固定資產(chǎn)管理辦法

1、 固定資產(chǎn)管理辦法第一條 總則為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，保證資產(chǎn)的安全完整及合理有效的使用，特制定本制度。第二條 適用范圍本細(xì)則適用于公司各部門。第三條 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)本公司固定資產(chǎn)是指：使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在2000元以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。第四條 職能部門及其職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部：負(fù)責(zé)全公司固定資產(chǎn)實(shí)物的管理工作。包括：負(fù)責(zé)制定全公司固定資產(chǎn)年度費(fèi)用預(yù)算；負(fù)責(zé)審核各部門固定資產(chǎn)實(shí)物的采購(gòu)計(jì)劃，參與全公司固定資產(chǎn)實(shí)物的購(gòu)買、驗(yàn)收和交付；負(fù)責(zé)公司所有固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，建立全公司固定資產(chǎn)檔案，分部門對(duì)固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、

2、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)進(jìn)原值、購(gòu)進(jìn)時(shí)間、變動(dòng)（包括調(diào)撥、毀損、出售、報(bào)廢等）情況等進(jìn)行詳細(xì)登記；負(fù)責(zé)對(duì)全公司各部門的固定資產(chǎn)實(shí)物管理工作進(jìn)行監(jiān)督；督促并協(xié)助各部門按照規(guī)定程序辦理申請(qǐng)、領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢等手續(xù)；負(fù)責(zé)組織公司年度固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，與財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行賬物核對(duì)，并向公司管理層提交固定資產(chǎn)清查報(bào)告。（二）財(cái)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)全公司固定資產(chǎn)的價(jià)值管理工作。包括：負(fù)責(zé)全公司固定資產(chǎn)采購(gòu)的年度預(yù)算執(zhí)行及控制；負(fù)責(zé)按照相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)、制度的要求組織固定資產(chǎn)核算，按月反映固定資產(chǎn)增減變動(dòng)和折舊計(jì)提情況，按月反映固定資產(chǎn)靜、動(dòng)態(tài)和凈值情況；負(fù)責(zé)協(xié)助公司資產(chǎn)管理部進(jìn)行固定資產(chǎn)的年度清查盤(pán)點(diǎn)工作，并對(duì)清查結(jié)果及時(shí)進(jìn)

3、行賬務(wù)處理，保證賬實(shí)相符。（三）采購(gòu)部：負(fù)責(zé)全公司固定資產(chǎn)的采購(gòu)工作。包括：按照公司采購(gòu)管理的要求組織固定資產(chǎn)采購(gòu)和驗(yàn)收。（四）各固定資產(chǎn)使用部門：負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)實(shí)物的管理工作。包括：負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的申購(gòu)；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物在本部門存續(xù)期內(nèi)的保管與維護(hù)，保證固定資產(chǎn)的安全完整；負(fù)責(zé)建立部門固定資產(chǎn)登記簿，對(duì)本部門固定資產(chǎn)實(shí)物名稱、數(shù)量、調(diào)入調(diào)出情況進(jìn)行登記；負(fù)責(zé)配合資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)管理部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行年度清查盤(pán)點(diǎn)；對(duì)非正常原因引起的固定資產(chǎn)的盤(pán)虧、毀損承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第五條 固定資產(chǎn)的分類及編碼公司固定資產(chǎn)實(shí)行分類編碼、貼牌式管理。（一）分類1、土地、房屋及建筑物：包括產(chǎn)權(quán)為本公司所有的土

4、地、房屋及構(gòu)筑物；2、運(yùn)輸工具：包括公務(wù)車輛、工程車輛等； 3、機(jī)械設(shè)備：包括辦公設(shè)備、專用設(shè)備、辦公家具用品、工具儀器等，其中：辦公設(shè)備：包括計(jì)算機(jī)設(shè)備及軟件、辦公電子信息化設(shè)備、辦公電器、圖書(shū)檔案設(shè)備等；專用設(shè)備：包括電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、電子及通信測(cè)量?jī)x器，雷達(dá)、無(wú)線電和衛(wèi)星導(dǎo)航設(shè)備，廣播、電視、電影設(shè)備、工程機(jī)械、安全生產(chǎn)設(shè)備、環(huán)境污染防治設(shè)備、航空器及其配套設(shè)備、專用儀器儀表、體育設(shè)備等辦公家具用品：包括桌、椅、沙發(fā)、柜子等；工具儀器：包括各種專用儀器儀表等。 (二)編碼1、編碼原則：講究系統(tǒng)性、確保唯一性、突出實(shí)用性，把握及時(shí)性。2、編碼組成： 一級(jí) 二級(jí) 三級(jí) 四級(jí) #-#-#-

