)的核對(duì)工作。二、單證流轉(zhuǎn)程序操作規(guī)程（一）采購物資入倉環(huán)節(jié)1、采購物資的操作規(guī)程（1）本公司的采購業(yè)務(wù)統(tǒng)一由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)辦理，其他部門或人員不得自行采購。（2）供應(yīng)部門應(yīng)根據(jù)銷售部門下達(dá)的銷售訂單計(jì)劃結(jié)合庫存物資的數(shù)量、生產(chǎn)耗用進(jìn)度的實(shí)際需要編制采購計(jì)劃，報(bào)總

6、經(jīng)理（或其授權(quán)人員）批準(zhǔn)后執(zhí)行。（3）供應(yīng)部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃組織采購，除零星采購?fù)猓坎少彉I(yè)務(wù)必須先與供貨方簽訂采購合同，采購合同應(yīng)包括品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、交貨日期、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、結(jié)算方式及經(jīng)濟(jì)處罰等項(xiàng)條款。在采購合同有效期內(nèi)，若因市場行情發(fā)生較大變化時(shí)，經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)可以與供貨商簽訂調(diào)價(jià)協(xié)議，并報(bào)請財(cái)務(wù)部門備案。（4）采購物資運(yùn)到本公司時(shí)，先由供應(yīng)部門對(duì)照核對(duì)采購計(jì)劃，經(jīng)確認(rèn)無誤后開具代保管送檢入庫單，交質(zhì)檢部門進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格的入庫物資交倉庫進(jìn)行點(diǎn)數(shù)入庫。入庫物資實(shí)行代保管管理方式，供貨商持有的代保管送檢入庫單不得作為結(jié)算付款的憑證。除現(xiàn)款購入的物資外，所有以賒銷方式購入

7、的物資均必須由送貨廠商代表簽字確認(rèn)，以明確雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（5）入庫物資檢驗(yàn)過程中，對(duì)現(xiàn)款采購的物資實(shí)行全檢的方式進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，對(duì)賒銷采購的物資除新的供貨商需要實(shí)行全檢外，對(duì)信譽(yù)好的老的供貨商可以實(shí)行抽檢的方式進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。質(zhì)量檢驗(yàn)按照本公司規(guī)定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、圖樣或封樣件的有關(guān)要求執(zhí)行。對(duì)于同一型號(hào)、多家供貨商的入庫物資，必須要求供貨商標(biāo)上辨認(rèn)標(biāo)志，否則將視為不合格產(chǎn)品令其退貨。（6）對(duì)以賒銷方式購入的物資，采用“平時(shí)送貨、月末掛帳結(jié)算”的方式，在公司規(guī)定的掛賬日，供貨方須提交的本公司入庫單、退貨出庫單，經(jīng)倉庫部門簽字確認(rèn)后，由供應(yīng)部門填開掛帳結(jié)算單，報(bào)財(cái)會(huì)部門審核后，分別交由供貨方收執(zhí)及報(bào)送有

8、關(guān)部門存查。（7）賒銷方式購入物資的合同約定付款日，供應(yīng)部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門規(guī)定的結(jié)算要求，通知供貨方開具發(fā)票，收回掛帳結(jié)算單，并在扣除本期付款金額后重新填開掛帳結(jié)算單，經(jīng)財(cái)會(huì)部門審核后，交由供貨方收執(zhí)。（8）財(cái)務(wù)部門在付款時(shí)的審核要求：a.現(xiàn)款采購：審核合同（零星采購除外）、采購計(jì)劃單、入庫單、供貨方發(fā)票、簽字手續(xù)。b.賒銷采購：審核掛帳結(jié)算單、供貨商發(fā)票、簽字手續(xù)。2、物資采購環(huán)節(jié)所需單證格式_公司銷售訂單編制日期：年月日購貨單位：_ no.000001品名規(guī)格型號(hào)顏色單位數(shù)量交貨日期配置選裝銷售部門主管： 制表：聯(lián)別及用途：第一聯(lián)存根聯(lián)銷售部門留存，作為核銷銷售計(jì)劃的依據(jù)。第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)

