商業(yè)銀行理財(cái)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管研究

1、商業(yè)銀行理財(cái)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管研究摘 要：控制信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營和理財(cái)過程中所面臨的頭等課題。本文將結(jié)合我國銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的特征和重要表現(xiàn)，對銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因進(jìn)行了系統(tǒng)地探討和闡述，并以中國建設(shè)銀行徐州分行為基點(diǎn)，提出了銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的措施和對策。關(guān)鍵詞：銀行理財(cái)；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理資金是公司理財(cái)活動(dòng)的核心，現(xiàn)金流是公司理財(cái)活動(dòng)的主線。圍繞資金周轉(zhuǎn)所進(jìn)行的籌資、投資、分配成為現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)?shù)闹饕h(huán)節(jié)。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運(yùn)資金，自有資本占比較低這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)性。在我國目前

2、的金融體系下，現(xiàn)代金融業(yè)科學(xué)理財(cái)與其說是追求盈利性以達(dá)到價(jià)值創(chuàng)造，不如說是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的深入探討和實(shí)踐。信用風(fēng)險(xiǎn)自商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)以來一直伴隨著銀行的業(yè)務(wù)，特別是經(jīng)歷了金融全球化進(jìn)程和金融市場波動(dòng)的加劇，銀行業(yè)充分認(rèn)識(shí)到控制信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營中所面臨的頭等重要課題，可以說，客戶信用分析是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。本文將剖析我國銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的特征和重要表現(xiàn)，對銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因、如何進(jìn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的控制和處理進(jìn)行系統(tǒng)地探討和闡述，最后，從內(nèi)部控制和外部監(jiān)管兩個(gè)層面上來探討我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管情況。一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的特征分析信用風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行面臨的最重要風(fēng)險(xiǎn)，由于我國

3、的商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，也帶來了較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。(一)貸存比率過高從我國商業(yè)銀行近十幾年來的業(yè)務(wù)來看，貸款大于存款的現(xiàn)象比較普遍，中國銀監(jiān)會(huì)2011年第三季度的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，多家上市銀行存貸比趨于上升，其中，中行、交行、招行、民生、興業(yè)5家銀行的存貸比超越了監(jiān)管層要求的75%的紅線，華夏銀行、中信銀行、深發(fā)展、浦發(fā)銀行、光大銀行等其余5家銀行的存貸比也已經(jīng)超過70%，在正常值臨界徘徊。另外，農(nóng)行存貸比為56.55%，工行存貸比為62.66%，建行存貸比為65.14%，這意味著大行存貸比雖然都處于安全區(qū)域，但是卻呈現(xiàn)了全面上升的狀態(tài)。 (二)不良資產(chǎn)比重大不良資產(chǎn)包括逾期貸款、呆滯貸款和呆帳

4、貸款。在目前我國銀行業(yè)帶存款比率整體上升的情況下，2011年9月左右出現(xiàn)的民間金融風(fēng)險(xiǎn)使溫州市的銀行資產(chǎn)質(zhì)量受到很大的影響。據(jù)央行溫州市中心支行提供的數(shù)據(jù)，截至2011年末，溫州市銀行業(yè)的不良貸款率為1.36%，比去年年初增加0.92個(gè)百分點(diǎn)，增幅為歷史最高。二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因是諸多因素綜合起來的，概括地說，有外部環(huán)境及內(nèi)部管理兩大方面。針對銀行業(yè)外部影響力來看，經(jīng)濟(jì)總體運(yùn)行質(zhì)量不高、宏觀金融政策的不穩(wěn)定性、各級政府對商業(yè)銀行的行政干預(yù)、金融立法滯后等均使我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)難以得到有效控制；另一個(gè)重要原因就是內(nèi)部管理的不完善：信用觀念淡薄、運(yùn)行機(jī)制缺

5、陷、銀行和企業(yè)之間信息不對稱、業(yè)內(nèi)的不合理競爭、道德風(fēng)險(xiǎn)難以控制等。(一)整體信用觀念淡薄改革開放以前我國一直實(shí)行的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，長期對商業(yè)信用采取否定甚至取締的態(tài)度。在這種自上而下的縱向管理制度下，各經(jīng)營單位不是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)主體，只要按既定的計(jì)劃執(zhí)行即可，相互之間不需要進(jìn)行橫向的經(jīng)濟(jì)往來，也不需要信用關(guān)系。相應(yīng)地，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制管理模式下，經(jīng)營者關(guān)心的是如何爭取貸款規(guī)模，擴(kuò)大信貸資產(chǎn)總量，對貸款調(diào)查評估不夠，對擔(dān)保資產(chǎn)和企業(yè)核查不實(shí)，導(dǎo)致企業(yè)的賴債行為。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理體制使銀行的信用活動(dòng)包含了大量風(fēng)險(xiǎn)。(二)運(yùn)行機(jī)制缺陷同建設(shè)銀行一樣，我國很多商業(yè)銀行帶有政府性質(zhì)，其運(yùn)行機(jī)制還有一些缺陷。如：

