農(nóng)村信用合作社內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)排查情況的報(bào)告

1、縣農(nóng)村信用合作社內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)排查情況的報(bào)告市辦：根據(jù)省銀監(jiān)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知（贛銀監(jiān)辦發(fā) 1號(hào)）要求，及市辦關(guān)于抓好風(fēng)險(xiǎn)排查的精神，縣聯(lián)社于年1月17日至1月24日重點(diǎn)對(duì)全縣37個(gè)信用社，6個(gè)分社進(jìn)行了企業(yè)開戶、大額資金匯劃、大額存單質(zhì)押、銀企對(duì)賬以及重空憑證的管理風(fēng)險(xiǎn)排查，現(xiàn)將排查情況報(bào)告如下：一、基本情況為了有效開展此次風(fēng)險(xiǎn)排查工作，縣聯(lián)社高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，認(rèn)真對(duì)照內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示，迅速在轄內(nèi)信用社扎實(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)排查，成立了縣農(nóng)村信用社企業(yè)開戶、大額資金匯劃、大額存單質(zhì)押、銀企對(duì)賬以及重空憑證的管理，具體負(fù)責(zé)全縣農(nóng)村信用社的企業(yè)開戶、大額資金匯劃、大額存單質(zhì)押

2、、銀企對(duì)賬以及重空憑證的管理風(fēng)險(xiǎn)排查的工作。二、風(fēng)險(xiǎn)排查的總體情況全縣共有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)43個(gè)（含營業(yè)部），共有20（含）萬元以上存單質(zhì)押貸款 筆，金額 萬元，50（含）萬元以上質(zhì)押貸款 筆，金額 萬元，共有對(duì)企賬戶 個(gè)。（一）企業(yè)開戶及對(duì)賬情況。43個(gè)信用社（分社）對(duì)企開戶 個(gè)，此次共排查 個(gè)，經(jīng)人民銀行審批 個(gè)；信用社印鑒均已執(zhí)行一正多副制度并入庫進(jìn)行保管；有少數(shù)信用社的對(duì)公存款賬戶的核準(zhǔn)開戶情況均有未按上級(jí)管理部門要求，通過人行核準(zhǔn)開戶；此次排查全縣信用社的對(duì)企賬戶對(duì)賬單下發(fā)及收回抽查情況發(fā)現(xiàn)，全縣所有網(wǎng)點(diǎn)的單位對(duì)賬單收回率平均達(dá)到98%以上，收回的對(duì)賬單已按要求折角驗(yàn)印。（二）大額資金匯劃情

3、況。此次共排查20（含）以上大額資金匯劃 筆，金額 萬元；50（含）萬元以上大額資金匯劃 筆，金額 萬元；檢查中信用社已按要求執(zhí)行大額現(xiàn)金匯劃制度、反洗錢制度，嚴(yán)格落實(shí)客戶識(shí)別、票證鑒別、客戶走訪、換人查驗(yàn)等制度，并嚴(yán)把大額現(xiàn)金匯劃授權(quán)關(guān)，由委派會(huì)計(jì)進(jìn)行事后監(jiān)督、勾對(duì)流水，讓不法分子無機(jī)可乘。（三）大額存單質(zhì)押貸款情況。從對(duì)縣轄內(nèi)43個(gè)信用社（分社）的檢查情況看，全縣網(wǎng)點(diǎn)共發(fā)放20（含）萬元存單質(zhì)押貸款 筆，金額 萬元，50（含）萬元以上質(zhì)押貸款 筆，金額 萬元，此次對(duì)上述大額存單質(zhì)押貸款進(jìn)行了排查，排查中未檢查出有偽造單位定期存款開戶證實(shí)書申請(qǐng)存單質(zhì)押貸款、償還到期貸款的問題，各網(wǎng)點(diǎn)已嚴(yán)格執(zhí)

4、行貸款“三查”制度，遵守銀行貸款業(yè)務(wù)審查的基本原則，并認(rèn)真落實(shí)了“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”的要求。（四）重要空白憑證管理情況。年10月，縣聯(lián)社已組織對(duì)全縣所有網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行重要空白憑證排查，從此次對(duì)縣轄內(nèi)43個(gè)信用社（分社）的檢查情況看，一是重要空白憑證做到了“證賬分管、證印分管”，一直都由專人負(fù)責(zé)、入庫保管；向上級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證后，及時(shí)有效的進(jìn)行了清點(diǎn)驗(yàn)收和辦理入庫手續(xù)；重要憑證保管人員變動(dòng)時(shí)，均按規(guī)定進(jìn)行交接，監(jiān)交人員的監(jiān)交未流于形式；二是發(fā)出重要空白憑證時(shí)，均按規(guī)定辦理出庫手續(xù)，并建立了按憑證種類立戶的重要空白憑證登記??；三是無預(yù)先在重要空白憑證上加蓋印章現(xiàn)象；四是出售重要空白憑證時(shí)，堅(jiān)持認(rèn)