9、部門，作為安排資金的依據(jù)。第三聯(lián)生產(chǎn)聯(lián)報(bào)生產(chǎn)部門作為銜接生產(chǎn)計(jì)劃的依據(jù)。第四聯(lián)供應(yīng)聯(lián) 報(bào)供應(yīng)部門作為銜接采購計(jì)劃的依據(jù)。_有限公司物資采購計(jì)劃單 編制日期：年月日 no.000001物資 編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)單位現(xiàn) 有 庫存數(shù)新 增 需求數(shù)計(jì) 劃 采購量單價(jià)金額預(yù)計(jì)到貨日 期結(jié)算方式總經(jīng)理審批：供應(yīng)部門主管審核：制單：聯(lián)別及用途：第一聯(lián)存根聯(lián)供應(yīng)部門留存，作為核銷采購計(jì)劃的依據(jù)。第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部門，作為安排資金的依據(jù)。第三聯(lián)生產(chǎn)聯(lián)報(bào)生產(chǎn)部門作為銜接生產(chǎn)計(jì)劃的依據(jù)。_有限公司代保管配件送檢入庫單入庫日期：年月日 no.000001供應(yīng)單位：_物資 編號(hào)品名規(guī)格 型號(hào)件數(shù)單位應(yīng)收 數(shù)量實(shí)收 數(shù)量退

10、貨數(shù)凈入 庫數(shù)單價(jià)金額合計(jì)（大寫）： ￥：_元供貨商代表簽字：請供貨商注意：若本批送貨應(yīng)收數(shù)與實(shí)際點(diǎn)驗(yàn)數(shù)存在差異，本公司將按虛報(bào)數(shù)的10%予以扣款處罰。制單： 質(zhì)檢：正常品倉庫： 不良品倉庫：聯(lián)別及用途：第一聯(lián)存根聯(lián)供應(yīng)部門留存；第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部門，作為記賬的依據(jù)；第三聯(lián)倉庫聯(lián)留正常品倉庫，作為記載增加庫存物資、記載庫存臺(tái)賬的依據(jù)；第四聯(lián)退貨聯(lián)留不良品倉庫，作為減少不良品庫存的依據(jù)；第五聯(lián)客戶聯(lián)交客戶，作為掛賬結(jié)算貨款的依據(jù)。_有限公司賒銷采購掛帳結(jié)算單日期：年月日 no.000001供貨單位合同編號(hào)開戶銀行賬 號(hào)合同規(guī)定描述：物資編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)（含稅價(jià)）金額合 計(jì)供應(yīng)部門主

11、管意見： 簽字： 年 月 日財(cái)務(wù)部門主管意見： 簽字： 年 月 日聯(lián)別及用途：第一聯(lián)存根聯(lián)供應(yīng)部門留存；第二聯(lián)客戶聯(lián) 交供貨廠商收執(zhí)，在合同約定付款日作為付款的依據(jù)；第三聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部門備查。（二）物資領(lǐng)、換料環(huán)節(jié)1、生產(chǎn)車間領(lǐng)料、換料、退料的基本規(guī)定（1）由生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及耗料配比，分工序填制領(lǐng)料單，向倉庫辦理領(lǐng)料手續(xù)，未經(jīng)車間負(fù)責(zé)人簽字，倉庫部門不得發(fā)料。（2）發(fā)料時(shí)，由倉庫填明實(shí)發(fā)數(shù)量，領(lǐng)、發(fā)料雙方簽字，以明確各自的物資經(jīng)管責(zé)任。（3）車間領(lǐng)取的物料在生產(chǎn)過程中，因質(zhì)量原因需要換料時(shí)必須遵循“交舊領(lǐng)新”的原則，先經(jīng)質(zhì)檢部門確認(rèn)換料是屬于料廢還是工廢，并填開一紅一藍(lán)兩張領(lǐng)料單，經(jīng)車