5、# 資產(chǎn)流水號(hào)，編碼3位 資產(chǎn)類型，編碼2位 部門（單位）名稱，編碼2位公司名稱，編碼2位3、分類代碼（1）一級(jí)編碼由公司名稱核心漢字前兩個(gè)字漢語(yǔ)拼音第一個(gè)字母（大寫(xiě)）組合而成，統(tǒng)一規(guī)定為“*”。（2）二級(jí)編碼由所在部門（單位）（職能部門或分支機(jī)構(gòu)及子公司）名稱核心漢字漢語(yǔ)拼音第一個(gè)字母（大寫(xiě)）組合而成，具體如下：部門（單位）名稱編碼部門（單位）名稱編碼行政辦公室XZ財(cái)務(wù)管理部CW資產(chǎn)管理部ZC監(jiān)察審計(jì)部SJ法規(guī)合同部FG工程項(xiàng)目部GC軍航協(xié)調(diào)辦JH采購(gòu)部CG（3）三級(jí)編碼為該資產(chǎn)所屬類型數(shù)字代碼，具體如下：資產(chǎn)類型編碼資產(chǎn)類型編碼土地、房屋FW運(yùn)輸工具YS辦公設(shè)備BG專用設(shè)備ZY辦公家具用品

6、JJ工具儀器GJ（4）四級(jí)編碼為對(duì)應(yīng)資產(chǎn)流水號(hào)，為001-999。(三)貼牌資產(chǎn)管理部憑填寫(xiě)完整的固定資產(chǎn)入（出）庫(kù)、驗(yàn)收單，編排固定資產(chǎn)編碼，填寫(xiě)固定資產(chǎn)標(biāo)示卡，固定資產(chǎn)使用部門將固定資產(chǎn)標(biāo)示卡貼在固定資產(chǎn)的明顯位置。第六條 固定資產(chǎn)增減變動(dòng)操作流程（一）購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)采購(gòu)實(shí)施一般需經(jīng)過(guò)計(jì)劃、申購(gòu)、購(gòu)買、驗(yàn)收、付款五項(xiàng)流程，按照公司物資采購(gòu)管理制度規(guī)定的程序辦理。調(diào)入部門向資產(chǎn)管理部提出使用需求（二）內(nèi)部固定資產(chǎn)的調(diào)撥：資產(chǎn)管理部在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行協(xié)調(diào)，并將協(xié)調(diào)結(jié)果通知調(diào)入部門調(diào)入部門根據(jù)資產(chǎn)管理部通知，填寫(xiě)固定資產(chǎn)調(diào)撥單，并由本部門負(fù)責(zé)人簽字后送交調(diào)出部門調(diào)出部門至財(cái)務(wù)部查詢調(diào)出資

7、產(chǎn)價(jià)值，并填寫(xiě)調(diào)撥單，部門負(fù)責(zé)人簽字后送交資產(chǎn)管理部審核公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批公司總經(jīng)理審批調(diào)入調(diào)出部門進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)交接，財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理（三）資產(chǎn)的出售、報(bào)廢、毀損：資產(chǎn)出現(xiàn)毀損或需出售、報(bào)廢時(shí)，資產(chǎn)所在部門至財(cái)務(wù)管理部查詢變動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值情況并填寫(xiě)固定資產(chǎn)變動(dòng)情況處理審批表，部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)資產(chǎn)管理部資產(chǎn)管理部審核固定資產(chǎn)變動(dòng)情況處理審批表，簽字并提出處理意見(jiàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)審批（原值在5萬(wàn)元以上的設(shè)備）資產(chǎn)管理部憑審批完畢的固定資產(chǎn)變動(dòng)情況處理審批表進(jìn)行處置，將處理方式、日期、收據(jù)憑證字號(hào)、經(jīng)手人、證明人等備注登記。財(cái)務(wù)管理部憑審批完畢的固定資產(chǎn)變動(dòng)情況處理審批表進(jìn)行賬務(wù)處