5、真核對(duì)預(yù)留印鑒、驗(yàn)明客戶身份，無內(nèi)部人員代客戶購買和保存重要空白憑證現(xiàn)象；五是柜員的重要憑證無隨意存放現(xiàn)象，堅(jiān)持將重要憑證放在尾箱中，離崗時(shí)均上鎖保管，非營業(yè)時(shí)間入庫保管；六是停用的重要空白憑證已經(jīng)按規(guī)定及時(shí)收繳銷毀，否無長期滯留在員工手中和金庫內(nèi)的現(xiàn)象?？瞻装俑？ㄈ霂?、保管、運(yùn)送、使用、發(fā)放按重要空白憑證管理；廢卡及時(shí)剪角，入庫保管，但尚未上交銷毀；我社無改制和撤并帶來的重要空白憑證收繳、銷毀；無重要空白憑證不足的情況；無柜員跳號(hào)現(xiàn)象；簽發(fā)重要空白憑證時(shí)無填寫錯(cuò)誤現(xiàn)象。七是縣轄內(nèi)信用社主任以及會(huì)計(jì)主管每月定期檢查清點(diǎn)重要空白憑證庫存數(shù)并與登記薄進(jìn)行核對(duì)。三、檢查中存在問題有少數(shù)信用社（分社）

6、由于對(duì)制度的執(zhí)行力不夠，認(rèn)識(shí)程度不深、措施不到位等的差異，仍然不同程度和范圍內(nèi)存在一些問題。1、大額現(xiàn)金支取、預(yù)約登記制度執(zhí)行不到位。通過排查發(fā)現(xiàn)，全縣有少數(shù)網(wǎng)點(diǎn)的大額現(xiàn)金支取均未按照所洗錢的規(guī)定執(zhí)行，存在大額現(xiàn)金支取預(yù)約不全及審批不全。例：營業(yè)部年12月13日，縣國庫集中收付核算中心賬戶（107001919）轉(zhuǎn)出資金210000元至鎮(zhèn)財(cái)政所資金管理賬戶，用途鄉(xiāng)收縣管撫養(yǎng)費(fèi)，大額資金交易登記簿未進(jìn)行登記。2、未對(duì)票據(jù)中的印鑒進(jìn)行核實(shí)校驗(yàn)。在此次排查過程中，發(fā)現(xiàn)有部份信用社未對(duì)票據(jù)中的印監(jiān)進(jìn)行核實(shí)校驗(yàn)。例營業(yè)部年12月15日，縣社會(huì)保障事業(yè)管理局賬戶（107038743）轉(zhuǎn)出資金636315.3

7、5元至養(yǎng)老金社會(huì)代發(fā)放專戶，用途付醫(yī)藥公司等，經(jīng)辦人及復(fù)核人未對(duì)票據(jù)印鑒進(jìn)行折角驗(yàn)印。3、會(huì)計(jì)、柜員短期交接登記簿簽字不齊全。例馬坳信用社8月9日移交柜員陳超華未在尾箱交接清單上簽字、13日移交柜員未在尾箱交接清單上簽字。8月27日移交柜員未在尾箱交接清單上簽字。9月30日接交柜員未在尾箱交接清單上簽字。10月2日尾箱交接清單未有監(jiān)交人簽字。四、幾點(diǎn)防范措施待添加的隱藏文字內(nèi)容1結(jié)合此次開展企業(yè)開戶、大額資金匯劃、大額存單質(zhì)押、銀企對(duì)賬以及重空憑證的管理檢查的情況，結(jié)合我縣實(shí)際，為使我縣農(nóng)村信用社內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)更加牢固，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，有效防范各類案件的發(fā)生，提出如下幾點(diǎn)措施：（一）切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，

8、遏制類似問題發(fā)生。加強(qiáng)員工的法律法規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)防范方面知識(shí)的教育，使員工提高思想認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)到違規(guī)操作的危害性，自覺抵制違規(guī)行為；各級(jí)信用社（分社）特別是主任（負(fù)責(zé)人），委派會(huì)計(jì)要高度重視和充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)監(jiān)督和管理的意義和作用，正確履好職，把員工的思想和行動(dòng)統(tǒng)一到我縣農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的高度和要求上來；各管理部門、中層干部要切實(shí)破除慣性思維，廢棄“習(xí)慣性違規(guī)操作”，帶頭學(xué)習(xí)流程，主動(dòng)執(zhí)行流程，為員工起示范作用；風(fēng)險(xiǎn)管控中心等相關(guān)管理部門要加強(qiáng)督查指導(dǎo)，層層落實(shí)責(zé)任，形成合力，有效遏制類似問題的再次發(fā)生，不給不法分子可乘之機(jī)。（二）加強(qiáng)委派會(huì)計(jì)的履職管理。對(duì)全縣農(nóng)村信用社委派會(huì)計(jì)履職情況，縣聯(lián)社將加大監(jiān)督和管理力度，每月組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)以及全縣會(huì)計(jì)互審會(huì)，不斷地強(qiáng)化崗位責(zé)任意識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范危機(jī)感，采取正確履職與績效工資掛鉤等多樣化的方式與手段督促委派會(huì)計(jì)履行崗位職責(zé)，使其真正發(fā)揮崗位效能，達(dá)到將風(fēng)險(xiǎn)管控關(guān)口前移的目的。（三）不斷強(qiáng)化督導(dǎo)檢查，進(jìn)一步完善規(guī)范化長效機(jī)制。各中心、科室要按照按時(shí)檢查，及時(shí)糾正，嚴(yán)肅處理