12、間負(fù)責(zé)人簽字后辦理換料手續(xù)。（4）生產(chǎn)車間交回的屬于料廢、工廢物料倉庫部門必須作為“不良品”單獨(dú)管理。屬于料廢的須及時(shí)退還有關(guān)供貨廠商，以減少本公司的經(jīng)濟(jì)損失；屬于工廢的物料按照計(jì)件工資管理辦法的規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。2、物資領(lǐng)料、換料、退料所需單證（通用型），專用型的將由電腦直接打印。_有限公司生產(chǎn)計(jì)劃單下單日期：年月日 no.000001品名規(guī)格型號(hào)顏色單位數(shù)量生產(chǎn)日期交貨日期備注生產(chǎn)部門主管： 制表：聯(lián)別及用途：第一聯(lián)存根聯(lián) 生產(chǎn)部門留存；第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián) 報(bào)財(cái)務(wù)部門備查。_有限公司領(lǐng)料單（通用型）日期：年月日 no.000001領(lǐng)料車間：_物資編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額備注主

13、管：制單：倉庫： 質(zhì)檢：聯(lián)別及用途：第一聯(lián)存根聯(lián)留領(lǐng)料部門存查；第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部門，作為減少倉庫庫存物資的依據(jù)；第三聯(lián)倉庫聯(lián)作為倉庫發(fā)料的依據(jù)。（三）委托加工環(huán)節(jié)1、委托加工的基本規(guī)定（1）由供應(yīng)部門根據(jù)委托加工合同、生產(chǎn)計(jì)劃及委托加工材料耗用定額，填制委托加工發(fā)料單，經(jīng)受托生產(chǎn)廠商經(jīng)辦人簽字后，交倉庫發(fā)料，并及時(shí)登記委托加工收發(fā)料臺(tái)賬。（2）受托加工生產(chǎn)廠商在規(guī)定的期限內(nèi)加工完畢后并運(yùn)回本廠時(shí)，先由供應(yīng)部門開具委托加工收料單，交質(zhì)檢部門進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格的入庫物資交倉庫進(jìn)行點(diǎn)數(shù)入庫，并由受托加工生產(chǎn)廠商簽字確認(rèn)。（3）在公司規(guī)定的加工費(fèi)掛賬日，受托方須提交的本公司委托加工發(fā)料單、完工

14、物資入庫單、退貨出庫單，經(jīng)倉庫部門簽字確認(rèn)后，由供應(yīng)部門填開委托加工結(jié)算單，報(bào)財(cái)會(huì)部門審核后，分別交由受托方收執(zhí)及報(bào)送有關(guān)部門存查。（4）在合同約定加工費(fèi)付款日，供應(yīng)部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門規(guī)定的結(jié)算要求，通知受托方開具發(fā)票，收回委托加工結(jié)算單，并在扣除本期付款金額后重新填開委托加工結(jié)算單，經(jīng)財(cái)會(huì)部門審核后，交由受托方收執(zhí)。（5）財(cái)務(wù)部門的審核要求：審核委托加工合同、委托加工結(jié)算單、發(fā)票、簽字手續(xù)。2、委托加工所需單證_有限公司委托加工發(fā)料單發(fā)料日期：年月日 no.000001受托加工廠家：物資編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)單位應(yīng)發(fā)數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)量單價(jià)金額受托方代表簽字：合計(jì)主管： 倉庫： 制單：聯(lián)別及用途：第一聯(lián)存根

15、聯(lián)供應(yīng)部門存查；第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部門，作為減少倉庫庫存物資的依據(jù)；第三聯(lián)倉庫聯(lián)作為倉庫發(fā)料的依據(jù)；第四聯(lián)客戶聯(lián)作為客戶領(lǐng)料憑據(jù)；第五聯(lián)業(yè)務(wù)聯(lián)報(bào)供應(yīng)部門作為登記發(fā)料臺(tái)賬的依據(jù)。_有限公司委托加工收料單收料日期：年月日 no.000001受托加工廠家：_物資編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)單位應(yīng)發(fā)數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)量備注受托方代表簽字：合計(jì)倉庫：質(zhì)檢：制單：聯(lián)別及用途：第一聯(lián)存根聯(lián)供應(yīng)部門存查；第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部門，作為增加倉庫庫存物資的依據(jù)；第三聯(lián)倉庫聯(lián)作為倉庫收料的依據(jù)；第四聯(lián)客戶聯(lián)作為客戶送料憑據(jù)；第五聯(lián)業(yè)務(wù)聯(lián)報(bào)供應(yīng)部門作為登記收料臺(tái)賬的依據(jù)。_有限公司委托加工結(jié)算單結(jié)算日期：年月日 no.000001受托加工

