會(huì)計(jì)學(xué)模擬實(shí)訓(xùn)資料 2

1、 一、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)的目的和任務(wù) 通過(guò)實(shí)訓(xùn)使學(xué)生對(duì)某一會(huì)計(jì)主體在某一時(shí)期內(nèi)發(fā)生的實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按真實(shí)的核算要求，完成從審核原始憑證、填制記賬憑證、登記賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算工作。 二、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)的一般要求要求每個(gè)學(xué)生必須把經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按實(shí)際會(huì)計(jì)工作的要求，獨(dú)立地操作一遍，最終把證、賬、表資料裝訂成冊(cè)，形成實(shí)訓(xùn)成果。具體來(lái)講就是：1、進(jìn)行實(shí)訓(xùn)時(shí)，必須正確理解原始憑證所反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容，在進(jìn)行認(rèn)真思考確認(rèn)無(wú)誤后方可進(jìn)行具體處理。為了防止出現(xiàn)錯(cuò)誤和遺漏，做完后應(yīng)認(rèn)真加以檢查和復(fù)審。2、會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)相當(dāng)于實(shí)際工作過(guò)程，因此，應(yīng)按照會(huì)計(jì)核算的具體要求，依次做好會(huì)計(jì)憑證的填制、賬簿的登記和會(huì)計(jì)報(bào)表的編

2、制工作。3、實(shí)訓(xùn)所用的各種憑證、賬簿和報(bào)表一律使用國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度要求使用的格式。憑證賬簿、報(bào)表上所列的項(xiàng)目要按規(guī)定填寫(xiě)清楚、完整。4、在填制會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿和編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)除按規(guī)定必須使用紅墨水書(shū)寫(xiě)外，所有文字、數(shù)字書(shū)寫(xiě)都應(yīng)該使用藍(lán)（黑）墨水書(shū)寫(xiě)，不準(zhǔn)使用鉛筆和圓珠筆（復(fù)寫(xiě)憑證除外）。5、在實(shí)訓(xùn)過(guò)程中，對(duì)于出現(xiàn)的賬務(wù)處理錯(cuò)誤，應(yīng)按規(guī)定的方法更正，不得任意涂改，刮擦挖補(bǔ)。6、文字和數(shù)字書(shū)寫(xiě)要正確、整潔、清楚、流暢。 三、實(shí)訓(xùn)的用品用具1、實(shí)訓(xùn)資料一套；2、總分類(lèi)賬頁(yè)35張；3、日記賬4張；4、三欄式明細(xì)賬5張；5、數(shù)量金額式明細(xì)賬5張；6、多欄式明細(xì)賬5張；7、應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬2張；8、記賬憑

3、證50張；9、科目匯總表5張；10、資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表1張；11、利潤(rùn)表1張實(shí)訓(xùn)資料 一、企業(yè)概況及會(huì)計(jì)方法 YT設(shè)備制造有限公司是一家制造企業(yè)，注冊(cè)資本為人民幣50萬(wàn)元，公司注冊(cè)地址：湖北省襄樊市路號(hào)。主要生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，期初、期末在產(chǎn)品成本均無(wú)余額，本期發(fā)生的生產(chǎn)費(fèi)用全部由本月完工產(chǎn)品負(fù)擔(dān)。產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程比較簡(jiǎn)單，在同一個(gè)生產(chǎn)車(chē)間進(jìn)行兩種產(chǎn)品的生產(chǎn)。 公司被稅務(wù)機(jī)關(guān)核定為增值稅一般納稅人，納稅人登記號(hào)為420601888888888。增值稅稅率為17%，所得稅稅率為25%，城市維護(hù)建設(shè)稅按本月應(yīng)交增值稅的7%交納，教育費(fèi)附加按本月應(yīng)交增值稅的3%交納。 公司在中國(guó)建設(shè)銀行某支行開(kāi)設(shè)銀行結(jié)

4、算戶(hù)，賬號(hào)為05101100。公司固定資產(chǎn)按綜合折舊率計(jì)提折舊。月折舊率為0.6%。原材料按實(shí)際成本法計(jì)價(jià)。 月末制造費(fèi)用按生產(chǎn)工人工資比例分配計(jì)入A、B產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。公司按月結(jié)轉(zhuǎn)損益，年終進(jìn)行利潤(rùn)分配。公司采用記賬憑證匯總表核算程序，記賬憑證每10天匯總一次。記賬憑證匯總表核算程序圖如下：科目余額表科目名稱(chēng)借方期初金額余額貸方期初金額余額庫(kù)存現(xiàn)金7,138.10銀行存款107,140.00應(yīng)收帳款96,000.00BBC公司36,000.00DBC公司60,000.00其他應(yīng)收款1,500.00原材料153,900.00周轉(zhuǎn)材料庫(kù)存商品60,361.90長(zhǎng)期待攤費(fèi)用2,160.00固定資產(chǎn)