8、理第七條 固定資產(chǎn)清查（一）本公司對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行年度清查制度。每年末，資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)組織全公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)年度清查工作，財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行配合，各使用部門應(yīng)積極參與。（二）年度清查的實(shí)施：1、參與人員：公司資產(chǎn)管理部指定管理人員，財(cái)務(wù)管理部、各使用部門的指定人員共同組成清查小組。2、清查程序：（1）在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，各使用部門先行自查，制作并張貼固定資產(chǎn)清查小標(biāo)簽，小標(biāo)簽內(nèi)容包括清查年度、資產(chǎn)名稱、使用人等，記錄清查結(jié)果并與部門固定資產(chǎn)登記簿進(jìn)行核對(duì)。（2）清查小組進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對(duì)部門自查結(jié)果進(jìn)行核實(shí)并記錄。（3）清查小組匯總清查結(jié)果，核對(duì)賬實(shí)是否相符，并向公司管理層提交固定資產(chǎn)年度清查報(bào)告。3、

9、清查結(jié)果的處理：（1）公司總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)的財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱固定資產(chǎn)年度清查報(bào)告，并對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況提出處理意見(jiàn)，人為原因造成固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損、遺失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（2）使用部門根據(jù)處理意見(jiàn)登記部門固定資產(chǎn)登記簿；資產(chǎn)管理部督促處理意見(jiàn)的執(zhí)行，并及時(shí)登記固定資產(chǎn)檔案；財(cái)務(wù)管理部根據(jù)處理意見(jiàn)作相關(guān)賬務(wù)處理。第八條 本制度由公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋說(shuō)明。第九條 本制度自2017年2月起執(zhí)行。附件：1.固定資產(chǎn)變動(dòng)情況處理審批表2.固定資產(chǎn)調(diào)撥單3.固定資產(chǎn)年度清查報(bào)告單附件一：固定資產(chǎn)變動(dòng)情況處理審批表填報(bào)部門填報(bào)時(shí)間資產(chǎn)名稱購(gòu)置時(shí)間型 號(hào)規(guī) 格資產(chǎn)編號(hào)生產(chǎn)廠家資產(chǎn)原值資產(chǎn)凈值資產(chǎn)類型現(xiàn)

10、置地點(diǎn)該資產(chǎn)目前狀況及處理原因經(jīng)辦人： 使用部門領(lǐng)導(dǎo)：使用部門分管領(lǐng)導(dǎo):資產(chǎn)管理部審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總 經(jīng) 理審批董事長(zhǎng)審批（原值5萬(wàn)元以上設(shè)備）處理結(jié)果處理方式： 處理時(shí)間：收據(jù)憑證字號(hào)：經(jīng)辦人： 證明人： 注：固定資產(chǎn)變動(dòng)情況處理審批表一式三聯(lián)，資產(chǎn)所在部門留存一聯(lián)據(jù)以登記部門固定資產(chǎn)登記簿，資產(chǎn)管理部留存一聯(lián)據(jù)以登記固定資產(chǎn)檔案，財(cái)務(wù)管理部留存一聯(lián)。附件二：固定資產(chǎn)調(diào)撥單申請(qǐng)調(diào)撥部門資產(chǎn)現(xiàn)使用部門資產(chǎn)名稱購(gòu)置時(shí)間型 號(hào)規(guī) 格資產(chǎn)編號(hào)生產(chǎn)廠家資產(chǎn)原值資產(chǎn)凈值資產(chǎn)類型現(xiàn)置地點(diǎn)申請(qǐng)調(diào)撥原因經(jīng)辦人： 申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人： 申請(qǐng)部門分管領(lǐng)導(dǎo):資產(chǎn)現(xiàn)使用部門意見(jiàn)經(jīng)辦人： 使用部門負(fù)責(zé)人： 使用部門分管領(lǐng)導(dǎo):資產(chǎn)管理部審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總 經(jīng) 理審批備 注注：調(diào)撥單一式四聯(lián)，調(diào)入調(diào)出部門各存一聯(lián)據(jù)以登記部門固定資產(chǎn)登記簿，資產(chǎn)管理部留存一聯(lián)以登記固定資產(chǎn)檔案，財(cái)務(wù)部留存一聯(lián)據(jù)以