16、廠家：_完工物資入庫加工費(fèi)結(jié)算委托加工材料結(jié)算物資編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量費(fèi)用定額應(yīng)付加工費(fèi)物資編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)單位期初撥料結(jié)存本期撥料本期定額耗用期末撥料結(jié)存合計(jì)合計(jì)合計(jì)供應(yīng)部門主管意見：簽字： 年 月 日財(cái)務(wù)部門主管意見：簽字： 年 月 日受托方代表簽字： 年 月 日制單： 復(fù)核： 聯(lián)別及用途：第一聯(lián)存根聯(lián)供應(yīng)部門存查；第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部門作為結(jié)算加工費(fèi)的依據(jù)；第三聯(lián)客戶聯(lián) 受托方憑此開票結(jié)算。（四）產(chǎn)成品入庫環(huán)節(jié)1、產(chǎn)成品入庫的基本規(guī)定產(chǎn)成品完工時(shí)，必須辦理質(zhì)檢手續(xù)，倉庫對(duì)質(zhì)檢合格的產(chǎn)成品點(diǎn)數(shù)入庫。對(duì)連續(xù)裝配的在產(chǎn)品，為減少中間環(huán)節(jié)，用隨工單的方式，在上下道工序之間辦理交接手續(xù)，應(yīng)明確

17、各工序之間的物資經(jīng)管責(zé)任。2、產(chǎn)成品入庫所需單證_有限公司完工產(chǎn)品入庫單入庫日期：年月日 no.000001交貨車間： _ 存放倉庫：_產(chǎn)品編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)單位交貨數(shù)量退貨數(shù)量實(shí)收數(shù)量單價(jià)金額備注制單：交貨：質(zhì)檢：倉庫：聯(lián)別及用途：第一聯(lián)存根聯(lián)生產(chǎn)車間存查；第二聯(lián)記賬聯(lián)報(bào)財(cái)會(huì)部門，作為增加倉庫產(chǎn)品的依據(jù)；第三聯(lián)倉庫聯(lián)作為倉庫記賬、增加庫存的依據(jù)。_有限公司在產(chǎn)品隨工交接單日期：年月日產(chǎn)品編號(hào)：_在產(chǎn)品名稱：_生產(chǎn)工序名稱：_計(jì)量單位：_日期下道工序接收人簽字領(lǐng)入 在制品完工 交接數(shù)期末 在產(chǎn)品領(lǐng)入 在制品完工 交接數(shù)期末 在產(chǎn)品領(lǐng)入 在制品完工 交接數(shù)期末 在產(chǎn)品期初在產(chǎn)品結(jié)存數(shù)期初在產(chǎn)品結(jié)存

18、數(shù)期初在產(chǎn)品結(jié)存數(shù) 聯(lián)別及用途： 第一聯(lián)存根聯(lián) 前道生產(chǎn)工序留存； 第二聯(lián)交接聯(lián) 后道生產(chǎn)工序作為領(lǐng)料的依據(jù)； 第三聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián) 報(bào)財(cái)務(wù)部門作為核算在產(chǎn)品的依據(jù)。（五）產(chǎn)品銷售出庫環(huán)節(jié)1、產(chǎn)品銷售出庫的基本規(guī)定（1）銷售業(yè)務(wù)統(tǒng)一由銷售部門辦理，根據(jù)本公司的特點(diǎn)分設(shè)外貿(mào)銷售部、內(nèi)貿(mào)銷售部，分別內(nèi)、外銷業(yè)務(wù)。各銷售部門根據(jù)公司統(tǒng)一的銷售政策草擬銷售合同，報(bào)總經(jīng)理室審定后簽訂，銷售合同須報(bào)送財(cái)會(huì)部門備案。（2）內(nèi)、外銷產(chǎn)品銷售發(fā)票由專人統(tǒng)一開具，現(xiàn)款銷售業(yè)務(wù)倉庫須憑出納簽字的銷售發(fā)貨單發(fā)貨。（3）賒銷業(yè)務(wù)由銷售部門根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，填開銷售發(fā)貨單，經(jīng)財(cái)會(huì)部門審核簽字后，倉庫憑單發(fā)貨。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售