5、633,826.03累計(jì)折舊193,150.00短期借款50,000.00應(yīng)付帳款30,000.00應(yīng)付職工薪酬10,180.00應(yīng)交稅費(fèi)115,187.47未交增值稅15,200.00應(yīng)交所得稅130,387.47應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅0.00其他應(yīng)付款0.00應(yīng)付利息1,600.00實(shí)收資本（或股本）500,000.00資本公積0.00盈余公積3,670.00本年利潤(rùn)388,613.50利潤(rùn)分配0.00生產(chǎn)成本0.00制造費(fèi)用0.00合計(jì)1,177,213.501,177,213.501-11月借方累計(jì)1-11月貸方累計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入742,500.00742,500.00其他業(yè)務(wù)收入0.000

6、.00營(yíng)業(yè)外收入240.00240.00主營(yíng)業(yè)務(wù)成本314,824.50314,824.50營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加6,500.006,500.00其他業(yè)務(wù)支出0.000.00銷(xiāo)售費(fèi)用540.00540.00管理費(fèi)用30,462.0030,462.00財(cái)務(wù)費(fèi)用1,800.001,800.00營(yíng)業(yè)外支出0.000.00所得稅費(fèi)用合計(jì)1,096,866.501,096,866.50二、期初資料有關(guān)數(shù)量賬期初余額表科目名稱(chēng)方向期初數(shù)量余額單價(jià)期初金額余額原材料借153,900.00 甲材料借600.00130.0078,000.00 乙材料借603.00100.0060,300.00 丙材料借330.004

7、0.0013,200.00 丁材料借100.0024.002,400.00庫(kù)存商品借60,361.90A產(chǎn)品借350.00101.96635,688.10B產(chǎn)品借120.00205.61524,673.80 三、本期發(fā)生的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、12月日，購(gòu)入甲材料一批，收到銀行托收承付憑證付款通知聯(lián)及增值稅專(zhuān)用發(fā)票、運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)審核同意付款，會(huì)計(jì)人員據(jù)此填制“收料單”將該批材料驗(yàn)收入庫(kù)。、12月日，根據(jù)納稅申報(bào)表計(jì)算本期應(yīng)交增值稅15200元，填轉(zhuǎn)賬支票向國(guó)庫(kù)上交稅金，并取得完稅憑證。、12月日，歸還短期周轉(zhuǎn)借款。、12月日，收回貨款。、12月日，基本生產(chǎn)車(chē)間購(gòu)勞保用品一批。、12月日，發(fā)出乙材

8、料。、12月日，購(gòu)入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，該設(shè)備不需要安裝直接交基本生產(chǎn)車(chē)間使用，據(jù)此填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單。填制完成銀行電匯憑證支付設(shè)備價(jià)款。、12月日，銷(xiāo)售給BBC公司產(chǎn)品件，DBC公司產(chǎn)品件，開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票兩份代墊運(yùn)費(fèi)，填寫(xiě)產(chǎn)品出庫(kù)單發(fā)運(yùn)商品，辦妥托收承付結(jié)算手續(xù)。、12月日，購(gòu)入包裝用紙箱只，開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，填物品驗(yàn)收單將包裝物品驗(yàn)收入庫(kù)。、12月日，發(fā)出甲材料千克。、12月日，填轉(zhuǎn)賬支票支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。、12月日，支付產(chǎn)品銷(xiāo)售運(yùn)雜費(fèi)。、12月11日，從FBC公司購(gòu)丁材料千克，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，據(jù)此填寫(xiě)銀行轉(zhuǎn)賬支票支付款項(xiàng)，填寫(xiě)收料單將材料驗(yàn)收入庫(kù)。4、12月日

9、，發(fā)出丁材料千克。5、12月日，從CBC公司購(gòu)入乙材料千克，收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)托收承付憑證付款通知聯(lián)及增值稅專(zhuān)用發(fā)票、運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)審核同意付款。材料已經(jīng)到貨，填收料單驗(yàn)收入庫(kù)。6、12月日，發(fā)出甲材料千克。7、12月日，從EBC公司購(gòu)入丙材料千克款，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票及運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，材料已經(jīng)到貨，填收料單驗(yàn)收入庫(kù)，填銀行電匯憑證辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。8、12月日，填現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金元備用。、12月日，管理部門(mén)從超市購(gòu)辦公用品元，填轉(zhuǎn)賬支票支付貨款。、12月日，銷(xiāo)售給WBC公司產(chǎn)品件，倉(cāng)庫(kù)已經(jīng)發(fā)貨，填開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票留第三聯(lián)記賬，收到對(duì)方交來(lái)轉(zhuǎn)賬支票一張，填進(jìn)賬單到銀行進(jìn)賬。另以現(xiàn)金40支付