6、縣(市)支行為基本核算單位，人、財(cái)、物三權(quán)集中在上面，使得基層行在業(yè)務(wù)上缺乏開拓精神，費(fèi)用指標(biāo)卻爭著要，講求效益便無法落到實(shí)處；經(jīng)營管理機(jī)關(guān)臃腫，處科股室分工過細(xì)，資金分部門管理且內(nèi)部流轉(zhuǎn)緩慢；市場經(jīng)濟(jì)和商業(yè)化經(jīng)營要求商業(yè)銀行在保證安全性和流動(dòng)性的情況下追求利潤的最大化，而實(shí)際上讓儲(chǔ)蓄增長、貸款規(guī)模增加等指標(biāo)沖淡了對利潤的考核和追求，很多商業(yè)銀行至今仍用時(shí)點(diǎn)的、僵化的指標(biāo)作為考核經(jīng)營狀況的依據(jù)。(三)銀行和企業(yè)之間信息不對稱在銀行信貸中，企業(yè)一般都知曉其投資行為的可能風(fēng)險(xiǎn)，而銀行通常不能完全掌握借款企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，考慮自身利益最大化，前者就有給后者帶來損失的可能。而且，由于市場決策主體受自身知

7、識(shí)經(jīng)驗(yàn)的限制以及市場的動(dòng)態(tài)變化使本來就不充分的信息被利用也成問題，由此產(chǎn)生決策風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，我國信用信息透明度低，分散在工商、房管等機(jī)構(gòu)的信息不能及時(shí)得以反饋。正因如此，不講信用的行為不能得到應(yīng)有的懲罰，守信的經(jīng)濟(jì)主體也不能通過信息傳播而得到好處，由此也誘發(fā)我國公眾信用意識(shí)淡薄，也直接影響了我國信用市場的發(fā)展。(四)同業(yè)間的不合理競爭引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)來自兩方面。一方面是銀行通常不能完全掌握借款企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，于是風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)愿意以更高的利率借款，而利率的提高將使低風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)退出該市場。相應(yīng)的，銀行不會(huì)在較高利率水平上滿足所有企業(yè)的借款要求，而寧愿在較低利率水平上拒絕部分貸款申請。

8、另一方面，隨著我國金融改革的不斷深化，商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈。為了搶占市場和爭奪績優(yōu)客戶，各銀行間競相放寬授信條件，甚至不顧風(fēng)險(xiǎn)惡性競爭，可能造成不良貸款。三、信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與規(guī)避我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)較大，其主要原因是存在大量的不良資產(chǎn)。為了防范和規(guī)避我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，我們必須從加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理入手。(一)牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)在西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理是核心。我國商業(yè)銀行必須樹立風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，把加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理貫徹到銀行工作的各個(gè)環(huán)節(jié)之中。牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)是搞好信用風(fēng)險(xiǎn)特別是信貸風(fēng)險(xiǎn)的根本保證，也是銀行生存和發(fā)展的必要條件。筆者認(rèn)為：樹立牢固的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)將鼓勵(lì)及時(shí)揭示

9、風(fēng)險(xiǎn)并嚴(yán)厲懲戒掩蓋風(fēng)險(xiǎn)的行為。建設(shè)銀行徐州分行可建立風(fēng)險(xiǎn)文化引導(dǎo)工程，通過資源配置、績效考核等多種形式積極向全行傳導(dǎo)，指引和推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理向積極主動(dòng)轉(zhuǎn)變。(二)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)西方商業(yè)銀行中，貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管、貸款回收都是由具有專門知識(shí)和技能并且富有經(jīng)驗(yàn)的人員組成的小組或委員會(huì)負(fù)責(zé)的。這樣，可以發(fā)揮集體智慧的優(yōu)勢，充分利用有關(guān)人員的專業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)，避免舞弊行為發(fā)生，真正做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在深入信用分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)銀行貸款的政策，由貸款委員會(huì)審批貸款，貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，由專門的信貸委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)專門負(fù)責(zé)，是西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一貫作法。為更好地開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作打下人

10、員、組織基礎(chǔ)，建設(shè)銀行徐州市分行可積極學(xué)習(xí)此種信貸管理模式。 (三)加快立法進(jìn)程，促使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理法制化首先，要加快信用立法步伐，完善現(xiàn)有征信規(guī)章制度，適時(shí)提高征信立法層次，盡快出臺(tái)企業(yè)征信法等相關(guān)法律，并加強(qiáng)對執(zhí)法情況的監(jiān)督。其次，要充分發(fā)揮輿論對信用的引導(dǎo)和監(jiān)督作用，培育全體公民良好的信用觀念和意識(shí)，在全社會(huì)營造一種誠信得實(shí)惠、失信遭懲戒的社會(huì)氛圍，切實(shí)維護(hù)守信者的合法權(quán)益，對失信行為形成嚴(yán)打的態(tài)勢。另外，政府要加強(qiáng)對征信行業(yè)的管理，建立科學(xué)合理的社會(huì)信用評估體系。(四) 借鑒國外成功經(jīng)驗(yàn)，建立完善的金融體系根據(jù)不同貸款的風(fēng)險(xiǎn)，采用信貸風(fēng)險(xiǎn)升水的定價(jià)方法，即對不同風(fēng)險(xiǎn)的貸款制定不同的貸款利率，是西方商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一種重要方法。我國金融市場建設(shè)尚處于初級階段，銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，銀行資產(chǎn)的絕大部分是貸款，商業(yè)銀行無法從調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的角度來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)銀行徐州分行在以后的發(fā)展過程中應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營狀況及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)分散化，以最大限度地降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。參考文獻(xiàn)：1榮悅.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成的制度性機(jī)理