19、合同約定的收款方式及時(shí)督促銷售部門與購貨單位結(jié)算貨款。（4）對(duì)內(nèi)銷產(chǎn)品客觀存在的換貨事項(xiàng)，在購貨方退回需要換貨的產(chǎn)品后，由銷售內(nèi)勤填開換貨處理單，分別經(jīng)銷售部門主管及會(huì)計(jì)主管審核簽字后辦理換貨手續(xù)。（5）外銷業(yè)務(wù)由銷售部門根據(jù)國外銷售訂單，填開銷售發(fā)票，收齊海關(guān)報(bào)關(guān)單證，辦妥結(jié)匯手續(xù)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門申報(bào)辦理出口退稅手續(xù)。（6）財(cái)務(wù)部門審核要求：銷售合同、銷售發(fā)貨單、收款憑證、海關(guān)報(bào)關(guān)單證等。2、產(chǎn)品銷售出庫所需單證_有限公司銷售發(fā)貨單（內(nèi)銷通用型）日期：年月日 no.000001購貨單位：_產(chǎn)品編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)單位計(jì)劃發(fā)貨數(shù)實(shí)發(fā)數(shù)單價(jià)金額主管：財(cái)務(wù)：倉庫：提貨：制單：聯(lián)別及用途：第一聯(lián)存根聯(lián)留銷

20、售部門存查；第二聯(lián)記賬聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部門，作為銷售收款的依據(jù)。第三聯(lián)倉庫聯(lián)作為倉庫發(fā)貨的依據(jù)，留倉庫記賬。第四聯(lián)客戶聯(lián)作為客戶收貨的依據(jù)。第五聯(lián)回單聯(lián)客戶簽收后作為登記銷售臺(tái)賬、結(jié)算貨款的依據(jù)。_有限公司換貨處理單日期：年月日 no.000001購貨單位：_退貨產(chǎn)品換貨產(chǎn)品產(chǎn)品 編號(hào)品名規(guī)格 型號(hào)單位單價(jià)金額產(chǎn)品 編號(hào)品名規(guī)格 型號(hào)單位單價(jià)金額合 計(jì)合 計(jì)差異金額（大寫）： ￥：_元處理意見：銷售部門主管： 財(cái)務(wù)部門主管： 倉庫： 制單：聯(lián)別及用途：第一聯(lián)存根聯(lián)留銷售部門存查；第二聯(lián)記賬聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部門，作為換貨結(jié)算的依據(jù)。第三聯(lián)倉庫聯(lián)作為倉庫收貨、發(fā)貨的依據(jù)，留倉庫記賬。（六）銷售退回收貨環(huán)節(jié)1、銷售

21、退貨環(huán)節(jié)基本規(guī)定（1）產(chǎn)品售出后，如果購貨單位發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品品種、規(guī)格、質(zhì)量與合同不符，可提出退貨。銷售部門向購貨單位索取經(jīng)購貨單位所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的銷貨退回證明，憑該證明開具紅字銷售發(fā)票，注銷原已入賬的銷售收入；（2）銷售部門填寫紅字“銷售發(fā)貨單”，經(jīng)質(zhì)檢檢驗(yàn)后通知倉庫據(jù)以驗(yàn)收退回商品；（3）財(cái)會(huì)部門根據(jù)紅字銷售發(fā)票及紅字銷售發(fā)貨單與購貨方結(jié)算退貨款。2、銷售退回所需單證采用銷售發(fā)貨單紅字填列。三、各部門須上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表在公司內(nèi)部電腦聯(lián)網(wǎng)操作條件下，下列報(bào)表均可由電腦自動(dòng)生成，根據(jù)本公司現(xiàn)有條件，可以先采用手工匯總的方式，待條件成熟后轉(zhuǎn)為電腦聯(lián)網(wǎng)操作。（一）采購部門統(tǒng)計(jì)報(bào)表種類1、采購計(jì)劃執(zhí)行情