10、該批產(chǎn)品銷(xiāo)售送貨費(fèi)。1、12月日，收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)托收承付憑證收賬通知聯(lián)，收回BBC公司及DBC公司貨款。2、12月日，從CBC公司購(gòu)入乙材料千克，收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票，據(jù)此填制電匯憑證辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。材料已經(jīng)到貨，填制收料單驗(yàn)收入庫(kù)。3、12月日，銷(xiāo)售給YBC公司產(chǎn)品件，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，收到對(duì)方交來(lái)轉(zhuǎn)賬支票一張，填銀行進(jìn)賬單進(jìn)賬。4、12月日，購(gòu)入會(huì)計(jì)用賬表憑證60元，車(chē)間用文具用品84元。、12月21日，發(fā)出丙材料千克。、12月22日，開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票支付元車(chē)間機(jī)器維修材料費(fèi)維修過(guò)程已經(jīng)結(jié)束，材料在維修過(guò)程中已全部消耗。、12月23日，企業(yè)管理人員張報(bào)差旅費(fèi)1290元。、12月24日，報(bào)廢舊機(jī)器

11、一臺(tái)。、12月25日，以現(xiàn)金支付固定資產(chǎn)清理費(fèi)元，收到李所填領(lǐng)款單。、12月26日，報(bào)廢固定資產(chǎn)殘料出售收到現(xiàn)金元，填送款單存入銀行。填制固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)表結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈收入元。、12月27日，開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票交銀行代發(fā)職工工資4元。、12月28日，銷(xiāo)售給BBC公司產(chǎn)品件，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，倉(cāng)庫(kù)已經(jīng)發(fā)貨，款項(xiàng)尚未到賬。、12月29日，開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票支付職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金元。、12月30日，收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)供電公司委托收款憑證付款通知聯(lián)，經(jīng)審核同意付款，按各部門(mén)耗用數(shù)量進(jìn)行分配。、12月31日，收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)供水公司委托收款憑證付款通知聯(lián)，經(jīng)審核同意付款，按各部門(mén)耗用數(shù)量進(jìn)行分配。、12月31日，結(jié)算分配本

12、月工資費(fèi)用。根據(jù)工資總額的14%計(jì)提職工福利費(fèi)。、12月31日，提固定資產(chǎn)折舊。、12月31日，攤銷(xiāo)本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。、12月31日，預(yù)提銀行借款利息。、12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用（尾差由B產(chǎn)品負(fù)擔(dān)）。、12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)完工產(chǎn)品成本，產(chǎn)品5件，產(chǎn)品件。、12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)售產(chǎn)品成本。、12月31日，計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加。、12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)各損益賬戶(hù)。、12月31日，按本月實(shí)際利潤(rùn)額計(jì)算應(yīng)交所得稅。、12月31日，將所得稅轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)賬戶(hù)。、12月31日，將本年利潤(rùn)的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)。 、12月31日，根據(jù)董事會(huì)決議，按全年凈利潤(rùn)公積金并分配利潤(rùn)，

13、并將利潤(rùn)分配各明細(xì)賬戶(hù)余額結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)。 四、實(shí)訓(xùn)具體要求1、根據(jù)上述期初資料開(kāi)設(shè)各總分類(lèi)賬戶(hù)，“原材料”、“生產(chǎn)成本”、“應(yīng)收賬款”明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)，“庫(kù)存現(xiàn)金”、“銀行存款”日記賬戶(hù)。其中總分類(lèi)賬采用訂本式三賬，“原材料”明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)采用數(shù)量金額式賬頁(yè)格式，其他賬戶(hù)采用三欄式賬頁(yè)格式。登記各總分類(lèi)賬戶(hù)、明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)和日記賬的期初數(shù)。2、填制各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證和記賬憑證。3、根據(jù)記賬憑證及其所附的原始憑證登記日記賬。4、根據(jù)記賬憑證及其所附的原始憑證登明細(xì)分類(lèi)賬。5、根據(jù)記賬憑證定期編制記賬憑證匯總表（每10天編制1次）。6、根據(jù)記賬憑證匯總表登記總分類(lèi)賬。7、期末結(jié)出各

