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文檔簡介
1、金方圓產(chǎn)成品出入庫及核算管理辦法第一章 總則第一條 目的為規(guī)范公司產(chǎn)成品出、入庫管理工作,理順業(yè)務(wù)流程,強化資產(chǎn)管理,適應(yīng)市場變化和成本核算工作的要求,結(jié)合我公司的具體情況,特制定本辦法。第二條 適用范圍本管理辦法適用于公司各廠區(qū)。第二章 統(tǒng)一產(chǎn)成品分類與命名規(guī)則第三條 為規(guī)范生產(chǎn)、銷售、庫房、財務(wù)核算等業(yè)務(wù)的管理,保證業(yè)務(wù)處理口徑的一致性與成本核算的準(zhǔn)確性,適應(yīng)公司信息化管理的需要,需統(tǒng)一產(chǎn)成品在生產(chǎn)和核算各個環(huán)節(jié)的分類和名稱,規(guī)范產(chǎn)品業(yè)務(wù)的流程。第四條 統(tǒng)一后的產(chǎn)品分類與命名規(guī)則公司產(chǎn)成品大類分為盤類、碗類、碗蓋類,碗底類,碟類、杯身類、杯蓋類、壺身類、壺蓋類、鍋身類,鍋蓋類,調(diào)羹類,扁類
2、,船類,鼎類,斗類,缸類,缸蓋類,罐類,罐蓋類,膽類,球類,盒身類,盒蓋類,器身類,器蓋類,墻身類,墻蓋類,漏類,筷子架類,面板類,條類,筒身類,筒蓋類,筒底類,托類,盅身類,盅底類,盅蓋類,蓋類,片類,瓶類,像類,扎類,罩類,工藝品類,四級瓷類。具體編碼和名稱一律以公司現(xiàn)有方法制定的產(chǎn)品名稱、規(guī)格和編碼為準(zhǔn)。第五條 與產(chǎn)成品管理相關(guān)的統(tǒng)計工作、盤點工作、出入庫管理工作、銷售工作、結(jié)算工作、資產(chǎn)管理、成本核算等工作統(tǒng)一按上述分類和命名規(guī)則進行,并保證與實物相符。第三章 出入庫管理流程第六條 白瓷入庫1、經(jīng)成檢檢驗合格的白瓷,由檢包車間負責(zé)運送到庫區(qū),并按庫區(qū)規(guī)劃與要求擺放產(chǎn)品,經(jīng)庫房管理員點驗
3、無誤后,開具入庫單,雙方簽字后,按簽字后的入庫單入庫。第七條 白瓷出庫銷售出庫,由外銷部填制出庫單,出庫單應(yīng)注明發(fā)貨詳細信息,包括品名、規(guī)格、件數(shù)、編碼、客戶單位等明細,票面信息不能簡寫,發(fā)貨員嚴格根據(jù)出庫單上的規(guī)格數(shù)量,進行發(fā)貨。如調(diào)整發(fā)貨,需外銷部修改出庫單后,再發(fā)貨。除銷售外的其它出庫(含品管驗貨需從庫房提走的),由經(jīng)辦部門填寫出庫單,經(jīng)庫房管理人員簽字后,按出庫單上的規(guī)格數(shù)量,辦理出庫,雙方簽字。第八條 白瓷委托加工彩瓷由于我公司的白瓷全部采取委托加工方式生產(chǎn)為彩瓷,且彩瓷加工完成后直接由加工地發(fā)往購貨商,因此不再做入庫出庫管理。在庫房部門開具彩瓷外加工出庫單,注明客戶加工單位,出庫加
4、工彩瓷時需備注加工彩瓷出庫。 第九條 庫房在辦理成品出入庫手續(xù)時,應(yīng)嚴格區(qū)分產(chǎn)品的各種出入庫類別,并分別填制不同類別的出入庫單據(jù)。產(chǎn)品入庫類別主要包括生產(chǎn)入庫、采購入庫、其他入庫(委外加工入庫、改包裝入庫等)等,產(chǎn)品出庫類別主要包括生產(chǎn)領(lǐng)用出庫、銷售出庫、其他出庫(品管驗貨領(lǐng)用、改包裝出庫等)。產(chǎn)品破損需由檢包車間填寫產(chǎn)品破損單,由品管鑒定后,庫房管理人員據(jù)此辦理其它出庫。第十條 對于銷貨退回的產(chǎn)品,也應(yīng)辦理相應(yīng)的驗收入庫手續(xù),并注明是銷售退回入庫,與生產(chǎn)入庫相區(qū)分。第十一條 外購(包括子、分公司間的內(nèi)部調(diào)拔)產(chǎn)品,成品庫應(yīng)辦理采購入庫手續(xù),需填寫采購入庫單和發(fā)票結(jié)算單,與生產(chǎn)入庫相區(qū)分。財務(wù)
5、記賬時,生產(chǎn)入庫與外購成品入庫要分開,外購產(chǎn)品根據(jù)采購入庫單入賬,自產(chǎn)產(chǎn)品根據(jù)生產(chǎn)入庫單入賬。第十二條 “入庫單”一式四聯(lián),一聯(lián)存根由庫管留存,做為產(chǎn)成品入庫憑據(jù)的依據(jù),一聯(lián)退交檢包車間留存,兩聯(lián)交由財務(wù)核算?!叭霂靻巍睉?yīng)標(biāo)明產(chǎn)成品名稱、類別,數(shù)量,庫區(qū)等要素。公司的產(chǎn)品出庫單統(tǒng)一為一式五聯(lián),分別交庫房留存一聯(lián)、財務(wù)核算兩聯(lián)、業(yè)務(wù)部門一聯(lián)、出門(購貨方)一聯(lián)?!俺鰩靻巍睉?yīng)標(biāo)明產(chǎn)成品名稱、類別,數(shù)量,庫區(qū)等要素。銷售的應(yīng)寫明銷售單價。第十三條 庫區(qū)內(nèi)所有產(chǎn)品必須嚴格履行出入庫手續(xù)后,方可搬運。未履行出入庫手續(xù),進入庫區(qū)搬運,按偷竊對待,視情節(jié)處罰100-1000元不等,造成重大損失的,移交司法機關(guān)處理。第四章 建立定期盤點制度第十四條 庫房保管人員應(yīng)天天盤點,于每日下班后或次日上班前,對庫存進行盤點。每月末進行全面盤點,并編制盤點報告表一式二份,交財務(wù)部一份,庫房留存一份。財務(wù)人員要對盤點的過程和結(jié)果進行相應(yīng)的抽查,以保證賬實相符。第十五條 出現(xiàn)盤盈虧的,及時查找原因,履行相關(guān)審批手續(xù),進行處理。第六章 其它第十六條 要求相關(guān)部門嚴格按制度執(zhí)行,如有不執(zhí)行者,財務(wù)部向總經(jīng)理申請,由總經(jīng)理決定進行相應(yīng)處罰
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