22、況表_有限公司采購計(jì)劃執(zhí)行情況表編制日期： 年 月 日物資編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)單位月初計(jì)劃本月新增 計(jì)劃本月執(zhí)行 計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)下月 計(jì)劃報(bào)送范圍：除報(bào)送供應(yīng)部門主管外，還應(yīng)分別報(bào)送總經(jīng)理、生產(chǎn)部門、財(cái)務(wù)部門。2、委托加工進(jìn)度情況表_有限公司委托加工生產(chǎn)進(jìn)度表編制日期： 年 日 日受托加工廠商物資編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)單位月初計(jì)劃本月新增計(jì)劃本月完工交庫數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)下月計(jì)劃報(bào)送范圍：除報(bào)送供應(yīng)部門主管外，還應(yīng)分別報(bào)送總經(jīng)理、生產(chǎn)部門、財(cái)務(wù)部門。3、委托加工撥料結(jié)算統(tǒng)計(jì)表_有限公司委托加工撥料結(jié)算統(tǒng)計(jì)表編制日期： 年 月 日受托加工廠商物資編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)單位期初撥料結(jié)存本期撥料本期定額耗用期末撥料結(jié)存報(bào)送范圍：除

23、報(bào)送供應(yīng)部門主管外，還應(yīng)分別報(bào)送總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門。 4、賒銷采購物資掛賬付款計(jì)劃表_有限公司賒銷采購物資掛賬付款計(jì)劃表編制日期： 年 月 日供貨廠商月初應(yīng)付賬款余額本月新增掛帳額本月付款額期末應(yīng)付賬款余額分月付款計(jì)劃月月月合計(jì)報(bào)送范圍：除報(bào)送供應(yīng)部門主管外，還應(yīng)分別報(bào)送總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門。（二）倉庫部門統(tǒng)計(jì)報(bào)表種類庫存物資動(dòng)態(tài)報(bào)表_有限公司庫存物資動(dòng)態(tài)報(bào)表（通用型）編制日期： 年 月 日物資 編號(hào)品名規(guī)格 型號(hào)單位期初 庫存本月 入庫本月 領(lǐng)用本月 銷售本月 退貨期末 庫存 正常品與不良品庫存分別填報(bào)，報(bào)送范圍：除報(bào)送供應(yīng)部門主管外（配件材料部分），還應(yīng)分別報(bào)送總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門、銷售部門（產(chǎn)成品

24、部分）。 （三）生產(chǎn)部門統(tǒng)計(jì)報(bào)表種類 1、完工產(chǎn)品計(jì)劃進(jìn)度表_有限公司_完工產(chǎn)品計(jì)劃進(jìn)度表編制日期： 年 月 日產(chǎn)品編號(hào)品名規(guī)格型號(hào)單位本月累計(jì)生產(chǎn)計(jì)劃完工交庫數(shù)不良品數(shù)完成計(jì)劃進(jìn)度%產(chǎn)品合格率% 報(bào)送范圍：除報(bào)送生產(chǎn)部門主管外，還應(yīng)分別報(bào)送總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門、銷售部門。本表可以是總裝、噴漆或其他輔助車間通用。 2、在產(chǎn)品計(jì)劃進(jìn)度及計(jì)件工資結(jié)算匯總表_有限公司在產(chǎn)品計(jì)劃進(jìn)度及計(jì)件工資結(jié)算匯總表編制日期： 年 月 日產(chǎn)品 編號(hào)品名工序 名稱單位本月累計(jì)生產(chǎn)計(jì)劃完工交庫數(shù)不良品數(shù)完成計(jì)劃進(jìn)度%計(jì)件工資結(jié)算匯總工資 定額應(yīng)付 工資質(zhì)量 扣款實(shí)發(fā) 工資 報(bào)送范圍：除報(bào)送生產(chǎn)部門主管外，還應(yīng)分別報(bào)送總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門。_有限公司生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料消耗動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)表編制日期： 年 月 日物