14、總分類(lèi)賬戶(hù)和明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)的發(fā)生額及余額。8、編制資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表。9、整理原始憑證、記賬憑證及憑證匯總表，將其裝訂成冊(cè)。10、整理總賬、明細(xì)賬及日記賬，將其裝訂成冊(cè)。11、撰寫(xiě)本實(shí)訓(xùn)課程的實(shí)驗(yàn)報(bào)告。五、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證、12月日，購(gòu)入甲材料一批，收到銀行托收承付憑證付款通知聯(lián)及增值稅專(zhuān)用發(fā)票、運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)審核同意付款，會(huì)計(jì)人員據(jù)此填制“收料單”將該批材料驗(yàn)收入庫(kù)。湖北省增值稅專(zhuān)用發(fā)票 抵 扣 聯(lián) 第一聯(lián) 抵扣聯(lián) 購(gòu)貨方扣稅憑證 開(kāi)票日期：2012年11月25日購(gòu)貨單位名 稱(chēng)YT設(shè)備制造有限公司密碼區(qū)納稅人識(shí)別號(hào)420601888888888地此、電話(huà)湖北省襄樊市路號(hào)開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)建行支

15、行05101100貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)金 額稅率稅 額甲材料200129.2025840.0017%4392.80合 計(jì)25840.004392.80價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）叁萬(wàn)零貳佰叁拾貳元捌角整￥30232.80銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)ABC公司備注納稅人識(shí)別號(hào)地此、電話(huà)開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)收款人復(fù)核開(kāi)票人銷(xiāo)貨單位（章）湖北省增值稅專(zhuān)用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) 第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證 開(kāi)票日期：2012年11月25日購(gòu)貨單位名 稱(chēng)YT設(shè)備制造有限公司密碼區(qū)納稅人識(shí)別號(hào)420601888888888地此、電話(huà)湖北省襄樊市路號(hào)開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)建行支行05101100貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)金額稅率

16、稅額甲材料200129.2025840.0017%4392.80合 計(jì)25840.004392.80價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）叁萬(wàn)零貳佰叁拾貳元捌角整￥30232.80銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)ABC公司備注納稅人識(shí)別號(hào)地此、電話(huà)開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)收款人復(fù)核開(kāi)票人銷(xiāo)貨單位（章）公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票抵 扣 聯(lián)發(fā)票代碼開(kāi)票日期2012-11-25發(fā)票號(hào)機(jī)打代碼稅控碼第二聯(lián)抵扣聯(lián) 付款方抵扣憑證機(jī)打號(hào)碼機(jī)器編號(hào)收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)YT設(shè)備制造有限公司420601888888888承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)發(fā)貨人及納稅人識(shí)別號(hào)ABC公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼運(yùn)輸項(xiàng)目及金額貨物名稱(chēng)數(shù)量運(yùn)價(jià)里程金額運(yùn)費(fèi)000172.04其他項(xiàng)目及金

17、額項(xiàng)目金額備注運(yùn) 費(fèi) 小 計(jì)172.04其他費(fèi)用小計(jì)合計(jì)（大寫(xiě)）壹佰柒拾貳元零肆分（小寫(xiě)）￥172.04承運(yùn)人蓋章開(kāi)票人：公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)發(fā)票代碼開(kāi)票日期2012-11-25發(fā)票號(hào)機(jī)打代碼稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián) 付款方報(bào)銷(xiāo)憑證機(jī)打號(hào)碼機(jī)器編號(hào)收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)YT設(shè)備制造有限公司420601888888888承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)發(fā)貨人及納稅人識(shí)別號(hào)ABC公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼運(yùn)輸項(xiàng)目及金額貨物名稱(chēng)數(shù)量運(yùn)價(jià)里程金額運(yùn)費(fèi)000172.04其他項(xiàng)目及金額項(xiàng)目金額備注運(yùn) 費(fèi) 小 計(jì)172.04其他費(fèi)用小計(jì)合計(jì)（大寫(xiě)）壹佰柒拾貳元零肆分（小寫(xiě)）￥172.04承運(yùn)人蓋章開(kāi)票人： 托收憑

18、證（付款通知） 5委托日期2012年11月25日類(lèi)型委托收款（郵劃、電劃） 托收承付（郵劃、電劃）付款人全稱(chēng)YT設(shè)備制造有限公司收款人全稱(chēng)此聯(lián)付款人開(kāi)戶(hù)行給付款人按期付款通知ABC公司賬號(hào)05101100賬號(hào)地址湖北省襄樊市縣開(kāi)戶(hù)行建行支行地址省市縣開(kāi)戶(hù)行金額人民幣（大寫(xiě)）叁萬(wàn)零仟肆佰零拾肆元捌角肆分億千百十萬(wàn)千百十元角分￥3040484款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱(chēng)托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)運(yùn)合同名稱(chēng)號(hào)碼備注付款人開(kāi)戶(hù)銀行收到日期年月日 復(fù)核： 記賬：付款人開(kāi)戶(hù)銀行簽章： 年月日付款人注意：1、根據(jù)支付結(jié)算辦法，上列委托收款（托收承付）款項(xiàng)在付款期限內(nèi)未提出拒付，即視為同意付款。以此代付

19、款通知。2、如需提出全部或部分拒付，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)，將拒付理由書(shū)并附債務(wù)證明退交開(kāi)戶(hù)銀行。 收 料 單 收料日期2012年12月1日倉(cāng)庫(kù)：1號(hào)庫(kù)材料名稱(chēng)規(guī)格單位數(shù)量發(fā)票金額應(yīng) 攤運(yùn)雜費(fèi)實(shí)際成本應(yīng)收數(shù)實(shí)收數(shù)單價(jià)金額單價(jià)金額甲材料200200129.22584016013026000合計(jì)200200129.22584016013026000會(huì)計(jì)： 記賬： 保管員： 驗(yàn)收人：、12月日，根據(jù)納稅申報(bào)表計(jì)算本期應(yīng)交增值稅15200元，填轉(zhuǎn)賬支票向國(guó)庫(kù)上交稅金，并取得完稅憑證。中 華 人 民 共 和 國(guó)稅 收 通 用 繳 款 書(shū) 國(guó)隸屬關(guān)系（201201）鄂地繳電字第 號(hào)注冊(cè)類(lèi)型填發(fā)日期2012年12月

20、2日征收機(jī)關(guān)繳款單位代 碼420601888888888預(yù)算科目編 碼第一聯(lián) 收據(jù) 國(guó)庫(kù)收款蓋章后退繳款人作完稅憑證全 稱(chēng)YT設(shè)備制造有限公司名 稱(chēng)增值稅開(kāi)戶(hù)銀行建行支行級(jí) 次賬 號(hào)05101100收繳國(guó)庫(kù)代理庫(kù)稅款所屬時(shí)期2012-11-012012-11-30稅款限繳日期2012-12-10品目名稱(chēng)課稅數(shù)量計(jì)稅金額或銷(xiāo)售收入稅率或單位稅額已 繳 或扣 除 額實(shí)繳金額增值稅17%15200.00金額合計(jì)（大寫(xiě)）壹萬(wàn)伍仟貳佰元整￥15200.00繳款單位（人）（蓋章）經(jīng)辦人（章）稅務(wù)機(jī)關(guān)（蓋章）填票人（章）上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶(hù)國(guó)庫(kù)（銀行）蓋章年月日備注中國(guó)建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根收款人

21、 代理庫(kù) 金 額 ￥15200.00 用 途 稅收繳款 備注支票號(hào)碼 20092附加信息 簽發(fā)日期：2012年12月2日單位主管 會(huì)計(jì)、12月日，歸還短期周轉(zhuǎn)借款。中國(guó)建設(shè)銀行貸款還款憑證貸款種類(lèi)2012年12月3日第三聯(lián)：退借款單位做還款憑證第 號(hào) 還款單位名 稱(chēng)YT設(shè)備制造有限公司付款賬號(hào)05101100貸款賬號(hào)開(kāi)戶(hù)銀行建行支行開(kāi)戶(hù)銀行本次還款金額人民幣(大寫(xiě))叁萬(wàn)元整千百十萬(wàn)千百十元角分￥3000000摘要?dú)w還短期周轉(zhuǎn)貸款累計(jì)還款300000.00上述借款額請(qǐng)從本單位存款記中支付(還款單位蓋章)年月日(銀行會(huì)計(jì)部門(mén)蓋章)年月日、12月日，收回貨款。 托收憑證（匯款依據(jù)或收賬通知） 4委托

22、日期2012年11月30日類(lèi)型此聯(lián)作收款人開(kāi)戶(hù)銀行給收款人的受理回單委托收款（郵劃、電劃） 托收承付（郵劃、電劃）付款人全稱(chēng)BBC公司收款人全稱(chēng)YT設(shè)備制造有限公司賬號(hào)賬號(hào)05101100地址省市縣開(kāi)戶(hù)行行地址湖北省襄樊市縣開(kāi)戶(hù)行建行支行金額人民幣（大寫(xiě)）叁萬(wàn)陸仟元整億千百十萬(wàn)千百十元角分￥3600000款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱(chēng)托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)運(yùn)合同名稱(chēng)號(hào)碼備注復(fù)核： 記賬：上列款項(xiàng)已劃回收入你方賬戶(hù)內(nèi)。 收款人開(kāi)戶(hù)銀行簽章： 2012年12月3日 托收憑證（匯款依據(jù)或收賬通知） 4委托日期2012年11月30日類(lèi)型此聯(lián)作收款人開(kāi)戶(hù)銀行給收款人的受理回單委托收款（郵劃、電劃

23、） 托收承付（郵劃、電劃）付款人全稱(chēng)DBC公司收款人全稱(chēng)YT設(shè)備制造有限公司賬號(hào)賬號(hào)05101100地址省市縣開(kāi)戶(hù)行行地址湖北省襄樊市縣開(kāi)戶(hù)行建行支行金額人民幣（大寫(xiě)）陸萬(wàn)元整億千百十萬(wàn)千百十元角分￥6000000款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱(chēng)托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)運(yùn)合同名稱(chēng)號(hào)碼備注 復(fù)核： 記賬：上列款項(xiàng)已劃回收入你方賬戶(hù)內(nèi)。 收款人開(kāi)戶(hù)銀行簽章： 2012年12月3日、12月日，基本生產(chǎn)車(chē)間購(gòu)勞保用品一批。湖北省增值稅普通發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)購(gòu)貨單位：YT設(shè)備制造有限公司2012年12月04日品號(hào)及規(guī)格貨物或勞務(wù)單位數(shù)量單價(jià)付款方報(bào)銷(xiāo)憑證金 額萬(wàn)千百十元角分勞防用品件1010￥10000

24、金額合計(jì)(大寫(xiě))壹佰元整￥100.00備注開(kāi)票單位蓋章復(fù)核人開(kāi)票人、12月日，發(fā)出乙材料。 領(lǐng) 料 單 領(lǐng)料單位:基本生產(chǎn)車(chē)間用途:制造B產(chǎn)品用300千克，制造A產(chǎn)品用160千克領(lǐng)料日期:2012年12月5日材料類(lèi)別材料名稱(chēng)及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額請(qǐng)領(lǐng)實(shí)領(lǐng)乙材料千克46046010046000記賬發(fā)料:李領(lǐng)料負(fù)責(zé)人:郭領(lǐng)料:劉、12月日，購(gòu)入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，該設(shè)備不需要安裝直接交基本生產(chǎn)車(chē)間使用，據(jù)此填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單。填制完成銀行電匯憑證支付設(shè)備價(jià)款。湖北省增值稅專(zhuān)用發(fā)票 抵 扣 聯(lián) 第一聯(lián) 抵扣聯(lián) 購(gòu)貨方扣稅憑證 開(kāi)票日期：2012年12月1日購(gòu)貨單位名 稱(chēng)YT設(shè)備

25、制造有限公司密碼區(qū)納稅人識(shí)別號(hào)420601888888888地此、電話(huà)湖北省襄樊市路號(hào)開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)建行支行05101100貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)金 額稅率稅 額機(jī)0017%11900.00合 計(jì)70000.0011900.00價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）捌萬(wàn)壹仟玖佰元整（小寫(xiě)）￥81900.00銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)備注納稅人識(shí)別號(hào)地此、電話(huà)開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)收款人復(fù)核開(kāi)票人銷(xiāo)貨單位（章）湖北省增值稅專(zhuān)用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) 第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證 開(kāi)票日期：2012年12月1日購(gòu)貨單位名 稱(chēng)YT設(shè)備制造有限公司密碼區(qū)納稅人識(shí)別號(hào)420601888888888地此、電話(huà)湖北省

26、襄樊市路號(hào)開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)建行支行05101100貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額機(jī)器1700007000017%11900合 計(jì)7000011900價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）捌萬(wàn)壹仟玖佰元整（小寫(xiě)）￥81900.00銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)備注納稅人識(shí)別號(hào)地此、電話(huà)開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)收款人復(fù)核開(kāi)票人銷(xiāo)貨單位（章）固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單2012年12月5日固定資產(chǎn)名稱(chēng)及規(guī)格機(jī)器驗(yàn)收日期2012年12月5日固定資產(chǎn)編號(hào)購(gòu)買(mǎi)日期2012年12月1日使用或保管部門(mén)基本生產(chǎn)車(chē)間入賬價(jià)值70000驗(yàn)收意見(jiàn)合格備注銀行電匯憑證（回單）1普通加急委托日期2012年12月5日匯款人全稱(chēng)YT設(shè)備制造有限公司收款人全稱(chēng)此聯(lián)匯出行給

27、匯款人的回單賬號(hào)05101100賬號(hào)匯出地點(diǎn)湖北省襄樊 市/縣匯入地點(diǎn)省市/縣匯出行名稱(chēng)建行支行匯入行名稱(chēng)金額人民幣（大寫(xiě)）捌萬(wàn)壹仟玖佰元整億千百十萬(wàn)仟百十元角分￥8190000匯出銀行簽章支付密碼附加信息及用途：復(fù)核記賬、湖北省增值稅專(zhuān)用發(fā)票 此聯(lián)不作報(bào)銷(xiāo)扣稅憑證使用第三聯(lián) 記賬聯(lián) 銷(xiāo)貨方記賬憑證 開(kāi)票日期：2012年12月6日購(gòu)貨單位名 稱(chēng)BBC公司密碼區(qū)納稅人識(shí)別號(hào)地此、電話(huà)開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)金 額稅率稅 額A產(chǎn)品30021063000.0017%10710.00合 計(jì)63000.0010710.00價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）柒萬(wàn)叁仟柒佰壹拾元整（小寫(xiě)）￥73710.0

28、0銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)YT設(shè)備制造有限公司備注納稅人識(shí)別號(hào)420601888888888地此、電話(huà)湖北省襄樊市路號(hào)開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)建行支行05101100收款人復(fù)核開(kāi)票人銷(xiāo)貨單位（章）湖北省增值稅專(zhuān)用發(fā)票 此聯(lián)不作報(bào)銷(xiāo)扣稅憑證使用第三聯(lián) 記賬聯(lián) 銷(xiāo)貨方記賬憑證 開(kāi)票日期：2012年12月6日購(gòu)貨單位名 稱(chēng)DBC公司密碼區(qū)納稅人識(shí)別號(hào)地此、電話(huà)開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)金 額稅率稅 額B產(chǎn)品10048648600.0017%8262.00合 計(jì)48600.008262.00價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）伍萬(wàn)陸仟捌佰陸拾貳元整（小寫(xiě)）￥56862.00銷(xiāo)貨單位名 稱(chēng)YT設(shè)備制造有限公司備注納稅人識(shí)別

29、號(hào)420601888888888地此、電話(huà)湖北省襄樊市路號(hào)開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)建行支行05101100收款人復(fù)核開(kāi)票人銷(xiāo)貨單位（章）中國(guó)建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 20092附加信息 簽發(fā)日期2012年12月6日收款人 運(yùn)輸公司 金 額 800.00 用 途 代墊BBC公司運(yùn)費(fèi) 備注單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 20092附加信息 簽發(fā)日期2012年12月6日收款人 運(yùn)輸公司 金 額 500.00 用 途 代墊DBC公司運(yùn)費(fèi) 備注單位主管 會(huì)計(jì) 托收憑證（受理回單） 1委托日期2012年12月6日類(lèi)型此聯(lián)作收款人開(kāi)戶(hù)銀行給收款人的受理回單委托收款（郵劃、電劃） 托收承付（郵劃、電

30、劃）付款人全稱(chēng)BBC公司收款人全稱(chēng)YT設(shè)備制造有限公司賬號(hào)賬號(hào)05101100地址省市縣開(kāi)戶(hù)行地址湖北省襄樊市縣開(kāi)戶(hù)行建行支行金額人民幣（大寫(xiě)）柒萬(wàn)肆仟伍佰壹拾元整億千百十萬(wàn)千百十元角分￥7451000款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱(chēng)托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)合同名稱(chēng)號(hào)碼備注 復(fù)核： 記賬：款項(xiàng)收妥日期 年月日收款人開(kāi)戶(hù)銀行簽章 年月日 托收憑證（受理回單） 1委托日期2012年12月6日類(lèi)型此聯(lián)作收款人開(kāi)戶(hù)銀行給收款人的受理回單委托收款（郵劃、電劃） 托收承付（郵劃、電劃）付款人全稱(chēng)DBC公司收款人全稱(chēng)YT設(shè)備制造有限公司賬號(hào)賬號(hào)05101100地址省市縣開(kāi)戶(hù)行地址湖北省襄樊市縣開(kāi)戶(hù)行建行

31、支行金額人民幣（大寫(xiě)）伍萬(wàn)柒仟叁佰陸拾貳元整億千百十萬(wàn)千百十元角分￥5736200款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱(chēng)托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)合同名稱(chēng)號(hào)碼備注 復(fù)核： 記賬：款項(xiàng)收妥日期 年月日收款人開(kāi)戶(hù)銀行簽章 年月日產(chǎn)成品出庫(kù)單憑證編號(hào)用途：銷(xiāo)售2012年12月6日產(chǎn)品名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)產(chǎn)品編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量成本A產(chǎn)品30030589.8B產(chǎn)品10020561.5記賬：保管：主管：經(jīng)辦：、12月日，購(gòu)入包裝物紙箱只，開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，填物品驗(yàn)收單將包裝物品驗(yàn)收入庫(kù)。湖北省增值稅普通發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)購(gòu)貨單位 YT設(shè)備制造有限公司2012年12月7日品號(hào)及規(guī)格貨物或勞務(wù)單位數(shù)量單價(jià)付款方報(bào)銷(xiāo)憑證金 額

32、萬(wàn)千百十元角分包裝紙箱只10016￥160000金額合計(jì)(大寫(xiě))壹仟陸佰元整￥1600.00備注開(kāi)票單位蓋章復(fù)核人開(kāi)票人 包裝物驗(yàn)收入庫(kù)單 收料日期2012年12月7日倉(cāng)庫(kù)：1號(hào)庫(kù)包裝物名稱(chēng)規(guī)格單位數(shù)量發(fā)票金額應(yīng) 攤運(yùn)雜費(fèi)實(shí)際成本應(yīng)收數(shù)實(shí)收數(shù)單價(jià)金額單價(jià)金額包裝紙箱只100100161600合計(jì)1001001600會(huì)計(jì)： 記賬： 保管員： 驗(yàn)收人：中國(guó)建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 20092附加信息 簽發(fā)日期2012年12月7日收款人 紙箱廠 金 額 1600.00 用 途 購(gòu)包裝紙箱 備注單位主管 會(huì)計(jì)、12月日，發(fā)出甲材料千克 領(lǐng) 料 單 領(lǐng)料單位:基本生產(chǎn)車(chē)間用途:制造A產(chǎn)品領(lǐng)料日期:2

33、012年12月8日材料類(lèi)別材料名稱(chēng)及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額請(qǐng)領(lǐng)實(shí)領(lǐng)甲材料千克10010013013000記賬發(fā)料:李領(lǐng)料負(fù)責(zé)人:郭領(lǐng)料:劉、12月日，填轉(zhuǎn)賬支票支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。中國(guó)建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 20092附加信息 簽發(fā)日期2012年12月9日收款人 酒店 金 額 1000.00 用 途 支付業(yè)務(wù)招待費(fèi) 備注單位主管 會(huì)計(jì)襄樊市市區(qū)飲食娛樂(lè)服務(wù)業(yè)定額統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)發(fā)票代碼24206067發(fā)票號(hào)碼00 人民幣(大寫(xiě)) 伍 百 元酒店發(fā)票專(zhuān)用章420606 發(fā)票專(zhuān)用章： 開(kāi) 票 日 期： 年 月 日襄樊市市區(qū)飲食娛樂(lè)服務(wù)業(yè)定額統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)發(fā)票代碼24206067發(fā)票號(hào)碼00 人民幣(大寫(xiě)) 伍 百 元酒店發(fā)票專(zhuān)用章420606 發(fā)票專(zhuān)用章： 開(kāi) 票 日 期： 年 月 日、12月日，支付產(chǎn)品銷(xiāo)售運(yùn)雜費(fèi)。領(lǐng)款單2012年12月10日第號(hào)單位或姓名李領(lǐng)款事由搬運(yùn)產(chǎn)品勞務(wù)費(fèi)今領(lǐng)到人民幣（大寫(xiě)）捌拾元整￥80.00備注銷(xiāo)售產(chǎn)品搬運(yùn)費(fèi)，由本公司負(fù)擔(dān)。核準(zhǔn)會(huì)計(jì)：出納：領(lǐng)款人：李 、12月11日，從FBC公司購(gòu)丁材料千克，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，據(jù)此填寫(xiě)銀行轉(zhuǎn)賬支票支付款項(xiàng)，填寫(xiě)收料單將材料驗(yàn)收入庫(kù)。湖北省增值稅專(zhuān)用發(fā)票 抵 扣 聯(lián) 第一聯(lián) 抵扣聯(lián) 購(gòu)貨方扣稅憑證 開(kāi)票日期：2012年12月11日購(gòu)貨單位名 稱(chēng)YT設(shè)備制造